В некоторых странах цены на страницах поиска и описания товара должны быть конечными, т. е. включать все налоги, в том числе НДС.
В настоящее время цены с учетом налога указываются в перечисленных ниже странах.
Австралия, Австрия, Бахрейн, Беларусь, Бельгия, Бермуды, Болгария, Бразилия, Британские Виргинские Острова, Великобритания, Венгрия, Гана, Германия, Греция, Грузия, Дания, Израиль, Индия, Ирландия, Исландия, Испания, Италия, Казахстан, Кения, Кипр, Колумбия, Латвия, Литва, Лихтенштейн, Люксембург, Малайзия, Мальта, Марокко, Мексика, Нигерия, Нидерланды, Новая Зеландия, Норвегия, ОАЭ, Оман, Польша, Португалия, Республика Северная Македония, Россия, Румыния, Саудовская Аравия, Сербия, Сингапур, Словакия, Словения, Таиланд, Тайвань, Турция, Узбекистан, Украина, Финляндия, Франция, Хорватия, Чехия, Чили, Швейцария, Швеция, Эстония, ЮАР, Южная Корея, Япония.
Правила в отношении разных стран и регионов
Ниже описано, как работает система налогообложения в Google Play. Обратите внимание, что Google не предоставляет консультаций по вопросам налогообложения. Чтобы узнать, как налоги могут повлиять на ваш бизнес и клиентов в Google Play, обратитесь к налоговому консультанту.
АвстралияДля разработчиков в Австралии
Вы несете ответственность за расчет, взимание и перечисление налога на товары и услуги при покупке любых приложений в Google Play и контента в них пользователями из Австралии.
Для разработчиков за пределами Австралии
Согласно налоговому законодательству Австралии компания Google рассчитывает, взимает и перечисляет в налоговые органы налог на товары и услуги в размере 10 % при покупке пользователями из Австралии любых приложений в Google Play и контента в них с помощью платежной системы этого сервиса. Вам не нужно отдельно рассчитывать и перечислять этот налог за покупки, совершенные пользователями из Австралии.
Для покупок, совершенных в Австралии с использованием альтернативной платежной системы, ответственность за расчет, взимание и перечисление в налоговые органы налога на товары и услуги несете вы.
Для разработчиков в Бахрейне
Вы несете ответственность за расчет, взимание и перечисление НДС при покупке любых приложений в Google Play и контента в них пользователями из Бахрейна.
Для разработчиков за пределами Бахрейна
Согласно налоговому законодательству Бахрейна компания Google несет ответственность за расчет, взимание и перечисление НДС при покупке любых приложений в Google Play и контента в них пользователями из Бахрейна.
Вам не нужно отдельно рассчитывать и перечислять НДС за покупки, совершенные пользователями из Бахрейна.
Комиссионный сбор, который разработчики из Бахрейна платят компании Google, не облагается местным НДС. Однако вам может потребоваться исчислять налог самостоятельно.
Транзакции через платежную систему Google Play
Компания Google будет рассчитывать, взимать и перечислять НДС при покупке приложений и контента в них пользователями в Бангладеш через платежную систему Google Play. Разработчикам не нужно отдельно рассчитывать и переводить налог.
Транзакции через альтернативные платежные системы
Для разработчиков в Бангладеш
Если пользователи оплачивают ваши товары и услуги через альтернативные платежные системы в странах, где эти системы разрешены, мы можем запросить у вас 13-значный номер налогоплательщика, действующий в Бангладеш. Если вы не сообщите нам его, компания Google удержит соответствующий НДС с комиссионного сбора, который вы нам платите. Списание налога будет указываться отдельно от комиссионного сбора.
Для разработчиков за пределами Бангладеш
Компания Google не несет ответственности за предусмотренные в Бангладеш налоги на комиссионные сборы, которые вы нам платите.
Для разработчиков в Беларуси
Вы несете ответственность за расчет, взимание и перечисление НДС при покупке любых приложений в Google Play и контента в них пользователями из Беларуси.
Для разработчиков за пределами Беларуси
Согласно налоговому законодательству Беларуси компания Google рассчитывает, взимает и перечисляет в налоговые органы НДС при покупке любых приложений в Google Play и контента в них пользователями из Беларуси.
Вам не нужно отдельно рассчитывать и перечислять НДС за покупки, совершенные пользователями из Беларуси.
Компания Google самостоятельно рассчитывает, взимает и перечисляет НДС при покупке приложений в Google Play и контента в них пользователями из Камеруна. Если вы находитесь в Камеруне, в связи с изменениями в налоговом законодательстве Google применяет НДС к взимаемым комиссионным сборам. В отчетах этот НДС будет указываться отдельно от комиссионных сборов.
Компания Google самостоятельно рассчитывает, взимает и перечисляет в налоговые органы НДС при покупке любых приложений в Google Play и контента в них пользователями из Камбоджи.
