Налоговые ставки и налог на добавленную стоимость (НДС)

В некоторых странах цены на страницах поиска и описания товара должны быть конечными, т. е. включать все налоги, в том числе НДС.

В настоящее время цены с учетом налога указываются для перечисленных ниже стран.

Австралия, Австрия, Азербайджан, Албания, Армения, Бангладеш, Бахрейн, Беларусь, Бельгия, Бермудские Острова, Болгария, Босния и Герцеговина, Бразилия, Британские Виргинские Острова, Великобритания, Венгрия, Гана, Германия, Греция, Грузия, Дания, Египет, Зимбабве, Израиль, Индия, Ирландия, Исландия, Испания, Италия, Казахстан, Камерун, Кения, Кипр, Колумбия, Латвия, Литва, Лихтенштейн, Люксембург, Малайзия, Мальта, Марокко, Мексика, Молдова, Непал, Нигерия, Нидерланды, Новая Зеландия, Норвегия, ОАЭ, Оман, Польша, Португалия, Пуэрто-Рико, Россия, Румыния, Саудовская Аравия, Северная Македония, Сенегал, Сербия, Сингапур, Словакия, Словения, Таджикистан, Таиланд, Тайвань, Танзания, Турция, Уганда, Узбекистан, Украина, Уругвай, Финляндия, Франция, Хорватия, Черногория, Чехия, Чили, Швейцария, Швеция, Шри-Ланка, Эстония, ЮАР, Южная Корея и Япония.

Правила в отношении разных стран и регионов

Ниже описано, как работает система налогообложения в Google Play. Обратите внимание, что Google не предоставляет консультаций по вопросам налогообложения. Чтобы узнать, как налоги могут повлиять на ваш бизнес и клиентов в Google Play, обратитесь к налоговому консультанту.

Австралия

Для разработчиков в Австралии

Вы несете ответственность за расчет, взимание и перечисление налога на товары и услуги при покупке любых приложений в Google Play и контента в них пользователями из Австралии.

Для разработчиков за пределами Австралии

Согласно налоговому законодательству Австралии компания Google рассчитывает, взимает и перечисляет в налоговые органы налога на товары и услуги в размере 10 % при покупке пользователями из Австралии любых приложений в Google Play и контента в них с помощью платежной системы этого сервиса. Вам не нужно отдельно рассчитывать и перечислять этот налог за покупки, совершенные пользователями из Австралии.

Для покупок, совершенных в Австралии с использованием альтернативной платежной системы, ответственность за расчет, взимание и перечисление в налоговые органы налога на товары и услуги несете вы.
Бахрейн

Для разработчиков в Бахрейне

Вы несете ответственность за расчет, взимание и перечисление НДС при покупке любых приложений в Google Play и контента в них пользователями из Бахрейна.

Для разработчиков за пределами Бахрейна

Согласно налоговому законодательству Бахрейна компания Google несет ответственность за расчет, взимание и перечисление НДС при покупке любых приложений в Google Play и контента в них пользователями из Бахрейна.

Вам не нужно отдельно рассчитывать и перечислять НДС за покупки, совершенные пользователями из Бахрейна.

Комиссионный сбор, который разработчики из Бахрейна платят компании Google, не облагается местным НДС. Однако вам может потребоваться исчислять налог самостоятельно.
Бангладеш

Транзакции через платежную систему Google Play

Компания Google будет рассчитывать, взимать и перечислять НДС при покупке приложений и контента в них пользователями в Бангладеш через платежную систему Google Play. Разработчикам не нужно отдельно рассчитывать и переводить налог.

Транзакции через альтернативные платежные системы

Для разработчиков в Бангладеш

Если пользователи оплачивают ваши товары и услуги через альтернативные платежные системы в странах, где эти системы разрешены, мы можем запросить у вас 13-значный номер налогоплательщика, действующий в Бангладеш. Если вы не сообщите нам его, компания Google удержит соответствующий НДС с комиссионного сбора, который вы нам платите. Списание налога будет указываться отдельно от комиссионного сбора.

Для разработчиков за пределами Бангладеш

Компания Google не несет ответственности за предусмотренные в Бангладеш налоги на комиссионные сборы, которые вы нам платите.

Беларусь

Для разработчиков в Беларуси

Вы несете ответственность за расчет, взимание и перечисление НДС при покупке приложений в Google Play и контента в них пользователями из Беларуси.

Если вы находитесь в Беларуси и являетесь физическим лицом или индивидуальным предпринимателем, Google будет применять местный НДС к комиссионному сбору. Сумма НДС будет указываться отдельно от суммы комиссионного сбора.

Для коммерческих организаций, находящихся в Беларуси, Google не будет применять местный НДС к комиссионному сбору, однако вам может понадобиться самостоятельно исчислять НДС.

Перечень налогов, которые вы платите в Беларуси, зависит от вашего налогового статуса. Чтобы предоставить Google налоговую информацию, сделайте следующее:

  1. Откройте Play Console и перейдите на страницу платежного профиля.
  2. В разделе "Настройки" выберите Настройки.
  3. Обновите налоговую информацию для Беларуси.
  4. Нажмите Сохранить.

Для разработчиков за пределами Беларуси

Согласно налоговому законодательству Беларуси компания Google рассчитывает, взимает и перечисляет в налоговые органы НДС при покупке приложений в Google Play и контента в них пользователями из Беларуси.

Вам не нужно отдельно рассчитывать и перечислять НДС за покупки, совершенные пользователями из Беларуси.

Камбоджа

Компания Google самостоятельно рассчитывает, взимает и перечисляет в налоговые органы НДС при покупке любых приложений в Google Play и контента в них пользователями из Камбоджи.

