אם הישות הקשורה איתכם בחוזה היא Google LLC, אז בכפוף להסכם שלכם עם Google, אתם לא נדרשים לגבות מאיתנו מע"מ. אם יש לכם שאלות נוספות, פנו ליועץ המס שלכם.
עם זאת, אם הרשויות המקומיות מחייבות אתכם להנפיק לנו חשבונית מע"מ, אפשר לשלוח אותה לכתובת שבהמשך. לידיעתכם, אנחנו לא מעבדים את כל החשבוניות.
Google LLC
1600 Amphitheatre Parkway
Mountain View, CA
United States
לידיעתכם, מספר התיק שלנו במע"מ הוא EU372000041.
שאלות נפוצות
בשאלות הנפוצות הבאות תוכלו למצוא מידע נוסף על מסירת פרטי מס ל-Google.
- האם אתם מנכים מס במקור?
- איזה טופס מס עליי למלא?
- האם תשלחו אליי טופס 1099 או טופס 1042-S?
- מה עליי לעשות אם אין לי מזהה לצורכי מס?
- מה זה מספר זיהוי לצורכי מס (TIN)?
האם אתם מנכים מס במקור?
בהתאם לפרק 3 בחוק המיסים של ארה"ב, ל-Google יש אחריות לאסוף פרטי מס מכל בעל תוכן דיגיטלי שמייצר הכנסות ולקזז מיסים כשהם מייצרים הכנסות מקונים בארה"ב.
איזה טופס מס עליי למלא?
תוצג לכם סדרה של שאלות שיעזרו לכם לקבוע איזה טופס מס מתאים לכם. אם יש לכם שאלות, תוכלו להיעזר ביועץ מס.
- טופס W-9 משמש אנשים וישויות בארה"ב (למשל, אנשים פרטיים, חברות, שותפויות וכו')
- טופס W-8BEN או טופס W-8BEN-E משמשים אנשים וישויות שאינם פועלים בארה"ב, בהתאמה, והם בעלי הזכות שביושר של ההכנסות שהתקבלו. ניתן להשתמש בטפסים האלה כדי לתבוע הטבות מס במסגרת אמנה למניעת כפל מס (treaty benefit) (כלומר שיעור מופחת של ניכוי מס במקור). לתשומת ליבכם: אנשים פרטים בדרך כלל לא רשאים להשתמש בטופס W-8BEN כדי לתבוע הטבות מס במסגרת אמנה למניעת כפל מס בכפוף לסעיף באמנה המתייחס לשירותים אישיים עצמאיים.
- טופס W-8ECI משמש אנשים וישויות שאינם פועלים בארה"ב אשר מקבלים הכנסות הקשורות בפועל למסחר או לעסק שלהם בארה"ב, יש להם מספר זיהוי לצורכי מס (TIN) בארה"ב והם מגישים דוח למס ההכנסה בארה"ב בסוף השנה.
- טופס W-8EXP משמש ישויות לצורך קבלת סטטוס של בעלי זכות שביושר שאינם פועלים בארה"ב וזכאות לשיעור מופחת של ניכוי מס במקור כארגון פטור ממס שאינו פועל בארה"ב, קרן פרטית זרה שאינה פועלת בארה"ב או ארגון בינלאומי.
- טופס W-8IMY משמש שותפויות, ישויות להעברת כספים וגורמים מתווכים מסוימים שאינם פועלים בארה"ב. אם מגישים את הטופס הזה, Google עשויה לבקש מסמכים נוספים (לדוגמה, הצהרת הקצאה).
האם תשלחו אליי טופס 1099 או טופס 1042-S?
אנחנו נשלח את טופס 1099 וטופס 1042-S של ה-IRS לבעלי התוכן הדיגיטלי המתאימים, כנדרש על פי חוקי המס בארה"ב. טופסי 1099-NEC יישלחו אחרי סוף שנת המס, לפני סוף חודש ינואר.