Для разработчиков в Камбодже
Если вы находитесь в Камбодже и не предоставили Google свой идентификационный номер плательщика НДС, Google будет при необходимости применять к комиссионному сбору НДС в размере 10 % и перечислять его в налоговые органы. В отчетах этот НДС будет указываться отдельно от комиссионного сбора.
То, какие налоги вы платите в Камбодже, зависит от вашей налоговой информации. Чтобы предоставить ее, сделайте следующее:
- Войдите в платежный центр Google.
- Выберите Настройки в строке меню.
- В разделе со сведениями об идентификационном номере плательщика НДС в Камбодже нажмите на значок карандаша
и введите свой номер.
- Нажмите Сохранить.
и введите свой номер.Для разработчиков в Канаде без идентификационного номера налогоплательщика GST/HST, а также для разработчиков за пределами Канады
Компания Google самостоятельно рассчитывает, взимает и перечисляет налог на товары и услуги (GST) или объединенный налог с продаж (HST) при покупке приложений в Google Play и контента в них пользователями из Канады, если вы находитесь в другой стране или находитесь в Канаде и не предоставили Google идентификационный номер плательщика GST/HST.
Если вы находитесь в Канаде и не используете обычный режим уплаты GST/HST, Google будет применять GST/HST к сервисному сбору. В отчетах такие налоги будут указываться отдельно от комиссионного сбора.
Для разработчиков в Канаде с идентификационным номером налогоплательщика GST/HST
Если вы находитесь в Канаде и предоставили Google идентификационный номер плательщика GST/HST, вы несете ответственность за расчет, взимание и перечисление налога GST/HST при покупке приложений в Google Play и контента в них пользователями из Канады.
Если вы находитесь в Канаде и используете обычный режим уплаты GST/HST, вам необходимо предоставить Google свой идентификационный номер плательщика GST/HST, чтобы избежать взимания GST/HST с комиссионного сбора.
Британская Колумбия
Компания Google самостоятельно рассчитывает, взимает и перечисляет налог с продаж в провинции Британская Колумбия (BC PST) при покупке любых приложений в Google Play и контента в них пользователями из Британской Колумбии.
Если вы находитесь на территории провинции Британская Колумбия, Google будет применять BC PST к комиссионному сбору. Размер этого налога будет указываться отдельно от комиссионного сбора.
Манитоба
Компания Google несет ответственность за расчет, взимание и перечисление налога с розничных продаж (MB RST) в провинции Манитоба при покупке любых приложений в Google Play и платного контента в них пользователями из Манитобы. Если вы ранее взимали налог MB RST через Play Console, то больше не сможете этого делать.
Квебек
Для разработчиков в Канаде без идентификационного номера налогоплательщика, а также для разработчиков за пределами Канады
Компания Google самостоятельно рассчитывает, взимает и перечисляет налог с продаж в провинции Квебек (QST) при покупке приложений в Google Play и контента в них пользователями из Квебека, если вы находитесь не в Канаде или в этой стране, но не предоставили Google идентификационный номер налогоплательщика провинции Квебек.
Если вы находитесь на территории провинции Квебек и не используете обычный режим уплаты QST, Google будет применять QST к комиссионному сбору. Размер этого налога будет указываться отдельно от комиссионного сбора.
Для разработчиков в Канаде с идентификационным номером налогоплательщика провинции Квебек
Если вы находитесь в Канаде и предоставили Google идентификационный номер налогоплательщика провинции Квебек, то самостоятельно несете ответственность за расчет, взимание и перечисление налога QST при покупке приложений в Google Play и контента в них пользователями из Квебека.
Если вы находитесь на территории провинции Квебек и используете обычный режим уплаты QST, вам потребуется предоставить компании Google свой идентификационный номер плательщика QST, чтобы предотвратить взимание этого налога с комиссионного сбора.
Саскачеван
Компания Google самостоятельно рассчитывает, взимает и перечисляет налог с продаж в провинции Саскачеван (SK PST) при покупке приложений в Google Play и контента в них пользователями из Саскачевана.
Как добавить или обновить информацию о постановке на учет в налоговых органах Канады
В соответствии с требованиями налоговых органов Канады вы обязаны предоставить компании Google свою налоговую информацию. Если вы этого не сделаете, компания Google будет считать, что вы не состоите на налоговом учете, и применит соответствующие настройки в Play Console. Чтобы предоставить необходимую информацию, сделайте следующее:
- Откройте Play Console и перейдите на страницу Платежный профиль (Настройка
> Платежный профиль).
- В разделе "Настройки" выберите Настройки.
- Прокрутите страницу вниз до раздела "Налоговая информация (Канада)" и нажмите на значок карандаша
.
- Введите или обновите нужные сведения:
- Регистрационный номер GST/HST.
