Пореске стопе и порез на додату вредност (ПДВ)

У неким земљама цене које се приказују купцима на страницама претраге и страницама са детаљима морају да буду исте као и износ плаћен у тренутку уплате. То значи да у цену морају да буду укључени сви порези (укључујући ПДВ).

Тренутно подржавамо цене које укључују порез у следећим земљама:

  • Аустралија, Аустрија, Бахреин, Белгија, Белорусија, Бразил, Бугарска, Грчка, Данска, Естонија, Израел, Индија, Ирска, Исланд, Италија, Јапан, Јужна Кореја, Јужноафричка Република, Кипар, Летонија, Литванија, Лихтенштајн, Луксембург, Мађарска, Малезија, Малта, Мексико, Немачка, Нови Зеланд, Норвешка, Пољска, Португалија, Румунија, Русија, Саудијска Арабија, Сингапур, Словачка, Словенија, Србија, Тајван, Турска, Уједињени Арапски Емирати, Уједињено Краљевство, Финска, Француска, Холандија, Хрватска, Чешка Република, Швајцарска, Шведска, Шпанија

Посебне смернице за регионе и земље

Аустралија

Програмери који се налазе у Аустралији

Ако се налазите у Аустралији, ви ћете бити одговорни за утврђивање и наплату пореза на робу и услуге и његову исплату пореским органима за све куповине апликација које се плаћају и куповине у апликацијама из Google Play продавнице које обављају клијенти из Аустралије.

Програмери који се налазе изван Аустралије

Због пореских закона у Аустралији, Google је одговоран за утврђивање и наплаћивање пореза на робу и услуге од 10% и његову исплату надлежним органима за све куповине апликација које се плаћају и куповине у апликацијама у Google Play продавници које обављају клијенти из Аустралије.

Не морате да рачунате и шаљете порез на робу и услуге засебно за куповине које обављају клијенти из Аустралије. Ако сте раније наплаћивали порез на робу и услуге у Аустралији, више то не морате да радите.

Бахреин

Програмери који се налазе у Бахреину

Ако се налазите у Бахреину, ви ћете бити одговорни за утврђивање, наплату и слање ПДВ-а пореским органима за све куповине апликација које се плаћају и куповине у апликацијама из Google Play продавнице које обављају клијенти из Бахреина.

Програмери који се налазе изван Бахреина

Због пореских закона у Бахреину, Google је одговоран за утврђивање и наплаћивање пореза на робу и услуге и његову исплату надлежним органима за све куповине апликација које се плаћају и куповине у апликацијама у Google Play продавници које обављају клијенти из Бахреина.

Не морате да рачунате и шаљете ПДВ засебно за куповине које обављају клијенти из Бахреина. Ако сте раније наплаћивали ПДВ у Бахреину, више то не морате да радите.

Белорусија

Програмери који се налазе у Белорусији

Ако се налазите у Белорусији, ви ћете бити одговорни за утврђивање, наплату и слање ПДВ-а пореским органима за све куповине апликација које се плаћају и куповине у апликацијама из Google Play продавнице које обављају клијенти из Белорусије.

Програмери који се налазе изван Белорусије

Због пореских закона у Белорусији, Google је одговоран за утврђивање, наплату и слање ПДВ-а од 20% надлежним органима за све куповине апликација које се плаћају и куповине у апликацијама у Google Play продавници које обављају клијенти из Белорусије.

Ако се налазите изван Белорусије, не морате да рачунате и шаљете ПДВ посебно за куповине клијената из Белорусије. Ако сте раније наплаћивали ПДВ у Белорусији, више то не морате да радите.

Европска унија

Због закона о ПДВ-у у Европској унији (ЕУ), Google је одговоран за утврђивање, наплаћивање и слање ПДВ-а пореским органима за сав дигитални садржај из Google Play продавнице који су купили клијенти из ЕУ. Google ће слати ПДВ за дигитални садржај који су купили клијенти из ЕУ надлежним органима.

