Vergi oranları ve katma değer vergisi (KDV)
Bazı ülkelerde, arama sayfalarında ve ayrıntıların verildiği sayfalarda gösterilen fiyatlar, ödeme sırasında ödenen miktara eşit olmalıdır. Bu, tüm vergilerin (KDV dahil) fiyata eklenmesi gerektiği anlamına gelir.
Şu anda aşağıdaki ülkelerde vergi dahil fiyatları destekliyoruz:
- Almanya, Avustralya, Avusturya, Bahreyn, Belçika, Beyaz Rusya, Birleşik Arap Emirlikleri, Brezilya, Bulgaristan, Çek Cumhuriyeti, Danimarka, Estonya, Finlandiya, Fransa, Güney Afrika, Güney Kore, Hırvatistan, Hindistan, Hollanda, İngiltere, İrlanda, İspanya, İsrail, İsveç, İsviçre, İtalya, İzlanda, Japonya, Güney Kıbrıs Rum Yönetimi, Letonya, Lihtenştayn, Litvanya, Lüksemburg, Macaristan, Malta, Meksika, Norveç, Polonya, Portekiz, Romanya, Rusya, Sırbistan, Singapur, Slovakya, Slovenya, Suudi Arabistan, Tayvan, Türkiye, Yeni Zelanda, Yunanistan
Bölgeye ve ülkeye özel yönergeler
AvustralyaAvustralya'da ikamet eden geliştiriciler
Avustralya'da ikamet ediyorsanız Avustralya'daki müşterilerin Google Play Store'da yaptığı tüm ücretli uygulama ve uygulama içi satın alma işlemlerinde GST'nin belirlenmesi, ödemesinin alınması ve ilgili kuruma iletilmesinden siz sorumlu olursunuz.
Avustralya dışında ikamet eden geliştiriciler
Avustralya'daki vergi yasaları nedeniyle, Avustralya'daki müşterilerin Google Play Store'dan yaptığı tüm ücretli uygulama ve uygulama içi satın alma işlemlerinde %10 GST'nin belirlenmesi, ödemesinin alınması ve ilgili kuruma iletilmesinden Google sorumludur.
Avustralya'daki müşterilerin yaptığı satın alma işlemlerine ilişkin GST'yi ayrı olarak hesaplayıp göndermeniz gerekmez. Avustralya'da GST'yi önceden siz topluyorduysanız artık bunu yapmanız gerekmez.
Bahreyn'de ikamet eden geliştiriciler
Bahreyn'de ikamet ediyorsanız Bahreyn'deki müşterilerin Google Play Store'da yaptığı tüm ücretli uygulama ve uygulama içi satın alma işlemlerinde KDV'nin belirlenmesi, ödemesinin alınması ve ilgili kuruma iletilmesinden siz sorumlu olursunuz.
Bahreyn dışında ikamet eden geliştiriciler
Bahreyn vergi yasaları nedeniyle, Bahreyn'deki müşterilerin Google Play Store'dan yaptığı tüm ücretli uygulama ve uygulama içi satın alma işlemlerinde KDV'nin belirlenmesi, ödemesinin alınması ve ilgili kuruma iletilmesinden Google sorumludur.
Bahreyn'deki müşteriler tarafından gerçekleştirilen satın alma işlemleri için KDV'yi ayrı olarak hesaplamanıza ve göndermenize gerek yoktur. Bahreyn'de KDV'yi önceden siz topluyorduysanız artık bunu yapmanız gerekmez.
Beyaz Rusya'da ikamet eden geliştiriciler
Beyaz Rusya'da ikamet ediyorsanız Beyaz Rusya'daki müşterilerin Google Play Store'da yaptığı tüm ücretli uygulama ve uygulama içi satın alma işlemlerinde KDV'nin belirlenmesi, ödemesinin alınması ve ilgili kuruma iletilmesinden siz sorumlu olursunuz.