- Регистрационный номер QST.
- Нажмите Сохранить.
> Платежный профиль).
.Для разработчиков в Чили
Вы несете ответственность за расчет, взимание и уплату НДС при покупке любых приложений в Google Play и контента в них пользователями из Чили.
Если вы не зарегистрированы в качестве плательщика НДС, Google будет применять к взимаемому комиссионному сбору налог на добавленную стоимость (НДС) в размере 19 %. Это необходимо в связи с совершенствованием налогового законодательства в Чили. Списание этот НДС будет отражаться отдельно от комиссионного сбора.
Перечень налогов, которые вы платите в Чили, зависит от вашего статуса налогоплательщика. Чтобы сообщить его компании Google, выполните следующие действия:
- Откройте Play Console и перейдите на страницу Платежный профиль (Настройка
> Платежный профиль).
- В разделе "Настройки" выберите Настройки.
- Прокрутите страницу вниз до раздела "Налоговая информация (Чили)" и нажмите на значок карандаша
.
- Введите следующую информацию:
- Вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС в Чили?
- Выберите Да, если вы зарегистрированы.
- Вы освобождены от дополнительного налога (Impuesto adicional)?
- Выберите Да, если вы освобождены.
- Вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС в Чили?
- Нажмите Сохранить.
> Платежный профиль).
.Для разработчиков за пределами Чили
Согласно налоговому законодательству Чили компания Google несет ответственность за расчет, взимание и уплату НДС при покупке любых приложений в Google Play и контента в них пользователями из Чили. Вам не нужно отдельно рассчитывать и перечислять НДС за покупки, совершенные пользователями из Чили.
Для разработчиков в Колумбии
Вы несете ответственность за расчет, взимание и перечисление НДС при покупке приложений в Google Play и контента в них пользователями из Колумбии.
Если вы не зарегистрированы в качестве плательщика НДС (не находитесь на общем режиме налогообложения), Google будет применять к взимаемому комиссионному сбору налог на добавленную стоимость (НДС) в размере 19 %. Это необходимо в связи с совершенствованием налогового законодательства в Колумбии. В отчетах этот НДС будет указываться отдельно от комиссионных сборов.
Перечень налогов, которые вы платите в Колумбии, зависит от вашего статуса налогоплательщика. Чтобы сообщить его компании Google, выполните следующие действия:
- Откройте Play Console и перейдите на страницу Платежный профиль (Настройка
- В разделе Настройки нажмите Настройки.
- Прокрутите страницу вниз до раздела "Налоговая информация (Колумбия)" и нажмите на значок карандаша
- Введите следующую информацию:
- Вы находитесь на общем режиме налогообложения?
- Если это так, выберите Да.
- Ваш идентификационный номер налогоплательщика (NIT)
- Введите колумбийский идентификационный номер налогоплательщика.
- Загрузите налоговое свидетельство RUT
- Нажмите Выбрать файл и загрузите налоговое свидетельство RUT в формате PDF.
- Вы находитесь на общем режиме налогообложения?
- Нажмите Сохранить.
Для разработчиков за пределами Колумбии
Если вы продаете приложения и контент в них пользователям из Колумбии, но при этом находитесь за пределами страны, то вы обязуетесь взимать и перечислять НДС, а также сообщать местным налоговым органам об этих выплатах.
Для всех разработчиков
Согласно налоговому законодательству Европейского союза (ЕС) компания Google рассчитывает, взимает и перечисляет НДС при покупке цифрового контента и услуг в Google Play через платежную систему Google Play пользователями из ЕС. Google самостоятельно отправляет необходимые суммы в налоговые органы.
Вам не нужно отдельно рассчитывать и перечислять НДС за покупки, совершенные пользователями из ЕС через платежную систему Google Play. Это правило распространяется на всех разработчиков, включая тех, кто находится за пределами ЕС.
Для покупок, совершенных в ЕС с использованием альтернативной платежной системы по выбору пользователя или по выбору разработчика, ответственность за расчет, взимание и перечисление НДС в налоговые органы несете вы.
Для разработчиков в ЕС
Если вы проживаете в любой стране ЕС, кроме Ирландии, с комиссионного сбора, который вы уплачиваете компании Google, не взимается местный НДС. Если вы находитесь в Ирландии, с комиссионного сбора взимается НДС по стандартной ставке, действующей в этой стране.
Ставки НДС, используемые при покупке через платежную систему Google Play приложений и контента пользователями из ЕСВот как можно проверить ставки НДС:
- Откройте Play Console и перейдите на страницу Платежный профиль (Настройка
- В разделе "Налог с продаж" выберите Управление налогом с продаж.
- В разделе "Европа" вы найдете список стран и налоговых ставок.