Не морате да рачунате и шаљете ПДВ засебно за клијенте из ЕУ. Чак и ако се не налазите у ЕУ, ова промена закона о ПДВ-у се и даље примењује.

Погледајте пример
Пре промене ПДВ-а у ЕУ 1. јануара 2015. После промене ПДВ-а у ЕУ 1. јануара 2015.

Под претпоставком да је цена апликације у земљи 1 GBP, а да је ПДВ 20%

Приход програмера после поделе у размери 70/30 и слања ПДВ-а: 0,58 GBP

  • Пример: 0,83 GBP * 0,7 = 0,58
  • Цена пре обрачунавања ПДВ-а * 70%

Купцу се наплаћује ПДВ за ЕУ: 0,17 GBP

  • Пример: 1 GBP - (1 GBP * 1/1,2) = 0,17 GBP
  • Цена апликације - (Цена апликације * 1/(1+пореска стопа))

Програмер добија од Google-а: 0,75 GBP

Програмер шаље ПДВ ЕУ: 0,17 GBP

Под претпоставком да је цена апликације у земљи 1 GBP, а да је ПДВ 20%

Приход програмера после поделе у размери 70/30 и слања ПДВ-а: 0,58 GBP

  • Пример: 0,83 GBP * 0,7 = 0,58
  • Цена пре обрачунавања ПДВ-а * 70%

Купцу се наплаћује ПДВ за ЕУ: 0,17 GBP

  • Пример: 1 GBP - (1 GBP * 1/1,2) = 0,17 GBP
  • Цена апликације - (Цена апликације * 1/(1+пореска стопа))

Програмер добија од Google-а: 0,58 GBP

Google шаље ПДВ ЕУ: 0,17 GBP

Ево како ће ова промена утицати на програмере који нису подесили стопе ПДВ-а за апликације и садржај за примењиве земље у ЕУ:

Пре промене ПДВ-а у ЕУ 1. јануара 2015. После промене ПДВ-а у ЕУ 1. јануара 2015.

Под претпоставком да је цена апликације у земљи 1 GBP и да програмер није подесио стопу ПДВ-а.

Приход програмера после поделе у размери 70/30

  • Пример: 1 GBP * 0,7 = 0,70
  • Цена апликације у земљи * 70%

Програмер добија од Google-а: 0,70 GBP

Под претпоставком да је цена апликације у земљи 1 GBP, а да је ПДВ 20%

 

Приход програмера после поделе у размери 70/30 и слања ПДВ-а: 0,58 GBP

  • Пример: 0,83 GBP * 0,7 = 0,58
  • Цена пре обрачунавања ПДВ-а * 70%

Купцу се наплаћује ПДВ за ЕУ: 0,17 GBP

  • Пример: 1 GBP - (1 GBP * 1/1,2) = 0,17 GBP
  • Цена апликације - (Цена апликације * 1/(1+пореска стопа))

Програмер добија од Google-а: 0,58 GBP

Google шаље ПДВ ЕУ: 0,17 GBP

Стопе ПДВ-а које се користе за куповине апликација и садржаја за клијенте из ЕУ

Ево како да проверите стопе ПДВ-а које се користе за куповине апликација и садржаја за клијенте из ЕУ.

  1. Пријавите се у Play конзолу.
  2. У левом менију кликните на Подешавања Подешавања > Подешавања плаћања > Управљајте порезом на промет.
  3. У одељку „Европска унија“ кликните на Прикажи.
Индија

Програмери који се налазе у Индији

Ако се налазите у Индији, у обавези сте да утврдите да ли вам треба идентификациони број за порез на робу и услуге (GSTIN) и да утврдите примењиви порез.

Програмери који се налазе изван Индије

Због пореских закона у Индији, Google је одговоран за утврђивање и наплаћивање пореза на робу и услуге и његову исплату надлежним органима за све куповине апликација које се плаћају и куповине у апликацијама у Google Play продавници које обављају клијенти из Индије.