Для разработчиков в Камбодже

Если вы находитесь в Камбодже и не предоставили Google свой идентификационный номер плательщика НДС, Google будет при необходимости применять к комиссионному сбору НДС в размере 10 % и перечислять его в налоговые органы. В отчетах этот НДС будет указываться отдельно от комиссионного сбора.

То, какие налоги вы платите в Камбодже, зависит от вашей налоговой информации. Чтобы предоставить ее, сделайте следующее:

  1. Войдите в платежный центр Google.
  2. Выберите Настройки в строке меню.
  3. В разделе со сведениями об идентификационном номере плательщика НДС в Камбодже нажмите на значок карандаша Изменить и введите свой номер.
  4. Нажмите Сохранить.
Камерун

Компания Google самостоятельно рассчитывает, взимает и перечисляет НДС при покупке приложений в Google Play и контента в них пользователями из Камеруна. Если вы находитесь в Камеруне, в связи с изменениями в налоговом законодательстве Google применяет НДС к взимаемым комиссионным сборам. В отчетах этот НДС будет указываться отдельно от комиссионных сборов.

Канада

Для разработчиков в Канаде без идентификационного номера налогоплательщика GST/HST, а также для разработчиков за пределами Канады

Компания Google самостоятельно рассчитывает, взимает и перечисляет налог на товары и услуги (GST) или объединенный налог с продаж (HST) при покупке приложений в Google Play и контента в них пользователями из Канады, если вы находитесь в другой стране или находитесь в Канаде и не предоставили Google идентификационный номер плательщика GST/HST.

Если вы находитесь в Канаде и не используете обычный режим уплаты GST/HST, Google будет применять GST/HST к сервисному сбору. В отчетах такие налоги будут указываться отдельно от комиссионного сбора.

Для разработчиков в Канаде с идентификационным номером налогоплательщика GST/HST

Если вы находитесь в Канаде и предоставили Google идентификационный номер плательщика GST/HST, вы несете ответственность за расчет, взимание и перечисление налога GST/HST при покупке приложений в Google Play и контента в них пользователями из Канады.

Если вы находитесь в Канаде и используете обычный режим уплаты GST/HST, вам необходимо предоставить Google свой идентификационный номер плательщика GST/HST, чтобы избежать взимания GST/HST с комиссионного сбора.

Британская Колумбия

Компания Google самостоятельно рассчитывает, взимает и перечисляет налог с продаж в провинции Британская Колумбия (BC PST) при покупке любых приложений в Google Play и контента в них пользователями из Британской Колумбии.

Если вы находитесь на территории провинции Британская Колумбия, Google будет применять налог BC PST к комиссионному сбору. Размер этого налога будет указываться отдельно от комиссионного сбора.

Манитоба

Компания Google самостоятельно рассчитывает, взимает и перечисляет налог с розничных продаж в провинции Манитоба (MB RST) при покупке любых приложений в Google Play и контента в них пользователями из Манитобы. Если вы ранее взимали налог MB RST через Play Console, то больше не сможете этого делать.

Квебек

Для разработчиков в Канаде без идентификационного номера налогоплательщика, а также для разработчиков за пределами Канады

Компания Google самостоятельно рассчитывает, взимает и перечисляет налог с продаж в провинции Квебек (QST) при покупке приложений в Google Play и контента в них пользователями из Квебека, если вы находитесь не в Канаде или в этой стране, но не предоставили Google идентификационный номер налогоплательщика провинции Квебек.

Если вы находитесь на территории провинции Квебек и не используете обычный режим уплаты QST, Google будет применять QST к комиссионному сбору. Размер этого налога будет указываться отдельно от комиссионного сбора.

Для разработчиков в Канаде с идентификационным номером налогоплательщика провинции Квебек

Если вы находитесь в Канаде и предоставили Google идентификационный номер налогоплательщика провинции Квебек, то самостоятельно несете ответственность за расчет, взимание и перечисление налога QST при покупке приложений в Google Play и контента в них пользователями из Квебека.

Если вы находитесь на территории провинции Квебек и используете обычный режим уплаты QST, вам потребуется предоставить компании Google свой идентификационный номер плательщика QST, чтобы избежать взимания QST с комиссионного сбора.

Саскачеван

Компания Google самостоятельно рассчитывает, взимает и перечисляет налог с продаж в провинции Саскачеван (SK PST) при покупке приложений в Google Play и контента в них пользователями из Саскачевана.

Как добавить или обновить информацию о постановке на учет в налоговых органах Канады

В соответствии с требованиями налоговых органов Канады вы обязаны предоставить компании Google свою налоговую информацию. Если вы этого не сделаете, компания Google будет считать, что вы не состоите на налоговом учете, и применит соответствующие настройки в Play Console. Вот как предоставить необходимую информацию:

  1. Откройте Play Console и перейдите на страницу Платежный профиль (Настройки Настройки > Платежный профиль).
  2. В разделе "Настройки" выберите Настройки.
  3. Прокрутите страницу вниз до раздела "Налоговая информация (Канада)" и нажмите на значок карандаша Значок карандаша или редактирования.
  4. Введите или обновите нужные сведения:
    • Регистрационный номер GST/HST.
    • Регистрационный номер QST.
  5. Нажмите Сохранить.
Чили

Для разработчиков в Чили

Вы несете ответственность за расчет, взимание и уплату НДС при покупке любых приложений в Google Play и контента в них пользователями из Чили.

Если вы не зарегистрированы в качестве плательщика НДС, Google будет применять к взимаемому комиссионному сбору налог на добавленную стоимость (НДС) в размере 19 %. Это необходимо в связи с совершенствованием налогового законодательства в Чили. Списание этот НДС будет отражаться отдельно от комиссионного сбора.