Для всех разработчиков
Компания Google самостоятельно рассчитывает, взимает и перечисляет НДС при покупке любых приложений, а также цифрового контента и услуг в этих приложениях пользователями из Исландии через платежную систему Google Play, а также отправляет необходимые суммы в налоговые органы. Вам не нужно отдельно рассчитывать и перечислять НДС за покупки, совершенные пользователями из Исландии через платежную систему Google Play.
Для покупок, совершенных в Исландии с использованием альтернативной платежной системы по выбору пользователя или по выбору разработчика, ответственность за расчет, взимание и перечисление НДС в налоговые органы несете вы.
Для разработчиков в Исландии
С комиссионного сбора, который вы уплачиваете компании Google, не взимается местный НДС. Однако вам может потребоваться исчислять этот налог самостоятельно.
Для разработчиков в Индии
Вы должны самостоятельно выяснить, какие налоги применимы в вашем случае и нужно ли вам получать идентификационный номер плательщика налога на товары и услуги (GSTIN). Вы несете ответственность за расчет и уплату применимых налогов со всех комиссионных сборов Google Play, взимаемых с вас Google.
Согласно налоговому законодательству Индии компания Google, как поставщик услуг торговой площадки, при продаже вами приложений и игр, в том числе контента в них, также отчисляет и депонирует применимый налог, удерживаемый у источника выплаты дохода, а также налог на товары и услуги, взимаемый у источника.
Для разработчиков за пределами Индии
Согласно налоговому законодательству Индии компания Google, как поставщик услуг торговой площадки, рассчитывает, взимает и перечисляет в налоговые органы налог на товары и услуги и уравнительную пошлину от вашего имени при покупке любых приложений в Google Play и контента в них пользователями из Индии.
Для покупок, совершенных пользователями в Индии с помощью альтернативной платежной системы, компания Google собирает с вас налоги и сборы, которые должны взиматься при покупке контента в приложениях пользователями из Индии через такие платежные системы. Google также перечисляет эти налоги и сборы в налоговые органы.
Статьи по теме
Подробнее о налоге для продавцов на товары и услуги, приобретаемые в Индии…
Компания Google самостоятельно рассчитывает, взимает и перечисляет НДС в размере 11 % при покупке любых приложений в Google Play и контента в них через платежную систему Google Play пользователями из Индонезии. Разработчикам не нужно отдельно рассчитывать и перечислять НДС за покупки, совершенные пользователями из Индонезии через платежную систему Google Play.
Для покупок, совершенных пользователями в Индонезии с помощью альтернативной платежной системы, ответственность за расчет, взимание и перечисление НДС в налоговые органы несете вы. Вы также должны выставлять счета за покупки, совершенные пользователями из Индонезии через альтернативную платежную систему.
Для разработчиков в Индонезии
При необходимости Google взимает и перечисляет в налоговые органы НДС в размере 11 % с комиссионного сбора по счету. В отчетах этот НДС будет указываться отдельно от комиссионных сборов.
В японский закон о потребительском налоге внесены поправки, согласно которым с 1 октября 2015 года меняется налоговая ставка на продажу приложений и контента в них. По вопросам, связанным с уплатой налогов в Японии, рекомендуем обращаться к налоговому консультанту.
Для разработчиков за пределами Японии
Если вы продаете жителям Японии приложения и контент в них, находясь за пределами страны, то вы обязуетесь принимать и переводить налоговые выплаты, а также сообщать о них в Национальную налоговую инспекцию Японии.
Для разработчиков в Японии
Если вы продаете жителям Японии приложения и контент в них, то должны взимать и перечислять потребительский налог с покупок, а также сообщать о нем в Национальную налоговую инспекцию Японии.
Комиссионный сбор Google Play, взимаемый компанией Google, считается операцией типа "бизнес – бизнес".
Вы должны самостоятельно определять размер потребительского налога за услуги "бизнес – бизнес", предоставляемые иностранной компанией, и сообщать о нем в Национальную налоговую инспекцию Японии. Этот налог не включается автоматически в комиссионные сборы, связанные с приложением.
Компания Google самостоятельно рассчитывает, взимает и перечисляет НДС при покупке любых приложений, а также цифрового контента и услуг в этих приложениях пользователями из Лихтенштейна через платежную систему Google Play, а также отправляет необходимые суммы в налоговые органы. Вам не нужно отдельно рассчитывать и перечислять НДС за покупки, совершенные пользователями из Лихтенштейна через платежную систему Google Play.
Для покупок, совершенных в Лихтенштейне с использованием альтернативной платежной системы по выбору пользователя или по выбору разработчика, ответственность за расчет, взимание и перечисление НДС в налоговые органы несете вы.
Компания Google самостоятельно рассчитывает, взимает и перечисляет налог на услуги при покупке любых приложений в Google Play и контента в них пользователями из Малайзии. Вам не нужно отдельно рассчитывать и перечислять налог на услуги за покупки, совершенные пользователями из Малайзии.