Не морате да рачунате и шаљете порез на робу и услуге засебно за куповине које обављају клијенти из Индије. Ако сте раније наплаћивали порез на робу и услуге у Индији, више то не морате да радите.

Сродни садржај

Више информација потражите у чланку Порез на робу и услуге у Индији.

Јапан

Ако нудите апликације које се плаћају или куповине у апликацијама клијентима у Јапану, од 1. октобра 2015. промена у Закону о јапанском порезу на потрошњу (JCT) утиче на пореске обавезе у Јапану. Ако имате конкретна питања у вези са пореским обавезама у Јапану, обратите се пореском саветнику.

Програмери који се налазе изван Јапана

Ако се налазите изван Јапана и нудите апликације које се плаћају или куповине у апликацијама клијентима у Јапану, одговорни сте за наплаћивање, пријављивање и слање било каквог јапанског пореза на потрошњу Националној пореској управи у Јапану.

Програмери који се налазе у Јапану

Ако се налазите у Јапану и нудите апликације које се плаћају или куповине у апликацијама клијентима у Јапану, од 1. октобра 2015. накнада за трансакције на Google Play-у коју наплаћује Google Asia Pacific Limited ће се сматрати трансакцијом предузећа предузећу (B2B).

Одговорни сте Националној пореској управи у Јапану за утврђивање и пријављивање јапанског пореза на потрошњу за B2B услуге које пружа правно лице из иностранства. Јапански порез на потрошњу неће бити аутоматски додат накнадама за трансакцију апликације.

Русија

Програмери који се налазе у Русији

Ако се налазите у Русији, ви ћете бити одговорни за утврђивање, наплату и слање ПДВ-а пореским органима за све куповине апликација које се плаћају и куповине у апликацијама из Google Play продавнице које обављају клијенти из Русије.

Програмери који се налазе изван Русије

Због пореских закона у Русији, Google је одговоран за утврђивање, наплаћивање и слање ПДВ-а од 20% надлежним органима за све куповине апликација које се плаћају и куповине у апликацијама у Google Play продавници које обављају клијенти из Русије.

Не морате да рачунате и шаљете ПДВ засебно за куповине које обављају клијенти из Русије. Ако сте раније наплаћивали ПДВ у Русији, више то не морате да радите.

Саудијска Арабија

Програмери који се налазе у Саудијској Арабији

Ако се налазите у Саудијској Арабији, ви ћете бити одговорни за утврђивање, наплату и слање ПДВ-а пореским органима за све куповине апликација које се плаћају и куповине у апликацијама из Google Play продавнице које обављају клијенти из Саудијске Арабије.

Програмери који се налазе изван Саудијске Арабије

Због пореских закона у Саудијској Арабији, Google је одговоран за утврђивање, наплату и слање ПДВ-а од 5% надлежним органима за све куповине апликација које се плаћају и куповине у апликацијама у Google Play продавници које обављају клијенти из Саудијске Арабије.

Ако се налазите изван Саудијске Арабије, не морате да рачунате и шаљете ПДВ посебно за куповине клијената из Саудијске Арабије. Ако сте раније наплаћивали ПДВ у Саудијској Арабији, више то не морате да радите.

Србија

Програмери који се налазе у Србији

Ако се налазите у Србији, ви ћете бити одговорни за утврђивање, наплату и слање ПДВ-а пореским органима за све куповине апликација које се плаћају и куповине у апликацијама из Google Play продавнице које обављају клијенти из Србије.

Програмери који се налазе изван Србије

Због пореских закона у Србији, Google је одговоран за утврђивање, наплаћивање и слање ПДВ-а од 20% надлежним органима за све куповине апликација које се плаћају и куповине у апликацијама у Google Play продавници које обављају клијенти из Србије.

Не морате да рачунате и шаљете ПДВ засебно за куповине које обављају клијенти из Србије. Ако сте раније наплаћивали ПДВ у Србији, више то не морате да радите.