Beyaz Rusya dışında ikamet eden geliştiriciler
Beyaz Rusya'daki vergi yasaları nedeniyle, Beyaz Rusya'daki müşterilerin Google Play Store'dan yaptığı tüm ücretli uygulama ve uygulama içi satın alma işlemlerinde %20 KDV'nin belirlenmesi, ödemesinin alınması ve ilgili kuruma iletilmesinden Google sorumludur.
Beyaz Rusya dışında ikamet ediyorsanız Beyaz Rusya'daki müşteriler tarafından gerçekleştirilen satın alma işlemleri için KDV'yi ayrı olarak hesaplamanıza ve göndermenize gerek yoktur. Beyaz Rusya'da KDV'yi önceden siz topluyorduysanız artık bunu yapmanız gerekmez.
Avrupa Birliği'ndeki (AB) Katma Değer Vergisi (KDV) yasaları nedeniyle, AB müşterileri tarafından gerçekleştirilen tüm Google Play Store dijital içerik satın alma işlemlerinde KDV'nin belirlenmesi, ödemesinin alınması ve ilgili kuruma iletilmesinden Google sorumludur. Google AB müşterilerinin dijital içerik satın alma işlemlerine ait KDV'yi ilgili kuruma gönderecektir.
AB müşterileri için KDV'yi ayrı olarak hesaplamanıza ve göndermenize gerek yoktur. Kendiniz AB'de bulunmasanız bile KDV yasalarındaki bu değişiklik yine de geçerli olacaktır.
Aşağıdaki örneği inceleyin:| 1 Ocak 2015'teki AB KDV değişikliğinden önce | 1 Ocak 2015'teki AB KDV değişikliğinden sonra |
|---|---|
|
Ülkedeki uygulama fiyatının 1 İngiliz sterlini ve KDV'nin %20 olduğu varsayıldığında 70/30 paylaşımından ve KDV'nin ödenmesinden sonra geliştirici geliri: 0,58 İngiliz sterlini
Alıcıya tahakkuk eden AB KDV'si: 0,17 İngiliz sterlini
Geliştiricinin Google'dan alacağı: 0,75 İngiliz sterlini Geliştiricinin ödeyeceği AB KDV'si: 0,17 İngiliz sterlini |
Ülkedeki uygulama fiyatının 1 İngiliz sterlini ve KDV'nin %20 olduğu varsayıldığında 70/30 paylaşımından ve KDV'nin ödenmesinden sonra geliştirici geliri: 0,58 İngiliz sterlini
Alıcıya tahakkuk eden AB KDV'si: 0,17 İngiliz sterlini
Geliştiricinin Google'dan alacağı: 0,58 İngiliz sterlini Google'ın ödeyeceği AB KDV'si: 0,17 İngiliz sterlini |
Değişiklik, ilgili AB ülkeleri için uygulamalarının ve içeriklerinin KDV oranlarını henüz ayarlamayan geliştiricileri şu şekilde etkileyebilir:
| 1 Ocak 2015'teki AB KDV değişikliğinden önce | 1 Ocak 2015'teki AB KDV değişikliğinden sonra |
|---|---|
|
Ülkedeki uygulama fiyatının 1 İngiliz sterlini olduğu ve geliştiricinin KDV oranı ayarlamadığı varsayıldığında. 70/30 paylaşımından sonra geliştiricinin geliri
Geliştiricinin Google'dan alacağı: 0,70 İngiliz sterlini |
Ülkedeki uygulama fiyatının 1 İngiliz sterlini ve KDV'nin %20 olduğu varsayıldığında
70/30 paylaşımından ve KDV'nin ödenmesinden sonra geliştirici geliri: 0,58 İngiliz sterlini
Alıcıya tahakkuk eden AB KDV'si: 0,17 İngiliz sterlini
Geliştiricinin Google'dan alacağı: 0,58 İngiliz sterlini Google'ın ödeyeceği AB KDV'si: 0,17 İngiliz sterlini |
AB müşterilerinin uygulama ve içerik satın alma işlemlerinde KDV oranlarının nasıl kontrol edileceği aşağıda anlatılmıştır.