Для разработчиков в Малайзии
При необходимости Google взимает и перечисляет в налоговые органы налог на услуги в размере 6 % с комиссионного сбора. Списание налога будет указываться отдельно от комиссионного сбора.
Для разработчиков в Мексике
Вы несете ответственность за расчет, взимание и уплату НДС со всего цифрового контента, приобретенного пользователями из Мексики в Google Play.
С 1 августа 2020 года в связи с мерами по совершенствованию налогового законодательства в Мексике компания Google применяет налог на добавленную стоимость (НДС) в размере 16 % к взимаемому комиссионному сбору. В отчетах этот НДС будет указываться отдельно от комиссионных сборов.
Для разработчиков за пределами Мексики
С 1 апреля 2021 года компания Google рассчитывает, взимает и перечисляет в налоговые органы НДС в размере 16 % при покупке любых приложений в Google Play и контента в них пользователями из Мексики.
Вам не нужно отдельно рассчитывать и перечислять НДС за покупки, совершенные пользователями из Мексики.
Для разработчиков в Молдове
Вы обязаны рассчитывать, взимать и перечислять налог на добавленную стоимость (НДС) в Молдове при покупке приложений в Google Play и контента в них пользователями из Молдовы.
Для разработчиков за пределами Молдовы
Для таких разработчиков компания Google самостоятельно рассчитывает, взимает и перечисляет в налоговые органы НДС при покупке приложений в Google Play и контента в них пользователями из Молдовы. Вам не нужно отдельно рассчитывать и перечислять НДС за покупки, совершенные пользователями из Молдовы.
Google не предоставляет консультаций по вопросам налогообложения. Если вам понадобится помощь, обратитесь к налоговому консультанту.
Компания Google самостоятельно рассчитывает, взимает и перечисляет в налоговые органы НДС при покупке приложений в Google Play и контента в них пользователями из Нигерии.
Если вы находитесь на территории Нигерии, Google также будет применять НДС к комиссионному сбору, взимаемому за покупки, которые совершают пользователи по всему миру. В отчетах о доходах этот НДС будет указываться отдельно от комиссионного сбора. Google не предоставляет консультаций по вопросам налогообложения. Если вам понадобится помощь, обратитесь к налоговому консультанту.
Для всех разработчиков
Компания Google рассчитывает, взимает и перечисляет НДС при покупке любых приложений, цифрового контента и услуг пользователями из Норвегии через платежную систему Google Play. Google самостоятельно отправляет необходимые суммы в налоговые органы. Вам не нужно отдельно рассчитывать и перечислять НДС за покупки, совершенные пользователями из Норвегии через платежную систему Google Play.
Для покупок, совершенных в Норвегии с использованием альтернативной платежной системы по выбору пользователя или по выбору разработчика, ответственность за расчет, взимание и перечисление НДС в налоговые органы несете вы.
Для разработчиков в Норвегии
С комиссионного сбора, который вы уплачиваете компании Google, не взимается местный НДС. Однако вам может потребоваться исчислять этот налог самостоятельно.
Для разработчиков в Омане
Вы несете ответственность за расчет, взимание и перечисление НДС при покупке приложений в Google Play и контента в них пользователями из Омана.
Для разработчиков за пределами Омана
С 16 апреля 2021 г. компания Google самостоятельно рассчитывает, взимает и перечисляет в налоговые органы НДС в размере 5 % при покупке приложений в Google Play и контента в них пользователями из Омана.
Вам не нужно отдельно рассчитывать и перечислять НДС за покупки, совершенные пользователями из Омана.
Для разработчиков в России
Вы несете ответственность за расчет, взимание и перечисление НДС при покупке любых приложений в Google Play и контента в них пользователями из России.
Для разработчиков за пределами России
Согласно налоговому законодательству России компания Google рассчитывает, взимает и перечисляет в налоговые органы НДС в размере 20 % при покупке любых приложений в Google Play и контента в них пользователями из России.
Вам не нужно отдельно рассчитывать и перечислять НДС за покупки, совершенные пользователями из России.
Для разработчиков в Саудовской Аравии
Вы несете ответственность за расчет, взимание и перечисление НДС при покупке любых приложений в Google Play и контента в них пользователями из Саудовской Аравии.
Для разработчиков за пределами Саудовской Аравии
Согласно налоговому законодательству Саудовской Аравии, компания Google рассчитывает, взимает и перечисляет в налоговые органы НДС в размере 15 % при покупке любых приложений в Google Play и контента в них пользователями из Саудовской Аравии.
Разработчикам за пределами Саудовской Аравии не нужно отдельно рассчитывать и перечислять НДС за покупки, совершенные пользователями из Саудовской Аравии.