Перечень налогов, которые вы платите в Чили, зависит от вашего статуса налогоплательщика. Чтобы сообщить его компании Google, выполните следующие действия:

  1. Откройте Play Console и перейдите на страницу Платежный профиль (Настройки Настройки > Платежный профиль).
  2. В разделе "Настройки" выберите Управление настройками.
  3. Прокрутите страницу вниз до раздела "Налоговая информация (Чили)" и нажмите на значок карандаша Значок карандаша или редактирования.
  4. Введите следующую информацию:
    • Вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС в Чили?
      • Выберите Да, если вы зарегистрированы.
    • Вы освобождены от дополнительного налога (Impuesto adicional)?
      • Выберите Да, если вы освобождены.
  5. Нажмите Сохранить.

Для разработчиков за пределами Чили

Согласно налоговому законодательству Чили компания Google несет ответственность за расчет, взимание и уплату НДС при покупке любых приложений в Google Play и контента в них пользователями из Чили. Вам не нужно отдельно рассчитывать и перечислять НДС за покупки, совершенные пользователями из Чили.

Колумбия

Для разработчиков в Колумбии

Вы несете ответственность за расчет, взимание и перечисление НДС при покупке приложений в Google Play и контента в них пользователями из Колумбии.

Если вы не зарегистрированы в качестве плательщика НДС (не находитесь на общем режиме налогообложения), Google будет применять к взимаемому комиссионному сбору налог на добавленную стоимость (НДС) в размере 19 %. Это необходимо в связи с совершенствованием налогового законодательства в Колумбии. В отчетах этот НДС будет указываться отдельно от комиссионных сборов.

Перечень налогов, которые вы платите в Колумбии, зависит от вашего статуса налогоплательщика. Чтобы сообщить его компании Google, выполните следующие действия:

  1. Откройте Play Console и перейдите на страницу Платежный профиль (Настройки Настройки > Платежный профиль).
  2. В разделе Настройки выберите Настройки.
  3. Прокрутите страницу вниз до раздела "Налоговая информация (Колумбия)" и нажмите на значок карандаша Значок карандаша или редактирования.
  4. Введите следующую информацию:
    • Вы находитесь на общем режиме налогообложения?
      • Если это так, выберите Да.
    • Ваш идентификационный номер налогоплательщика (NIT)
      • Введите колумбийский идентификационный номер налогоплательщика.
    • Загрузите налоговое свидетельство RUT
      • Нажмите Выбрать файл и загрузите налоговое свидетельство RUT в формате PDF.
  5. Нажмите Сохранить.

Для разработчиков за пределами Колумбии

Если вы продаете приложения и контент в них пользователям из Колумбии, но при этом находитесь за пределами страны, то вы обязуетесь взимать и перечислять НДС, а также сообщать местным налоговым органам об этих выплатах.

 

Египет

Для всех разработчиков

Компания Google самостоятельно рассчитывает, взимает и перечисляет в налоговые органы НДС при покупке приложений в Google Play и контента в них пользователями из Египта.

Для разработчиков в Египте

Если вы находитесь в Египте и не зарегистрированы в качестве плательщика НДС, Google будет применять НДС к комиссионному сбору. Сумма НДС будет указываться отдельно от комиссионного сбора.

Если вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС и предоставляете Google налоговую информацию, Google не будет применять местный НДС к комиссионному сбору, однако вам может понадобиться самостоятельно исчислять НДС.

Перечень налогов, которые вы платите в Египте, зависит от вашего налогового статуса. Чтобы предоставить Google налоговую информацию, сделайте следующее:

  1. Откройте Play Console и перейдите на страницу платежного профиля.
  2. В разделе "Настройки" выберите Настройки.
  3. Прокрутите страницу вниз до раздела "Налоговая информация (Египет)" и нажмите на значок карандаша.
  4. Введите налоговую информацию.
  5. Нажмите Сохранить.
Европейский союз

Для всех разработчиков

Согласно налоговому законодательству Европейского союза (ЕС) компания Google рассчитывает, взимает и перечисляет НДС при покупке цифрового контента и услуг в Google Play через платежную систему Google Play пользователями из ЕС. Google самостоятельно отправляет необходимые суммы в налоговые органы.

Вам не нужно отдельно рассчитывать и перечислять НДС за покупки, совершенные пользователями из ЕС через платежную систему Google Play. Это правило распространяется на всех разработчиков, включая тех, кто находится за пределами ЕС.

Для покупок, совершенных в ЕС с использованием альтернативной платежной системы по выбору пользователя (в рамках пилотного проекта) или по выбору разработчика, ответственность за расчет, взимание и перечисление НДС в налоговые органы несете вы.

Для разработчиков в ЕС

Если вы проживаете в любой стране ЕС, кроме Ирландии, компания Google не взимает местный НДС за поставку вашего приложения Google. Если вы проживаете в Ирландии, вы несете ответственность за взимание НДС по стандартной ставке, действующей в этой стране, за поставку вашего приложения Google.

Если вы проживаете в Ирландии и участвуете в пилотном проекте по использованию альтернативной платежной системы по выбору пользователя или программе по использованию альтернативных платежных систем без выбора пользователя, компания Google взимает НДС по ставке, действующей в Ирландии, с комиссионного сбора за транзакции через альтернативную платежную систему.

Ставки НДС, используемые при покупке через платежную систему Google Play приложений и контента пользователями из ЕС

Вот как можно проверить ставки НДС:

  1. Откройте Play Console и перейдите на страницу Платежный профиль (Настройки Настройки > Платежный профиль).
  2. В разделе "Налог с продаж" выберите Управление налогом с продаж.
  3. В разделе "Европа" вы найдете список стран и налоговых ставок.
Гана

Для всех разработчиков

Компания Google самостоятельно рассчитывает, взимает и перечисляет в налоговые органы НДС при покупке приложений в Google Play и контента в них пользователями из Ганы.