- Play Console hesabınızda oturum açın.
- Soldaki menüde Ayarlar
> Ödeme Ayarları > Satış vergisini yönet'i tıklayın.
- "Avrupa Birliği" bölümünün altında Göster'i tıklayın.
> Ödeme Ayarları > Satış vergisini yönet'i tıklayın.Hindistan'da ikamet eden geliştiriciler
Hindistan'da ikamet ediyorsanız, Mal ve Hizmet Vergisi kimlik numarası (GSTIN) edinmenizin gerekip gerekmediğini öğrenmek ve geçerli tüm vergileri belirlemek sizin sorumluluğunuzdadır.
Hindistan dışında ikamet eden geliştiriciler
Hindistan'daki vergi yasaları nedeniyle, Hindistan'daki müşterilerin Google Play Store'dan yaptığı tüm ücretli uygulama ve uygulama içi satın alma işlemlerinde GST'nin belirlenmesi, ödemesinin alınması ve ilgili kuruma iletilmesinden Google sorumludur.
Hindistan'daki müşterilerin yaptığı satın alma işlemlerine ilişkin GST'yi ayrı olarak hesaplayıp göndermeniz gerekmez. Hindistan'da GST'yi önceden siz topluyorduysanız artık bunu yapmanız gerekmez.
İlgili içerik
Daha fazla bilgi için Hindistan Mal ve Hizmet Vergisi bölümüne gidin.
Japonya'daki müşterilere ücretli uygulama veya uygulama içi satın alma olanağı sunuyorsanız Japonya Tüketim Vergisi Kanunu (JTV) ile ilgili 1 Ekim 2015 tarihinde yürürlüğe giren bir değişiklik, Japonya'daki vergi yükümlülüklerinizi etkilemektedir. Japonya'daki vergi yükümlülüğünüze ilişkin spesifik sorularınız varsa vergi danışmanınızla görüşün.
Japonya dışında ikamet eden geliştiriciler
Japonya dışında ikamet ediyorsanız ve Japonya'daki müşterilere ücretli uygulama veya uygulama içi satın alma olanağı sunuyorsanız tüm JTV ödemelerinin alınması, yatırılması ve Japonya'daki Ulusal Vergi Dairesi'ne bildirilmesinden siz sorumlu olursunuz.
Japonya'da ikamet eden geliştiriciler
Japonya'da ikamet ediyorsanız ve Japonya'daki müşterilere ücretli uygulamalar veya uygulama içi satın alma olanakları sunuyorsanız 1 Ekim 2015'ten itibaren Google Asia Pacific Limited tarafından tahsil edilen Google Play işlem ücreti artık işletmeler arası (B2B) işlem olarak değerlendirilmektedir.
Yabancı bir tüzel kişiliğin sağladığı B2B hizmetlere ilişkin JTV'yi hesaplamak ve Japonya'daki Ulusal Vergi Dairesi'ne bildirmek sizin sorumluluğunuzdadır. JTV, uygulamanızın işlem ücretine otomatik olarak eklenmeyecektir.
Rusya'da ikamet eden geliştiriciler
Rusya'da ikamet ediyorsanız Rusya'daki müşterilerin Google Play Store'da yaptığı tüm ücretli uygulama ve uygulama içi satın alma işlemlerinde KDV'nin belirlenmesi, ödemesinin alınması ve ilgili kuruma iletilmesinden siz sorumlu olursunuz.
Rusya dışında ikamet eden geliştiriciler
Rusya'daki vergi yasaları nedeniyle, Rusya'daki müşterilerin Google Play Store'dan yaptığı tüm ücretli uygulama ve uygulama içi satın alma işlemlerinde %20 KDV'nin belirlenmesi, ödemesinin alınması ve ilgili kuruma iletilmesinden Google sorumludur.