Комиссионный сбор, который разработчики из Саудовской Аравии платят компании Google, не облагается местным НДС. Однако вам может потребоваться исчислять этот налог самостоятельно.
Для разработчиков в Сербии
Вы несете ответственность за расчет, взимание и перечисление НДС при покупке любых приложений в Google Play и контента в них пользователями из Сербии.
Для разработчиков за пределами Сербии
Согласно налоговому законодательству Сербии компания Google несет ответственность за расчет, взимание и перечисление НДС в размере 20 % при покупке любых приложений в Google Play и контента в них пользователями из Сербии. Вам не нужно отдельно рассчитывать и перечислять НДС за покупки, совершенные пользователями из Сербии.
Для разработчиков в Сингапуре
Вы несете ответственность за расчет, взимание и перечисление налога на товары и услуги при покупке приложений в Google Play и контента в них пользователями из Сингапура.
При необходимости компания Google может взимать налог на товары и услуги[1] с комиссионного сбора. В отчетах этот НДС будет указываться отдельно от комиссионных сборов.
Перечень налогов, которые вы платите в Сингапуре, зависит от вашего статуса налогоплательщика. Чтобы предоставить Google налоговую информацию, сделайте следующее:
- В Play Console перейдите на страницу Платежный профиль (Настройка
- В разделе "Настройки" выберите Настройки.
- Прокрутите страницу вниз до раздела "Налоговая информация (Сингапур)" и нажмите на значок карандаша
- Заполните необязательное поле "Регистрационный номер налогоплательщика (GST)".
- Нажмите Сохранить.
Для разработчиков за пределами Сингапура
Компания Google самостоятельно рассчитывает, взимает и перечисляет в налоговые органы налог на товары и услуги в размере 8 % при покупке приложений в Google Play и контента в них пользователями из Сингапура. Вам не нужно отдельно рассчитывать и перечислять этот налог в случаях, когда покупки совершаются пользователями из Сингапура.
[1] Текущая ставка налога на товары и услуги составляет 8 %. С 1 января 2024 она будет увеличена до 9 %.
Для всех разработчиков
Компания Google самостоятельно рассчитывает, взимает и перечисляет в налоговые органы НДС при покупке приложений в Google Play и контента в них через платежную систему Google Play пользователями из ЮАР.
Для покупок, совершенных пользователями из ЮАР с помощью альтернативной платежной системы, ответственность за расчет, взимание и перечисление НДС в налоговые органы несете вы.
Для разработчиков в ЮАР
Если вы находитесь в ЮАР, комиссионный сбор, который вы платите компании Google, облагается местным НДС.
В счетах Google указывается ваш номер плательщика НДС в ЮАР. Чтобы сообщить его нам, выполните следующие действия:
- Войдите в платежный центр Google.
- Выберите Настройки в строке меню.
- В разделе "Идентификационный номер плательщика НДС из ЮАР" нажмите на значок карандаша
и введите свой номер.
- Нажмите Сохранить.
и введите свой номер.Для разработчиков в Южной Корее
Вы должны рассчитывать, взимать и перечислять налог на добавленную стоимость (НДС) при покупке любого цифрового контента в Google Play пользователями из Южной Кореи.
Если вы не сообщите Google регистрационный номер своего предприятия, мы удержим НДС в размере 10 % от начисленных комиссионных сборов и направим эту сумму в соответствующие органы. Списание этого налога будет указываться отдельно от комиссионного сбора.
Перечень налогов, которые вы платите в Южной Корее, зависит от вашего статуса регистрации. Чтобы сообщить нам регистрационный номер предприятия, выполните следующие действия:
- В Play Console перейдите на страницу Платежный профиль (Настройка
- В разделе "Настройки" выберите Настройки.
- Прокрутите страницу вниз до раздела с информацией о налогах в Южной Корее и нажмите на значок карандаша
- Введите регистрационный номер в поле "Регистрационный номер предприятия".
- Нажмите Сохранить.
Для разработчиков за пределами Южной Кореи
Согласно налоговому законодательству Южной Кореи компания Google должна рассчитывать, взимать и перечислять в соответствующие органы НДС в размере 10 % с покупок любых приложений в Google Play и контента в них пользователями из Южной Кореи.
Вам не нужно отдельно рассчитывать и перечислять НДС за покупки, совершенные пользователями из Южной Кореи через платежную систему Google Play.
Согласно правилам в отношении платежей вы можете использовать дополнительные системы оплаты контента для покупок в Южной Корее. В таком случае компания Google будет самостоятельно взимать необходимые суммы и перечислять их в налоговые органы.
Вы несете ответственность за расчет, взимание и перечисление НДС при покупке любых приложений в Google Play и контента в них пользователями из Швейцарии.
Для разработчиков в Швейцарии
В Швейцарии действуют требования, которые обязывают Google в некоторых случаях применять НДС к комиссионным сборам, которые вы платите Google.