Для разработчиков в Гане

Если вы находитесь в Гане, Google будет применять местный НДС к комиссионному сбору. Сумма НДС будет указываться отдельно от суммы комиссионного сбора.

Исландия

Для всех разработчиков

Компания Google самостоятельно рассчитывает, взимает и перечисляет НДС при покупке любых приложений, а также цифрового контента и услуг в этих приложениях пользователями из Исландии через платежную систему Google Play, а также отправляет необходимые суммы в налоговые органы. Вам не нужно отдельно рассчитывать и перечислять НДС за покупки, совершенные пользователями из Исландии через платежную систему Google Play.

Для покупок, совершенных в Исландии с использованием альтернативной платежной системы по выбору пользователя или по выбору разработчика, ответственность за расчет, взимание и перечисление НДС в налоговые органы несете вы.

Для разработчиков в Исландии

С комиссионного сбора, который вы уплачиваете компании Google, не взимается местный НДС. Однако вам может потребоваться исчислять этот налог самостоятельно.

Индия

Для разработчиков в Индии

Вы должны самостоятельно выяснить, какие налоги применимы в вашем случае и нужно ли вам получать идентификационный номер плательщика налога на товары и услуги (GSTIN). Вы несете ответственность за расчет и уплату применимых налогов со всех комиссионных сборов Google Play, взимаемых с вас Google.

Согласно налоговому законодательству Индии компания Google, как поставщик услуг торговой площадки, при продаже вами приложений и игр, в том числе контента в них, самостоятельно отчисляет и депонирует применимый налог, удерживаемый у источника выплаты дохода, а также налог на товары и услуги, взимаемый у источника.

Для разработчиков за пределами Индии

Согласно налоговому законодательству Индии компания Google, как поставщик услуг торговой площадки, самостоятельно рассчитывает, взимает и перечисляет налог на товары и услуги и уравнительную пошлину от вашего имени при покупке любых приложений в Google Play и контента в них пользователями из Индии. Для покупок, совершенных с помощью платежной системы Google Play, мы вычитаем налог на товары и услуги и уравнительную пошлину из вашего дохода, которые затем перечисляем в надлежащие органы. Эта пошлина будет отражена в отчете о доходах в виде показателя "Уравнительный сбор в Индии".

Для покупок, совершенных пользователями в Индии с помощью альтернативной платежной системы, компания Google собирает с вас налоги и сборы, которые необходимо взимать или депонировать при покупке контента в приложениях пользователями из Индии через такие платежные системы. Google также перечисляет эти налоги и сборы в надлежащие органы.

Статьи по теме

Подробнее о налоге для продавцов на товары и услуги, приобретаемые в Индии

Индонезия

Компания Google самостоятельно рассчитывает, взимает и перечисляет НДС в размере 11 % при покупке любых приложений в Google Play и контента в них через платежную систему Google Play пользователями из Индонезии. Разработчикам не нужно отдельно рассчитывать и перечислять НДС за покупки, совершенные пользователями из Индонезии через платежную систему Google Play.

Для покупок, совершенных пользователями в Индонезии с помощью альтернативной платежной системы, ответственность за расчет, взимание и перечисление НДС в налоговые органы несете вы. Вы также должны выставлять счета за покупки, совершенные пользователями из Индонезии через альтернативную платежную систему.

Для разработчиков в Индонезии

При необходимости Google взимает и перечисляет в налоговые органы НДС в размере 11 % с комиссионного сбора по счету. В отчетах этот НДС будет указываться отдельно от комиссионных сборов.

Япония

В японский закон о потребительском налоге внесены поправки, согласно которым с 1 октября 2015 года меняется налоговая ставка на продажу приложений и контента в них. По вопросам, связанным с уплатой налогов в Японии, рекомендуем обращаться к налоговому консультанту.

Для разработчиков за пределами Японии

Если вы продаете жителям Японии приложения и контент в них, находясь за пределами страны, то вы обязуетесь принимать и переводить налоговые выплаты, а также сообщать о них в Национальную налоговую инспекцию Японии.

Для разработчиков в Японии

Если вы продаете пользователям в Японии приложения и контент в них, то должны взимать и перечислять потребительский налог с покупок, а также сообщать о нем в Национальную налоговую инспекцию Японии.

Комиссионный сбор Google Play, взимаемый компанией Google, считается операцией типа "бизнес – бизнес".

Вы должны самостоятельно определять размер потребительского налога за услуги "бизнес – бизнес", предоставляемые иностранной компанией, и сообщать о нем в Национальную налоговую инспекцию Японии. Этот налог не включается автоматически в комиссионные сборы, связанные с приложением.

Кения

Для всех разработчиков

Компания Google самостоятельно рассчитывает, взимает и перечисляет в налоговые органы НДС при покупке приложений в Google Play и контента в них пользователями из Кении.

Для разработчиков в Кении

Если вы находитесь в Кении, Google будет применять НДС к комиссионному сбору. Сумма НДС будет указываться отдельно от суммы комиссионного сбора.

 

Лихтенштейн

Компания Google самостоятельно рассчитывает, взимает и перечисляет НДС при покупке любых приложений, а также цифрового контента и услуг в этих приложениях пользователями из Лихтенштейна через платежную систему Google Play, а также отправляет необходимые суммы в налоговые органы. Вам не нужно отдельно рассчитывать и перечислять НДС за покупки, совершенные пользователями из Лихтенштейна через платежную систему Google Play.

Для покупок, совершенных в Лихтенштейне с использованием альтернативной платежной системы по выбору пользователя или по выбору разработчика, ответственность за расчет, взимание и перечисление НДС в налоговые органы несете вы.

Малайзия

Компания Google самостоятельно рассчитывает, взимает и перечисляет налог на услуги при покупке любых приложений в Google Play и контента в них пользователями из Малайзии. Вам не нужно отдельно рассчитывать и перечислять налог на услуги за покупки, совершенные пользователями из Малайзии.