Rusya'daki müşteriler tarafından gerçekleştirilen satın alma işlemleri için KDV'yi ayrı olarak hesaplamanıza ve göndermenize gerek yoktur. Rusya'da KDV'yi önceden siz topluyorduysanız artık bunu yapmanız gerekmez.
Suudi Arabistan'da ikamet eden geliştiriciler
Suudi Arabistan'da ikamet ediyorsanız Suudi Arabistan'daki müşterilerin Google Play Store'da yaptığı tüm ücretli uygulama ve uygulama içi satın alma işlemlerinde KDV'nin belirlenmesi, ödemesinin alınması ve ilgili kuruma iletilmesinden siz sorumlu olursunuz.
Suudi Arabistan dışında ikamet eden geliştiriciler
Suudi Arabistan'daki vergi yasaları nedeniyle, Suudi Arabistan'daki müşterilerin Google Play Store'dan yaptığı tüm ücretli uygulama ve uygulama içi satın alma işlemlerinde %5 KDV'nin belirlenmesi, ödemesinin alınması ve ilgili kuruma iletilmesinden Google sorumludur.
Suudi Arabistan dışında ikamet ediyorsanız Suudi Arabistan'daki müşteriler tarafından gerçekleştirilen satın alma işlemleri için KDV'yi ayrı olarak hesaplamanıza ve göndermenize gerek yoktur. Suudi Arabistan'da KDV'yi önceden siz topluyorduysanız artık bunu yapmanız gerekmez.
Sırbistan'da ikamet eden geliştiriciler
Sırbistan'da ikamet ediyorsanız Sırbistan'daki müşterilerin Google Play Store'da yaptığı tüm ücretli uygulama ve uygulama içi satın alma işlemlerinde KDV'nin belirlenmesi, ödemesinin alınması ve ilgili kuruma iletilmesinden siz sorumlu olursunuz.
Sırbistan dışında ikamet eden geliştiriciler
Sırbistan'daki vergi yasaları nedeniyle, Sırbistan'daki müşterilerin Google Play Store'dan yaptığı tüm ücretli uygulama ve uygulama içi satın alma işlemlerinde %20 KDV'nin belirlenmesi, ödemesinin alınması ve ilgili kuruma iletilmesinden Google sorumludur.
Sırbistan'daki müşteriler tarafından gerçekleştirilen satın alma işlemleri için KDV'yi ayrı olarak hesaplamanıza ve göndermenize gerek yoktur. Sırbistan'da KDV'yi önceden siz topluyorduysanız artık bunu yapmanız gerekmez.
Güney Kore'de ikamet eden geliştiriciler
Güney Kore'de ikamet ediyorsanız Güney Kore'deki müşteriler tarafından gerçekleştirilen tüm Google Play Store dijital içerik satın alma işlemlerinde KDV'nin belirlenmesi, ödemesinin alınması ve ilgili kuruma iletilmesinden siz sorumlu olursunuz.
Güney Kore dışında ikamet eden geliştiriciler
Güney Kore'deki vergi yasaları nedeniyle, Güney Kore'de müşterilerin tüm Google Play Store ücretli uygulama ve uygulama içi satın alma işlemlerinde Güney Kore dışında ikamet eden geliştiriciler için yüzde 10 KDV'nin hesaplanması, ödemesinin alınması ve ilgili kuruma iletilmesinden Google sorumludur.
Sonuç olarak, Güney Kore dışında ikamet ediyorsanız Güney Kore'deki müşteriler tarafından gerçekleştirilen satın alma işlemleri için KDV'yi ayrı olarak hesaplamanıza ve göndermenize gerek yoktur. Güney Kore'de KDV'yi önceden siz topluyorduysanız artık bunu yapmanız gerekmez.
Birleşik Arap Emirlikleri'nde ikamet eden geliştiriciler
Birleşik Arap Emirlikleri'nde ikamet ediyorsanız Birleşik Arap Emirlikleri'ndeki müşterilerin Google Play Store'da yaptığı tüm ücretli uygulama ve uygulama içi satın alma işlemlerinde KDV'nin belirlenmesi, ödemesinin alınması ve ilgili kuruma iletilmesinden siz sorumlu olursunuz.