Google рассчитывает, взимает и перечисляет НДС при покупке любых приложений в Google Play и контента в них пользователями на Тайване. Разработчикам не нужно отдельно рассчитывать и перечислять НДС.
Для разработчиков на Тайване
Если вы не сообщите Google свой тайваньский номер налогоплательщика, мы удержим НДС в размере 5 % с комиссионного сбора, который вы нам платите. Списание этого налога будет указываться отдельно от комиссионного сбора.
Перечень налогов, которые вы платите на Тайване, зависит от вашего статуса налогоплательщика. Чтобы предоставить налоговую информацию, сделайте следующее:
- Откройте Play Console и перейдите на страницу Платежный профиль (Настройка
- В разделе "Настройки" выберите Настройки.
- Прокрутите страницу вниз до раздела с информацией о налогах на Тайване и нажмите Изменить
- Введите свой номер налогоплательщика в поле "Номер налогоплательщика".
- Нажмите Сохранить.
Для разработчиков в Таиланде
Вы несете ответственность за расчет, взимание и уплату налога на добавленную стоимость (НДС) при покупке приложений в Google Play и контента в них пользователями из Таиланда.
Если вы не зарегистрированы в качестве плательщика НДС, компания Google будет применять НДС в размере 7 % к комиссионному сбору, взимаемому за покупки пользователей из Таиланда. В отчете о доходах этот НДС будет указываться отдельно от комиссионного сбора.
Перечень налогов, которые вы платите в Таиланде, зависит от вашего статуса налогоплательщика. Чтобы предоставить налоговую информацию, сделайте следующее:
- Откройте Play Console и перейдите на страницу Платежный профиль (Настройка
- В разделе "Настройки" выберите Настройки.
- Прокрутите страницу вниз до раздела с информацией о налогах в Таиланде и нажмите Изменить
- Введите свой номер налогоплательщика в поле "Номер налогоплательщика (Таиланд)".
- Нажмите Сохранить.
Для разработчиков за пределами Таиланда
Компания Google самостоятельно рассчитывает, взимает и перечисляет в налоговые органы НДС в размере 7 % при покупке приложений в Google Play и контента в них пользователями из Таиланда.
Компания Google несет ответственность за расчет и уплату НДС в размере 20 % при покупке приложений в Google Play и контента в них пользователями с Украины.
Для индивидуальных предпринимателей из Украины с комиссионного сбора, который вы уплачиваете компании Google, не взимается местный НДС.
Для компаний из Украины местный НДС не взимается с комиссионного сбора, который они уплачивают Google, однако они могут быть обязаны исчислять этот налог самостоятельно.
Перечень налогов, которые вы платите на Украине, зависит от вашего статуса налогоплательщика. Чтобы предоставить налоговую информацию, сделайте следующее:
- Войдите в платежный центр Google.
- Нажмите Настройки.
- Обновите налоговую информацию для Украины.
- Нажмите Сохранить.
Для разработчиков в ОАЭ
Вы несете ответственность за расчет, взимание и перечисление НДС при покупке любых приложений в Google Play и контента в них пользователями из ОАЭ.
Комиссионный сбор, который вы платите компании Google, не облагается местным НДС. Однако вам может потребоваться исчислять этот налог самостоятельно.
Для разработчиков за пределами ОАЭ
Согласно налоговому законодательству ОАЭ компания Google рассчитывает, взимает и перечисляет в налоговые органы НДС в размере 5 % при покупке любых приложений в Google Play и контента в них пользователями из ОАЭ.
Вам не нужно отдельно рассчитывать и перечислять НДС за покупки, совершенные пользователями из ОАЭ.
Для разработчиков в Великобритании
С комиссионного сбора, который вы уплачиваете компании Google, не взимается местный НДС. Однако вам может потребоваться исчислять этот налог самостоятельно.
Айдахо, Айова, Алабама, Аризона, Арканзас, Вайоминг, Вашингтон, Вермонт, Вирджиния, Висконсин, Гавайи, Джорджия, Западная Вирджиния, Иллинойс, Индиана, Калифорния, Канзас, Кентукки, Колорадо, Коннектикут, Луизиана, Массачусетс, Миннесота, Миссисипи, Миссури, Мичиган, Мэн, Мэриленд, Небраска, Невада, Нью-Джерси, Нью-Йорк, Нью-Мексико, Огайо, Оклахома, округ Колумбия, Пенсильвания, Пуэрто-Рико, Род-Айленд, Северная Дакота, Северная Каролина, Теннесси, Техас, Флорида, Южная Дакота, Южная Каролина и Юта.
Согласно налоговому законодательству компания Google самостоятельно рассчитывает, взимает и перечисляет налог с продаж при покупке приложений в Google Play и контента в них через платежную систему Google Play пользователями из этих штатов. Мы будем самостоятельно собирать и перечислять необходимые суммы в налоговые органы в установленном порядке.