Для разработчиков в Малайзии

При необходимости Google взимает и перечисляет в налоговые органы налог на услуги в размере 8 % с комиссионного сбора. Списание этого налога будет указываться отдельно от комиссионного сбора.

Мексика

Для разработчиков в Мексике

Вы несете ответственность за расчет, взимание и уплату НДС со всего цифрового контента, приобретенного пользователями из Мексики в Google Play.

С 1 августа 2020 года в связи с мерами по совершенствованию налогового законодательства в Мексике компания Google применяет налог на добавленную стоимость (НДС) в размере 16 % к взимаемому комиссионному сбору. В отчетах этот НДС будет указываться отдельно от комиссионных сборов.

Для разработчиков за пределами Мексики

С 1 апреля 2021 года компания Google рассчитывает, взимает и перечисляет в налоговые органы НДС в размере 16 % при покупке любых приложений в Google Play и контента в них пользователями из Мексики.

Вам не нужно отдельно рассчитывать и перечислять НДС за покупки, совершенные пользователями из Мексики.

Молдова

Для разработчиков в Молдове

Вы обязаны рассчитывать, взимать и перечислять налог на добавленную стоимость (НДС) в Молдове при покупке приложений в Google Play и контента в них пользователями из Молдовы.

Для разработчиков за пределами Молдовы

Для таких разработчиков компания Google самостоятельно рассчитывает, взимает и перечисляет в налоговые органы НДС при покупке приложений в Google Play и контента в них пользователями из Молдовы. Вам не нужно отдельно рассчитывать и перечислять НДС за покупки, совершенные пользователями из Молдовы.  

Google не предоставляет консультаций по вопросам налогообложения. Если вам понадобится помощь, обратитесь к налоговому консультанту.

Непал

Для всех разработчиков

Google самостоятельно рассчитывает, взимает и перечисляет в налоговые органы НДС при покупке приложений в Google Play и контента в них пользователями из Непала.

Нигерия

Компания Google самостоятельно рассчитывает, взимает и перечисляет в налоговые органы НДС при покупке приложений в Google Play и контента в них пользователями из Нигерии.

Если вы находитесь на территории Нигерии, Google также будет применять НДС к комиссионному сбору, взимаемому за покупки, которые совершают пользователи по всему миру. В отчетах о доходах этот НДС будет указываться отдельно от комиссионного сбора. Google не предоставляет консультаций по вопросам налогообложения. Если вам понадобится помощь, обратитесь к налоговому консультанту.

Норвегия

Для всех разработчиков

Компания Google рассчитывает, взимает и перечисляет НДС при покупке любых приложений, цифрового контента и услуг пользователями из Норвегии через платежную систему Google Play. Google самостоятельно отправляет необходимые суммы в налоговые органы. Вам не нужно отдельно рассчитывать и перечислять НДС за покупки, совершенные пользователями из Норвегии через платежную систему Google Play.

Для покупок, совершенных в Норвегии с использованием альтернативной платежной системы по выбору пользователя или по выбору разработчика, ответственность за расчет, взимание и перечисление НДС в налоговые органы несете вы.

Для разработчиков в Норвегии

С комиссионного сбора, который вы уплачиваете компании Google, не взимается местный НДС. Однако вам может потребоваться исчислять этот налог самостоятельно.

Оман

Для разработчиков в Омане

Вы несете ответственность за расчет, взимание и перечисление НДС при покупке приложений в Google Play и контента в них пользователями из Омана.

Для разработчиков за пределами Омана

С 16 апреля 2021 г. компания Google самостоятельно рассчитывает, взимает и перечисляет в налоговые органы НДС в размере 5 % при покупке приложений в Google Play и контента в них пользователями из Омана.

Вам не нужно отдельно рассчитывать и перечислять НДС за покупки, совершенные пользователями из Омана.

Пуэрто-Рико

Для всех разработчиков

Компания Google самостоятельно рассчитывает, взимает и перечисляет в налоговые органы налог с продаж и использования (SUT) при покупке любых приложений в Google Play и контента в них через платежную систему Google Play клиентами из Пуэрто-Рико.

Для покупок, совершенных в Пуэрто-Рико с использованием альтернативной платежной системы, ответственность за расчет, взимание и перечисление в налоговые органы налога с продаж несете вы.

Для разработчиков в Пуэрто-Рико

Google будет применять налог SUT к комиссионному сбору. Сумма SUT будет указываться отдельно от комиссионного сбора.

Россия

Для разработчиков в России

Вы несете ответственность за расчет, взимание и перечисление НДС при покупке любых приложений в Google Play и контента в них пользователями из России.

Для разработчиков за пределами России

Согласно налоговому законодательству России компания Google рассчитывает, взимает и перечисляет в налоговые органы НДС в размере 20 % при покупке любых приложений в Google Play и контента в них пользователями из России.

Вам не нужно отдельно рассчитывать и перечислять НДС за покупки, совершенные пользователями из России.

Саудовская Аравия

Для разработчиков в Саудовской Аравии

Вы несете ответственность за расчет, взимание и перечисление НДС при покупке любых приложений в Google Play и контента в них пользователями из Саудовской Аравии.

Для разработчиков за пределами Саудовской Аравии

Согласно налоговому законодательству Саудовской Аравии, компания Google рассчитывает, взимает и перечисляет в налоговые органы НДС в размере 15 % при покупке любых приложений в Google Play и контента в них пользователями из Саудовской Аравии.

Вам не нужно отдельно рассчитывать и перечислять НДС за покупки, совершенные пользователями из Саудовской Аравии.

Комиссионный сбор, который разработчики из Саудовской Аравии платят компании Google, не облагается местным НДС. Однако им может потребоваться исчислять этот налог самостоятельно.