Birleşik Arap Emirlikleri dışında ikamet eden geliştiriciler
Birleşik Arap Emirlikleri'ndeki vergi yasaları nedeniyle, Birleşik Arap Emirlikleri'ndeki müşterilerin Google Play Store'dan yaptığı tüm ücretli uygulama ve uygulama içi satın alma işlemlerinde %5 KDV'nin belirlenmesi, ödemesinin alınması ve ilgili kuruma iletilmesinden Google sorumludur.
Birleşik Arap Emirlikleri dışında ikamet ediyorsanız Birleşik Arap Emirlikleri'ndeki müşteriler tarafından gerçekleştirilen satın alma işlemleri için KDV'yi ayrı olarak hesaplamanıza ve göndermenize gerek yoktur. Birleşik Arap Emirlikleri'nde KDV'yi önceden siz topluyorduysanız artık bunu yapmanız gerekmez.
Alabama, Connecticut, District of Columbia, Idaho, Iowa, Minnesota, Nebraska, New Jersey, New York, Oklahoma, Pennsylvania, South Dakota, Texas, Washington, Wisconsin
Satış vergisi zorunluluğu uyarınca, bu eyaletlerdeki müşterilerin Google Play Store'da yaptığı tüm uygulama ve uygulama içi satın alma işlemlerinde satış vergisinin belirlenmesi, ödemesinin alınması ve ilgili kuruma iletilmesinden Google sorumludur. Google, satış vergisini bu eyaletlerdeki ilgili vergi makamlarına iletir.
Bu eyaletlerdeki müşteriler için ayrı olarak satış vergisi hesaplamanıza ve göndermenize gerek yoktur. ABD'de bulunmasanız bile bu uygulama yine de geçerli olacaktır.
KDV ile Mal ve Hizmet Vergisi (GST) yasaları nedeniyle, aşağıdaki ülkelerde yaşayan müşterilerin Google Play Store'daki tüm ücretli uygulama ve uygulama içi satın alma işlemlerine dair KDV veya GST'nin belirlenmesi, ödenmesi ve ilgili kuruma iletilmesinden Google sorumludur.
- KDV: Arnavutluk, Fas, Güney Afrika, Lihtenştayn, Norveç, Tayvan, Türkiye
- GST: Yeni Zelanda
Google, bu ülkelerdeki müşterilerinin ücretli uygulama ve uygulama içi satın alma işlemlerine ait KDV ve GST'yi yetkili kuruma gönderecektir. Bu ülkelerdeki müşteriler için KDV veya GST'yi ayrı olarak hesaplamanıza ve göndermenize gerek yoktur.
Bu ülkelerde ücretli uygulama ve uygulama içi satın alma işlemlerinde KDV veya GST oranlarını incelemek için aşağıdaki adımları uygulayın:
- Play Console hesabınızda oturum açın.
- Soldaki menüde Ayarlar
Uygulama fiyatlarını değiştirme
Uygulama fiyatlarının nasıl ayarlanacağını ve değiştirileceğini öğrenmek için fiyatları ayarlama ve uygulama dağıtımı konusuna gidin.
Vergilerin fiyatlara dahil olduğu ülkelerde uygulama sunarsanız, vergi hariç fiyatlarınıza Play Console'da ayarlanmış olan vergi oranı uygulanır.
Geliştiricilerin ilgili vergi kurumuna KDV ödemesi yapma sorumluluğunun olduğu ülkelerde Google, tahsil edilen vergi tutarının tamamını geliştiriciye gönderir ve işlem ücretini ürünün net fiyatı üzerinden hesaplar.