От разработчиков не требуется никаких дополнительных действий. Это правило распространяется на всех разработчиков, даже за пределами США.
Для покупок, совершенных пользователями в этих штатах через альтернативную платежную систему, ответственность за расчет, взимание и перечисление налога с продаж в налоговые органы несете вы.
Для разработчиков в Узбекистане
Вы обязаны рассчитывать, взимать и перечислять налог на добавленную стоимость (НДС) в Узбекистане при покупке приложений в Google Play и контента в них пользователями из Узбекистана.
Для разработчиков за пределами Узбекистана
Компания Google обязана рассчитывать, взимать и перечислять в налоговые органы НДС в размере 12 % при покупке приложений в Google Play и контента в них пользователями из Узбекистана. Вам не нужно отдельно рассчитывать и перечислять НДС за покупки, совершенные пользователями из Узбекистана.
Согласно налоговому законодательству компания Google самостоятельно рассчитывает, взимает и перечисляет НДС или налог на товары и услуги (GST) при покупке любых приложений в Google Play и контента в них через платежную систему Google Play пользователями из регионов, в которых Google является зарегистрированным продавцом, а также в следующих странах:
- НДС. Албания, Гана, Грузия, Казахстан, Марокко, Турция.
- Налог на товары и услуги. Новая Зеландия.
Компания Google самостоятельно уплачивает НДС и налог на товары и услуги за приложения и контент в них, приобретенные пользователями из этих стран. От разработчиков не требуется никаких дополнительных действий.
Вот как посмотреть налоговые ставки для этих стран:
- Откройте Play Console и перейдите на страницу Платежный профиль (Настройка
- Выберите Управление налогом с продаж.
Как изменить цену на приложение
О том, как устанавливать и менять цены приложений, можно прочитать в статье "Как устанавливать цены для приложений".
Если вы продаете приложения в странах, где цена указывается с учетом налогов, к текущим ценам будет применяться налоговая ставка, заданная в Play Console.
В странах, где ответственность за уплату НДС в налоговые органы несут разработчики, Google перечисляет им все собранные налоги и рассчитывает размер комиссионного сбора, отталкиваясь от чистой цены товара.
ПримерРазработчик получает от Google 75 японских иен.
Разработчик перечисляет в соответствующие органы НДС в размере 17 японских иен.
- Пример: 100 японских иен - (100 японских иен * 1/1,2) = 17 японских иен.
- Цена приложения – (цена приложения * 1/(1 + налоговая ставка)).
Доход разработчика после уплаты операционного сбора в размере 30 % и НДС: 58 японских иен.
- Пример: 83 японских иены * 0,7 = 58 японских иен.
- Цена без НДС * 70 %
При импорте CSV-файлов для продажи контента через приложения не забывайте включать налоги в стоимость товара.
- Если вы используете автоконвертацию, цены можно указать без учета налога: они будут пересчитаны автоматически.
- В остальных случаях указывайте цену с учетом налога.
Местные цены на контент, продаваемый через приложения
Чтобы местная цена контента в валюте по умолчанию не добавлялась автоматически, в импортируемых CSV-файлах необходимо указывать следующие данные:
- цену контента по умолчанию;
- местную цену контента.
Примечание. Подробные сведения об импорте CSV-файлов вы найдете в статье Как создать контент для продажи через приложение.
Другие страны
Google начисляет и уплачивает налоги в случаях, описанных выше. Если вы предлагаете платные приложения или контент в них при иных обстоятельствах, то именно вы несете ответственность за расчет ставки применимых налогов с продаж и перечисление необходимых сумм в подходящие налоговые органы, которые могут находиться в других регионах. Указанные вами налоговые ставки автоматически применяются при оформлении покупки. Google не предоставляет консультаций по вопросам налогообложения. Если вам понадобится помощь, обратитесь к налоговому консультанту.
Как проверить и скорректировать налоговую ставку
- Откройте Play Console и перейдите на страницу Платежный профиль (Настройка
- В разделе "Налог с продаж" выберите Управление налогом с продаж.
- Найдите регион, для которого нужно изменить ставку.
- Нажмите на значок карандаша
- В разделе "Налоговые настройки" для нужного региона нажмите на стрелку вниз.
- Выберите один из следующих вариантов:
- Налог не взимается.
- Ставка налога, установленная Google. Используйте ставку, установленную Google для этого региона.
- Своя налоговая ставка. Укажите налоговую ставку.
- Если вы внесли изменения, нажмите Сохранить.
Ставка налога с продаж представляет собой процент от стоимости вашего приложения, например:
| Процент налога | Цена приложения | Налог с продаж | Итоговая цена приложения |
|---|---|---|---|
| 20% | 10 долл. США | 2 долл. США | 12 долл. США |