Јужна Кореја

Програмери који се налазе у Јужној Кореји

Ако се налазите у Јужној Кореји, ви ћете бити одговорни за утврђивање, наплату и слање ПДВ-а пореским органима за сав дигитални садржај из Google Play продавнице који су купили клијенти из Јужне Кореје.

Програмери који се налазе изван Јужне Кореје

Због пореских закона у Јужној Кореји, Google је одговоран за утврђивање, наплаћивање и слање ПДВ-а од 10% надлежним органима за све куповине апликација које се плаћају и куповине у апликацијама у Google Play продавници које обављају клијенти из Јужне Кореје за програмере који се налазе изван Јужне Кореје.

Као последица тога, ако се налазите изван Јужне Кореје, не морате да рачунате и шаљете ПДВ посебно за куповине клијената из Јужне Кореје. Ако сте раније наплаћивали ПДВ у Јужној Кореји, више то не морате да радите.

Уједињени Арапски Емирати

Програмери који се налазе у Уједињеним Арапским Емиратима

Ако се налазите у Уједињеним Арапским Емиратима, ви ћете бити одговорни за утврђивање, наплату и слање ПДВ-а пореским органима за све куповине апликација које се плаћају и куповине у апликацијама из Google Play продавнице које обављају клијенти из Уједињених Арапских Емирата.

Програмери који се налазе изван Уједињених Арапских Емирата

Због пореских закона у Уједињеним Арапским Емиратима, Google је одговоран за утврђивање, наплату и слање ПДВ-а од 5% надлежним органима за све куповине апликација које се плаћају и куповине у апликацијама у Google Play продавници које обављају клијенти из Уједињених Арапских Емирата.

Ако се налазите изван Уједињених Арапских Емирата, не морате да рачунате и шаљете ПДВ посебно за куповине за клијенте из Уједињених Арапских Емирата. Ако сте раније наплаћивали ПДВ у Уједињеним Арапским Емиратима, више то не морате да радите.

Сједињене Америчке Државе

Ајдахо, Ајова, Алабама, Аризона, Арканзас, Вајоминг, Вашингтон, Вермонт, Вирџинија, Висконсин, Западна Вирџинија, Илиноис, Индијана, Јужна Дакота, Јужна Каролина, Јута, Калифорнија, Кентаки, Колорадо, Конектикат, Масачусетс, Мејн, Мериленд, Минесота, Мичиген, Небраска, Невада, Нови Мексико, Њујорк, Њу Џерзи, Оклахома, округ Колумбија, Охајо, Пенсилванија, Роуд Ајланд, Северна Дакота, Северна, Каролина, Тексас, Хаваји и Џорџија

У складу са прописима за порез на промет, Google је одговоран за утврђивање и наплаћивање пореза на промет за куповине у Google Play продавници и куповине у апликацијама које обаве клијенти у овим државама и његову исплату пореским органима. Google ће наплатити порез на промет и исплатити га одговарајућим пореским органима када је то примењиво.

Не морате да рачунате и шаљете порез на промет посебно за клијенте из тих држава. Ова процедура се примењује чак и ако се не налазите у Сједињеним Америчким Државама.

Друге земље и региони

Због закона о ПДВ-у и закона о порезу на робу и услуге (GST) Google је одговоран за утврђивање, наплаћивање и слање ПДВ-а или пореза на робу и услуге пореским органима за све куповине апликација које се плаћају и куповине у апликацијама у Google Play продавници које обављају корисници на следећим локацијама:

  • ПДВ: Албанија, Јужноафричка Република, Лихтенштајн, Мароко, Норвешка, Тајван, Турска
  • Порез на робу и услуге: Нови Зеланд, Сингапур
  • Порез на услуге: Малезија

Google ће одговарајућим надлежним органима слати ПДВ или порез на робу и услуге за куповине апликација које се плаћају и куповине у апликацијама које обављају корисници из тих земаља. Не морате да рачунате и шаљете ПДВ или порез на робу и услуге посебно за кориснике из тих земаља.