נשלח לכם ול-IRS טופס 1099 אם:
- הגשתם טופס W-9 (או אם אתם נחשבים מסיבה אחרת לאדם או לישות בארה"ב), אתם לא פטורים ממס וקיבלתם תשלום בסך 600 דולר ארה"ב לפחות בשנת מס קלנדרית, או
- אתם כפופים לניכוי מס במקור לצורך גיבוי (backup withholding) והמיסים שלכם נוכו במקור
נשלח לכם ול-IRS טופס 1042-S אם:
- הגשתם אחד מטופסי W-8 או אם אתם נחשבים מסיבה אחרת לאדם או לישות שאינם פועלים בארה"ב, וגם
- קיבלתם הכנסה שמקורה בארה"ב
לא נשלח לכם טפסים או נדווח על הרווחים שלך ל-IRS אם:
- לא קיבלתם רווחים מתוכנית AdSense, או
- הגשתם טופס W-9 המציין כי אתם פטורים ממס ולא נוכו מכם מיסים במקור, או
- הגשתם טופס W-9, הרווחתם פחות מ-600 דולר ארה"ב ולא נוכו מכם מיסים במקור, או
- אתם לא פועלים בארה"ב ולא הייתה לכם הכנסה שמקורה בארה"ב
מה עליי לעשות אם אין לי מזהה לצורכי מס?
לאנשים ולעסקים בארה"ב צריך להיות מספר זיהוי לצורכי מס בארה"ב, והם צריכים לציין את המזהה שלהם בטופס W-9 תקף.
אנשים ועסקים שאינם בארה"ב נדרשים לספק ל-Google מזהה מס רק אם הדבר נדרש על פי ההוראות בטופס W-8 ו/או אם הם מגישים תביעה תקפה לקבלת הטבות מס במסגרת אמנה למניעת כפל מס (treaty benefit) במסגרת אמנה למניעת כפל-מס הכנסה. אם אתם נדרשים לספק מספר זיהוי לצורכי מס בארה"ב (למשל, מספר זיהוי של המעסיק (EIN) או מספר תעודת זהות (SSN)), ואין לכם מספר כזה, תצטרכו להשיג מספר זיהוי לצורכי מס. מומלץ להשיג מספר זיהוי לצורכי מס (TIN) בהקדם האפשרי, מאחר שתהליך ההשגה של מספר כזה עשוי להימשך מספר שבועות.
יש 3 דרכים להשיג את מספר הזיהוי של המעסיק (EIN):
- באינטרנט: לחצו על הקישור 'EIN' בכתובת https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/apply-for-an-employer-identification-number-ein-online. מספר ה-EIN יונפק מיד אחרי שהפרטים בבקשה יאומתו.
- בטלפון: חייגו למספר 1-800-829-4933. המוקד פעיל בין השעות 07:30-17:30, לפי השעון המקומי.
- בדואר או בפקס: שלחו ל-IRS טופס SS-4, "Application for Employer Identification Number" (בקשה לקבלת מספר הזיהוי של המעסיק).
ניתן להיכנס לאתר של Internal Revenue Service (IRS) לקבלת מידע נוסף על השגת מספר זיהוי לצורכי מס (TIN) בארה"ב.
מה זה מספר זיהוי לצורכי מס (TIN)?
מספר הזיהוי לצורכי מס (TIN) הוא מספר המשמש לתשלום מיסים, ונדרש על ידי ה-IRS (רשות המס בארה"ב) לכל טופסי המס בארה"ב. ייתכן שלמי שאינו אזרח ארה"ב יידרש מספר זיהוי אישי לצורכי מס (ITIN). אם אתם תובעים זכויות במסגרת אמנה למניעת כפל-מס, עליכם לספק TIN זר או TIN של ארה"ב. למידע נוסף על מספרי TIN מה-IRS.
שימו לב: הדפים באתר האינטרנט של ה-IRS אינם מנוהלים ואינם נבדקים על ידי Google, ול-Google אין אפשרות לאשר את דיוק המידע המוצג בהם. אם יש לכם שאלות נוספות, כדאי לפנות ליועץ מס מקצועי.
כדי לוודא את מספרי זיהוי המס המקובלים, יש לפנות לרשות המס המקומית או לפנות ליועץ מס מקצועי. Google לא יכולה לספק ייעוץ מס.
דוגמאות למספרי TIN זרים מכל העולם יכולות לכלול (רשימה חלקית בלבד):
- הודו: מספר חשבון קבוע (PAN).
- אינדונזיה: מספר זיהוי לצורכי מס (NPWP).
- יפן: מספר זיהוי לאדם (המכונה "המספר שלי").
- רוסיה: מספר זיהוי אישי לצורכי מס הידוע בשם INN.
- בריטניה: מספר זיהוי ייחודי לצורכי מס (UTR), מספר ביטוח לאומי (NINO).