Сербия

Для разработчиков в Сербии

Вы обязаны рассчитывать, взимать и перечислять НДС при покупке любых приложений в Google Play и контента в них пользователями из Сербии. Google будет применять местный НДС к комиссионному сбору. Сумма НДС будет указываться отдельно от комиссионного сбора.

Для разработчиков за пределами Сербии

Компания Google самостоятельно рассчитывает, взимает и перечисляет в налоговые органы НДС при покупке любых приложений в Google Play и контента в них пользователями из Сербии.

Сингапур

Для разработчиков в Сингапуре

Вы несете ответственность за расчет, взимание и перечисление налога на товары и услуги в размере 9 % при покупке приложений в Google Play и контента в них пользователями из Сингапура.

При необходимости Google может взимать налог на товары и услуги с комиссионного сбора. В отчетах этот НДС будет указываться отдельно от комиссионных сборов.

Для разработчиков за пределами Сингапура

Компания Google самостоятельно рассчитывает, взимает и перечисляет в налоговые органы налог на товары и услуги в размере 9 % при покупке приложений в Google Play и контента в них пользователями из Сингапура. Вам не нужно отдельно рассчитывать и перечислять этот налог в случаях, когда покупки совершаются пользователями из Сингапура.

ЮАР

Для всех разработчиков

Компания Google самостоятельно рассчитывает, взимает и перечисляет в налоговые органы НДС при покупке приложений в Google Play и контента в них через платежную систему Google Play пользователями из ЮАР.

Для покупок, совершенных пользователями из ЮАР с помощью альтернативной платежной системы, ответственность за расчет, взимание и перечисление НДС в налоговые органы несете вы.

Для разработчиков в ЮАР

Если вы находитесь в ЮАР, комиссионный сбор, который вы платите компании Google, облагается местным НДС.

В счетах Google указывается ваш номер плательщика НДС в ЮАР. Чтобы сообщить его нам, выполните следующие действия:

  1. Войдите в платежный центр Google.
  2. Выберите Настройки в строке меню.
  3. В разделе "Идентификационный номер плательщика НДС из ЮАР" нажмите на значок карандаша Изменить и введите свой номер.
  4. Нажмите Сохранить.
Южная Корея

Для разработчиков в Южной Корее

Вы должны рассчитывать, взимать и перечислять налог на добавленную стоимость (НДС) при покупке любого цифрового контента в Google Play пользователями из Южной Кореи.

Если вы не сообщите Google регистрационный номер своего предприятия, мы удержим НДС в размере 10 % от начисленных комиссионных сборов и направим эту сумму в соответствующие органы. Списание этого налога будет указываться отдельно от комиссионного сбора.

Перечень налогов, которые вы платите в Южной Корее, зависит от вашего статуса регистрации. Чтобы сообщить нам регистрационный номер предприятия, выполните следующие действия:

  1. Откройте Play Console и перейдите на страницу Платежный профиль (Настройки Настройки > Платежный профиль).
  2. В разделе "Настройки" выберите Управление настройками.
  3. Прокрутите страницу вниз до раздела "Налоговая информация (Южная Корея)" и нажмите на значок карандаша Значок карандаша или редактирования.
  4. Введите регистрационный номер в поле "Регистрационный номер предприятия".
  5. Нажмите Сохранить.

Для разработчиков за пределами Южной Кореи

Согласно налоговому законодательству Южной Кореи компания Google должна рассчитывать, взимать и перечислять в соответствующие органы НДС в размере 10 % с покупок любых приложений в Google Play и контента в них пользователями из Южной Кореи.

Вам не нужно отдельно рассчитывать и перечислять НДС за покупки, совершенные пользователями из Южной Кореи через платежную систему Google Play.

Согласно правилам в отношении платежей вы можете использовать дополнительные системы оплаты контента для покупок в Южной Корее. В таком случае компания Google будет самостоятельно взимать необходимые суммы и перечислять их в налоговые органы.

Швейцария

Вы несете ответственность за расчет, взимание и перечисление НДС при покупке любых приложений в Google Play и контента в них пользователями из Швейцарии.

Для разработчиков в Швейцарии

В Швейцарии действуют требования, которые обязывают Google в некоторых случаях применять НДС к комиссионным сборам, которые вы платите Google.

Тайвань

Google рассчитывает, взимает и перечисляет НДС при покупке любых приложений в Google Play и контента в них пользователями на Тайване. Разработчикам не нужно отдельно рассчитывать и перечислять НДС.

Для разработчиков на Тайване

Если вы не сообщите Google свой тайваньский номер налогоплательщика, мы удержим НДС в размере 5 % с комиссионного сбора, который вы нам платите. Списание этого налога будет указываться отдельно от комиссионного сбора.

Перечень налогов, которые вы платите на Тайване, зависит от вашего статуса налогоплательщика. Чтобы предоставить налоговую информацию, сделайте следующее:

  1. Откройте Play Console и перейдите на страницу Платежный профиль (Настройки Настройки > Платежный профиль).
  2. В разделе "Настройки" выберите Настройки.
  3. Прокрутите страницу вниз до раздела "Налоговая информация (Тайвань)" и нажмите Изменить Значок карандаша или редактирования.
  4. Введите свой номер налогоплательщика в поле "Номер налогоплательщика".
  5. Нажмите Сохранить.
Таиланд

Для разработчиков в Таиланде

Вы обязаны рассчитывать, взимать и перечислять налог на добавленную стоимость (НДС) при покупке приложений в Google Play и контента в них пользователями из Таиланда.

Если вы не зарегистрированы в качестве плательщика НДС, компания Google будет при необходимости взимать и перечислять в налоговые органы НДС в размере 7 % с комиссионного сбора. Списание этого НДС будет указываться отдельно от комиссионного сбора.