Aşağıdaki örneği inceleyin:Geliştiricinin Google'dan aldığı tutar: 75 Japon yeni
Geliştiricinin ödediği KDV: 17 Japon yeni
- Örnek: 100 Japon yeni - (100 Japon yeni * 1/1,2) = 17 Japon yeni
- Uygulamanın fiyatı - (Uygulamanın fiyatı * 1/(1+vergi oranı))
70/30 paylaşımından ve KDV ödemesinden sonra geliştiricinin geliri: 58 Japon yeni
- Örnek: 83 Japon yeni * 0,7 = 58 Japon yeni
- KDV öncesi fiyat * %70
Uygulama içi ürünler içeren CSV dosyalarını içe aktarıyorsanız lütfen fiyatları vergi dahil olarak düşünün.
- Otomatik oluşturulan fiyatlandırmayı kullanıyorsanız vergi hariç varsayılan bir fiyat sağlayabilirsiniz. Vergi dahil fiyatlar otomatik olarak dönüştürülür.
- Otomatik olarak dönüştürülmüş fiyatlandırmayı kullanmazsanız fiyatlar vergiyi içermelidir.
Uygulama içi ürünler için yerel fiyatlar
Uygulama içi ürünlerde ülkenizin varsayılan para birimi için yerel fiyatların otomatik olarak doldurulmasını önlemek isterseniz, içe aktardığınız CSV dosyalarında uygulama içi ürünlerin fiyatını iki kez belirtmeniz gerekir:
- İlk fiyat, uygulama içi ürünün varsayılan fiyatını ayarlar.
- İkinci fiyat, uygulama içi ürünün yerel fiyatını ayarlar.
Not: Uygulama içi ürünlerin olduğu CSV dosyalarını içe aktarmak için yönetilen ürün oluşturma bölümüne gidin.
Diğer ülkeler
Yukarıda listelenenlerin dışındaki bir ülkede uygulama sunuyorsanız, uygulamalarınızın satıldığı tüm yargı alanlarındaki uygulamalarınıza ilişkin geçerli vergi oranını belirlemek ve vergileri ilgili vergilendirme idaresine (bulunduğunuz konumdaki vergi idaresinden farklı olabilir) göndermek sizin sorumluluğunuzdadır. Belirttiğiniz vergi oranları alıcı ödeme işlemini yaptığında otomatik olarak uygulanır. Google, vergiyle ilgili tavsiyelerde bulunmaz. Sorularınızı kendi vergi danışmanınıza yöneltmelisiniz.
Vergi oranlarınızı kontrol etme
- Play Console hesabınızda oturum açın.
- Soldaki menüde Ayarlar
- Vergi ayarlarını değiştirmek istediğiniz bölgeyi bulun.
- "Vergi oranları"nın yanındaki kalem simgesini
seçin.
- Vergi oranını girin.
- Kaydet'i tıklayın.
seçin.Satış vergisi oranı, uygulama fiyatınızın bir yüzdesi olacaktır. Örneğin:
| Satış vergisi oranı | Uygulama fiyatı | Satış vergisi | Toplam uygulama fiyatı |
|---|---|---|---|
| %20 | 10 $ | 2,00 $ | 12,00 $ |
Arjantin'de ikamet eden geliştiriciler için
Şu anda, Arjantin'de ikamet eden ve Google Play'de uygulamalar sunan bir geliştiriciyseniz satış vergilerinin, katma değer vergilerinin veya diğer vergilerin toplanması için sağlanmış bir mekanizmanın olmadığını lütfen unutmayın. Satıcı olarak aşağıdakilerin kaydını tutmak sizin sorumluluğunuzdadır:
- Yasal olarak vergileri sizin toplayıp toplamamanızın gerektiğini belirleme,
- Uygulama fiyatını, tüm vergileri içerecek şekilde brüt olarak belirtme ve
- Ödenmesi gereken vergileri ilgili vergilendirme idaresine gönderme. Ürünlerin satışından doğan her türlü stopaj vergisi sizin sorumluluğunuzdadır. Google'ın yaptığı ödemeler stopaj vergisinden arındırılmıştır.