Ево како да прегледате стопе ПДВ-а или пореза на робу и услуге које се користе за куповине апликација које се плаћају и куповине у апликацијама у тим земљама:

  1. Пријавите се у Play конзолу.
  2. У левом менију кликните на Подешавања Подешавања > Подешавања плаћања > Управљајте порезом на промет.

Промените цене апликација

Да бисте сазнали како да подесите и промените цене апликације, идите у одељак Подесите цене и дистрибуцију апликације.

Ако нудите апликације у земљама које урачунавају порез, пореска стопа која је подешена у Play конзоли ће бити примењена на постојеће цене без пореза.

У земљама где су програмери одговорни за слање ПДВ-а одговарајућим пореским органима, Google ће проследити програмеру читав прикупљени приход од пореза и израчунати износ трансакције у односу на нето цену производа.

Погледајте пример
Под претпоставком да је цена апликације у земљи 100 JPY, а да је ПДВ 20%:

Програмер добија од Google-а: 75 JPY

Програмер шаље ПДВ: 17 JPY

  • Пример: 100 JPY - (100 JPY * 1/1,2) = 17 JPY
  • Цена апликације - (Цена апликације * 1/(1+пореска стопа))

Приход програмера после поделе у размери 70/30 и слања ПДВ-а: 58 JPY

  • Пример: 83 JPY * 0,7 = 58 JPY
  • Цена пре обрачунавања ПДВ-а * 70%
Увоз CSV датотека за производе у апликацији

Ако увозите CSV датотеке са производима у апликацији, не заборавите на цене са укљученим порезом.

  • Ако користите аутоматску конверзију цена, можете да наведете подразумевану цену без пореза. Цене које укључују порез биће аутоматски конвертоване.
  • Ако не користите аутоматску конверзију цена, цене морају да укључују порез.

Локалне цене за производе у апликацији

Да бисте спречили да се локална цена у подразумеваној валути земље аутоматски унесе за производе у апликацији, цену производа у апликацији треба да наведете двапут у CSV датотекама које увозите:

  • Прва цена одређује подразумевану цену производа у апликацији.
  • Друга цена одређује локалну цену производа у апликацији.

Напомена: Да бисте увезли CSV датотеке са производима у апликацији, идите у одељак Направите производ којим се управља.

Друге земље

Ако нудите апликације у земљи која није наведена изнад, ваша је одговорност да утврдите важећу пореску стопу за апликације у свим надлежностима и да пошаљете порез одговарајућим пореским органима (који могу да се разликују од пореских органа на вашој локацији). Пореске стопе које сте навели аутоматски се примењују када купац треба да плати. Google не може да вам даје савете о порезу, па треба да се консултујете са саветником за порез.

Проверите пореске стопе

  1. Пријавите се у Play конзолу.
  2. У левом менију кликните на Подешавања Подешавања > Подешавања плаћања > Управљајте порезом на промет.
  3. Пронађите регион за који желите да промените подешавања пореза.
  4. Изаберите икону оловке Икона оловке/икона за измену поред ставке „Пореске стопе“.
  5. Унесите пореску стопу.
  6. Кликните на Сачувај.
Погледајте пример

Стопа пореза на промет ће бити проценат цене апликације. На пример:

Стопа пореза на промет Цена апликације Порез на промет Укупна цена апликације
20% 10 USD 2,00 USD 12,00 USD

За програмере у Аргентини

Ако сте програмер у Аргентини и нудите апликације на Google Play-у, имајте у виду да тренутно није прописан механизам за наплату пореза на промет, пореза на додату вредност или других пореза. Као евидентирани продавац, ваша је одговорност:

  1. да утврдите да ли имате законску обавезу да наплаћујете порезе.
  2. да повећате цену апликације за износ пореза и
  3. да пошаљете потребан порез релевантној пореској установи. Ви сте одговорни за евентуални порез на доходак по основу продаје апликација, а Google ће уплате вршити на основу износа после одбијања пореза.
Да ли вам је ово било корисно?
Како то можемо да побољшамо?