Перечень налогов, которые вы платите в Таиланде, зависит от вашего статуса налогоплательщика. Чтобы предоставить налоговую информацию, сделайте следующее:

  1. Откройте Play Console и перейдите на страницу Платежный профиль (Настройки Настройки > Платежный профиль).
  2. В разделе "Настройки" выберите Настройки.
  3. Прокрутите страницу вниз до раздела "Налоговая информация (Таиланд)" и нажмите Изменить Значок карандаша или редактирования.
  4. Введите свой номер налогоплательщика в поле "Номер налогоплательщика (Таиланд)".
  5. Нажмите Сохранить.

Для разработчиков за пределами Таиланда

Компания Google самостоятельно рассчитывает, взимает и перечисляет в налоговые органы НДС в размере 7 % при покупке приложений в Google Play и контента в них пользователями из Таиланда.

Уганда

Для всех разработчиков

Google самостоятельно рассчитывает, взимает и перечисляет в налоговые органы НДС при покупке приложений в Google Play и контента в них пользователями из Уганды.

Для разработчиков в Уганде

Если вы находитесь в Уганде, но не зарегистрированы в качестве плательщика НДС, а также участвуете в программе по предоставлению пользователям альтернативной платежной системы и принимаете оплату товаров через такую систему, Google будет применять НДС к комиссионному сбору по счету. Сумма НДС будет указываться отдельно от комиссионного сбора.

Если вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС и предоставляете Google налоговую информацию, Google не будет применять местный НДС к комиссионному сбору, однако вам может понадобиться исчислять НДС самостоятельно.

Перечень налогов, которые вы платите в Уганде, зависит от вашего налогового статуса. Чтобы предоставить информацию о нем, сделайте следующее:

  1. Откройте Play Console и перейдите на страницу платежного профиля.
  2. В разделе "Настройки" выберите Управление настройками.
  3. Прокрутите страницу вниз до раздела "Налоговая информация (Уганда)" и нажмите на значок карандаша Значок карандаша или редактирования.
  4. Введите налоговую информацию.
  5. Нажмите Сохранить.
Украина

Компания Google несет ответственность за расчет и уплату НДС в размере 20 % при покупке приложений в Google Play и контента в них пользователями с Украины.

Для индивидуальных предпринимателей из Украины с комиссионного сбора, который вы уплачиваете компании Google, не взимается местный НДС.

Для компаний из Украины местный НДС не взимается с комиссионного сбора, который они уплачивают Google, однако они могут быть обязаны исчислять этот налог самостоятельно.

Перечень налогов, которые вы платите на Украине, зависит от вашего статуса налогоплательщика. Чтобы предоставить налоговую информацию, сделайте следующее:

  1. Войдите в платежный центр Google.
  2. Нажмите Настройки.
  3. Обновите налоговую информацию для Украины.
  4. Нажмите Сохранить.
Объединенные Арабские Эмираты

Для разработчиков в ОАЭ

Вы несете ответственность за расчет, взимание и перечисление НДС при покупке любых приложений в Google Play и контента в них пользователями из ОАЭ.

Комиссионный сбор, который вы платите компании Google, не облагается местным НДС. Однако вам может потребоваться исчислять этот налог самостоятельно.

Для разработчиков за пределами ОАЭ

Согласно налоговому законодательству ОАЭ, компания Google несет ответственность за расчет, взимание и перечисление НДС в размере 5 % за весь платный контент, приобретенный пользователями из ОАЭ в Google Play.

Вам не нужно отдельно рассчитывать и перечислять НДС за покупки, совершенные пользователями из ОАЭ.

Великобритания

Для разработчиков в Великобритании

С комиссионного сбора, который вы уплачиваете компании Google, не взимается местный НДС. Однако вам может потребоваться исчислять этот налог самостоятельно.

США

Айдахо, Айова, Алабама, Аляска (населенные пункты), Аризона, Арканзас, Вайоминг, Вашингтон, Вермонт, Вирджиния, Висконсин, Гавайи, Джорджия, Западная Вирджиния, Иллинойс, Индиана, Калифорния, Канзас, Кентукки, Колорадо, Коннектикут, Луизиана, Массачусетс, Миннесота, Миссисипи, Миссури, Мичиган, Мэн, Мэриленд, Небраска, Невада, Нью-Джерси, Нью-Йорк, Нью-Мексико, Огайо, Оклахома, округ Колумбия, Пенсильвания, Род-Айленд, Северная Дакота, Северная Каролина, Теннесси, Техас, Флорида, Южная Дакота, Южная Каролина и Юта.

Согласно налоговому законодательству компания Google самостоятельно рассчитывает, взимает и перечисляет налог с продаж при покупке приложений в Google Play и контента в них через платежную систему Google Play пользователями из этих штатов. Мы будем самостоятельно собирать и перечислять необходимые суммы в налоговые органы в установленном порядке.

От разработчиков не требуется никаких дополнительных действий. Это правило распространяется на всех разработчиков, даже за пределами США.

Для покупок, совершенных пользователями в этих штатах через альтернативную платежную систему, ответственность за расчет, взимание и перечисление налога с продаж в налоговые органы несете вы.

Узбекистан

Для разработчиков в Узбекистане

Вы обязаны рассчитывать, взимать и перечислять налог на добавленную стоимость (НДС) при покупке любых приложений в Google Play и контента в них пользователями из Узбекистана.

Если вы находитесь в Узбекистане и являетесь физическим лицом или индивидуальным предпринимателем, Google будет применять местный НДС к комиссионному сбору. Сумма НДС будет указываться в отчетах о доходах отдельно от комиссионного сбора.

Для коммерческих организаций, находящихся в Узбекистане, Google не будет применять местный НДС к комиссионному сбору, однако вам может понадобиться самостоятельно исчислять НДС.

Перечень налогов, которые вы платите в Узбекистане, зависит от вашего налогового статуса. Вот как предоставить нам налоговую информацию:

  1. Откройте Play Console и перейдите на страницу платежного профиля.
  2. В разделе "Настройки" выберите Управление настройками.
  3. Прокрутите страницу вниз до раздела "Налоговая информация (Узбекистан)" и нажмите на значок карандаша Значок карандаша или редактирования.
  4. Введите налоговую информацию.
  5. Нажмите Сохранить.

Для разработчиков за пределами Узбекистана

Компания Google обязана рассчитывать, взимать и перечислять в налоговые органы НДС при покупке любых приложений в Google Play и контента в них пользователями из Узбекистана.

Вьетнам

Для разработчиков во Вьетнаме

Вы обязаны рассчитывать, взимать и перечислять НДС при покупке приложений в Google Play и контента в них пользователями из Вьетнама.

При необходимости Google взимает и перечисляет в налоговые органы НДС в размере 5 % с комиссионного сбора по счету. Списание этого НДС будет указываться отдельно от комиссионного сбора.

Для разработчиков за пределами Вьетнама

Компания Google самостоятельно рассчитывает, взимает и перечисляет в налоговые органы НДС при покупке приложений в Google Play и контента в них пользователями из Вьетнама.

Другие страны и регионы

Согласно налоговому законодательству компания Google самостоятельно рассчитывает, взимает и перечисляет НДС или налог на товары и услуги (GST) при покупке любых приложений в Google Play и контента в них через платежную систему Google Play пользователями из регионов, в которых Google является зарегистрированным продавцом, а также в следующих странах:

  • НДС. Албания, Грузия, Казахстан, Марокко, Турция.

  • Налог на товары и услуги. Новая Зеландия.

Компания Google самостоятельно уплачивает НДС и налог на товары и услуги за приложения и контент в них, приобретенные пользователями из этих стран. От разработчиков не требуется никаких дополнительных действий.

Вот как посмотреть налоговые ставки для этих стран:

  1. Откройте Play Console и перейдите на страницу Платежный профиль (Настройки Настройки > Платежный профиль).
  2. Выберите Управление налогом с продаж.

Как изменить цену на приложение

Всю необходимую информацию вы найдете в статье Как устанавливать цены для приложений.

Если вы продаете приложения в странах, где цена указывается с учетом налогов, к текущим ценам будет применяться налоговая ставка, заданная в Play Console.

В странах, где ответственность за уплату НДС в налоговые органы несут разработчики, Google перечисляет им все собранные налоги и рассчитывает размер комиссионного сбора, отталкиваясь от чистой цены товара.

Пример
Предположим, что цена приложения равна 100 японским иенам, а НДС составляет 20 %.

Разработчик получает от Google 75 японских иен.

Разработчик перечисляет в соответствующие органы НДС в размере 17 японских иен.

  • Пример: 100 японских иен - (100 японских иен * 1/1,2) = 17 японских иен.
  • Цена приложения – (цена приложения * 1/(1 + налоговая ставка)).

Доход разработчика после уплаты операционного сбора в размере 30 % и НДС: 58 японских иен.

  • Пример: 83 японских иены * 0,7 = 58 японских иен.
  • Цена без НДС * 70 %
Импорт CSV-файлов для продажи контента через приложения

При импорте CSV-файлов для продажи контента через приложения не забывайте включать налоги в стоимость товара.

  • Если вы используете автоконвертацию, цены можно указать без учета налога: они будут пересчитаны автоматически.
  • В остальных случаях указывайте цену с учетом налога.

Местные цены на контент, продаваемый через приложения

Чтобы местная цена контента в валюте по умолчанию не добавлялась автоматически, в импортируемых CSV-файлах необходимо указывать следующие данные:

  • цену контента по умолчанию;
  • местную цену контента.

Примечание. Подробные сведения об импорте CSV-файлов вы найдете в статье Как создать контент для продажи через приложение.

Другие страны

Google начисляет и уплачивает налоги в случаях, описанных выше. Если вы предлагаете платные приложения или контент в них при иных обстоятельствах, то именно вы несете ответственность за расчет ставки применимых налогов с продаж и перечисление необходимых сумм в подходящие налоговые органы, которые могут находиться в других регионах. Указанные вами налоговые ставки автоматически применяются при оформлении покупки. Google не предоставляет консультаций по вопросам налогообложения. Если вам понадобится помощь, обратитесь к налоговому консультанту.

Как проверить и скорректировать налоговую ставку

  1. Откройте Play Console и перейдите на страницу Платежный профиль (Настройки Настройки > Платежный профиль).
  2. В разделе "Налог с продаж" выберите Управление налогом с продаж.
  3. Найдите регион, для которого нужно изменить ставку.
  4. Нажмите на значок карандаша Значок карандаша или редактирования.
  5. В разделе "Налоговые настройки" для нужного региона нажмите на стрелку вниз.
  6. Выберите один из следующих вариантов:
    • Налог не взимается.
    • Ставка налога, установленная Google. Используйте ставку, установленную Google для этого региона.
    • Своя налоговая ставка. Укажите налоговую ставку.
  7. Если вы внесли изменения, нажмите Сохранить.
Пример

Ставка налога с продаж представляет собой процент от стоимости вашего приложения, например:

Процент налога Цена приложения Налог с продаж Итоговая цена приложения
20 % 10 долл. США 2 долл. США 12 долл. США

Эта информация оказалась полезной?

Как можно улучшить эту статью?
true
Поиск
Очистить поле поиска
Закрыть поиск
Приложения Google
Главное меню
9089049191894310501
true
Поиск по Справочному центру
true
true
true
true
true
92637
false
false