Інформація про податкове резидентство, утримання податків і податкова звітність поза США

Податкова звітність і утримання податків

Важливо. Google не надає консультацій із питань оподаткування. Щоб краще розуміти свою податкову ситуацію, зверніться до податкового консультанта.

Як надіслати податкову інформацію

Користувачі з деяких країн повинні надати компанії Google свою податкову інформацію в наведених нижче випадках.

• Ви укладаєте договір з організацією Google в одній із зазначених нижче країн.
• Ви укладаєте договір з організацією Google за межами країни проживання, але продаєте товари клієнтам в одній із наведених нижче країн.
• Ви або ваша компанія перебуваєте в зазначеній нижче країні (незалежно від країни, де укладено угоду).

Якщо ця вимога поширюється на вас, надати інформацію можна в платіжному центрі Google. Зверніть увагу: не всі користувачі зобов’язані надавати податкову інформацію.

Щоб надати або переглянути свою податкову інформацію:

1. Увійдіть у платіжний центр Google.
2. У розділі Налаштування знайдіть країну, для якої потрібно надати податкову інформацію, або інформацію про місцезнаходження вашої компанії, і натисніть Редагувати.

Інформація про місцезнаходження

Натисніть відповідну стрілку спадного меню, щоб переглянути податкову інформацію про потрібну державну установу.

Ірландія

Примітка. Статус інформації про податкове резидентство, пов’язаний зі звільненням від сплати податків в Ірландії, наразі не призводить до обмежень облікового запису й не впливає на виплати чи податок, що втримується в джерела виплати доходу.  

Документи, які потрібно надати

Підтвердьте податкове резидентство Ірландії, надавши, залежно від вашої ситуації, принаймні один із наведених нижче документів.

Для організацій:

• свідоцтво про податкове резидентство, видане місцевим органом влади.

Для фізичних осіб:

• свідоцтво про податкове резидентство, видане місцевим органом влади;
• ідентифікаційна картка платника податків;
• дійсне посвідчення особи державного зразка, видане органом влади за місцевою адресою, у якому вказано, що ви є податковим резидентом країни, де видано цей документ.

Не приймаються такі типи документів:

• паспорти;
• посвідчення водія;
• статути.

Сінгапур

Примітка. Статус інформації про податкове резидентство, пов’язаний зі звільненням від сплати податків у Сінгапурі, наразі не призводить до обмежень облікового запису й не впливає на виплати чи податок, що втримується в джерела виплати доходу.

Документи, які потрібно надати

• Для Сінгапуру як організації, так і фізичні особи повинні підтвердити податкове резидентство, надавши свідоцтво про податкове резидентство, видане місцевим органом влади.

Тайвань

Чому ми збираємо цю інформацію?

Відповідно до податкового законодавства Тайваню компанія Google зобов’язана стягувати податок із платежів, які ви отримуєте від клієнтів, якщо вони становлять ваш дохід від продажу контенту кінцевим користувачам через Google Play, за винятком випадків, коли ви можете надати такі документи:

• будь-який документ про реєстрацію ідентифікаційного номера платника ПДВ в Тайвані або реєстрацію платника податків у цій країні; 
• лист, що підтверджує звільнення від сплати податків у Тайвані.

Документ, який потрібно надати в разі звільнення від сплати податків

Щоб підтвердити звільнення від сплати податків, надайте нам лист, виданий податковою службою Тайваню, що підтверджує таке право. У цьому листі має бути вказано інформацію про ваш договір із Google Play.

Вимоги до листа, що підтверджує звільнення від сплати податків

Переконайтеся, що лист, який підтверджує звільнення від сплати податків, відповідає наведеним нижче вимогам.

• Цей документ видано податковою службою Тайваню. 
• Лист має описувати суть угоди з платформою Google Play.
• Інформація в листі повинна повністю збігатися з даними у вашому платіжному профілі Google. 
• У листі має бути вказано строк дії цього дозволу. Переконайтеся, що цей строк указано правильно. 
• Файл листа має бути у форматі PDF, PNG або JPEG (максимальний розмір – 50 МБ).

Зразок листа, що підтверджує звільнення від сплати податків

Поширені запитання

Надання податкової інформації

Навіщо заповнювати цю форму?

Ми збираємо вашу податкову інформацію, оскільки ви заробляєте гроші через продукти Google, купуєте сервіси Google, для яких необхідні такі відомості, і/або отримуєте виплати через організації Google, розташовані в наведених нижче країнах. Податкова інформація в країнах, де компанія Google зобов’язана втримувати податки з ваших виплат, допоможе визначити правильну ставку податку, що втримуватиметься, і здійснювати своєчасні платежі.

Чи можна зменшити ставку податку, що втримується? 

Ця ставка залежить від кількох факторів, для визначення яких компанії Google потрібна ваша податкова інформація. Якщо ваша країна або регіон уклали угоду про уникнення подвійного оподаткування з країною чи регіоном, де ви заробляєте гроші через продукти Google, ставку може бути знижено.

Що станеться, якщо я не заповню цю форму? 

У країнах, де компанія Google зобов’язана втримувати податки з ваших виплат, для вас може застосовуватися вища ставка, що втримується в джерела виплати доходу.

Примітка. Статус інформації про податкове резидентство, пов’язаний зі звільненням від сплати податків в Ірландії або Сінгапурі, не призводить до обмежень облікового запису й не впливає на виплати чи податок, що втримується в джерела виплати доходу.

Як дізнатися статус моєї податкової інформації?

Ваша інформація може мати один із наведених нижче статусів.

Перевіряється

Надіслана вами податкова інформація перевіряється. Якщо для підтвердження вашої податкової інформації або особи нам знадобляться інші документи, ми надішлемо вам відповідне сповіщення в платіжний центр Google і на електронну пошту.

Потрібна дія

Щоб підтвердити вашу особу або точність уже наданих даних, нам потрібна додаткова податкова інформація.

Прийнято

Надіслану вами податкову інформацію перевірено й прийнято.

Відхилено

Податкову інформацію може бути відхилено, якщо надісланий вами документ:

• розмитий або нечіткий;
• прострочений або непідтримуваний;
• не має певних сторінок або даних (наприклад, підпису).

Якщо вашу інформацію буде відхилено, ми надішлемо вам сповіщення в платіжному центрі Google і електронною поштою. Переконайтеся, що завантажені документи чіткі, актуальні й повні.

Примітка. Перевірка може тривати до 7 робочих днів. 

Інформація про статус податкового резидента

Документ, що підтверджує статус податкового резидента

Країна або регіон податкового резидентства – це територія, на якій компанія чи фізична особа зобов’язана сплачувати податки. Це не обов’язково має бути країна постійного проживання. Щоб дізнатися свій статус, зверніться до податкового консультанта або перегляньте критерії щодо податкового резидентства для відповідної країни чи регіону. 

Компанія Google вимагає підтвердження податкового резидентства, щоб визначити своє зобов’язання щодо утримання податків із ваших виплат.

Щоб дізнатися більше, перегляньте інформацію про свідоцтво податкового резидента.

Свідоцтво податкового резидента

Свідоцтво податкового резидента – це спеціальний документ, що засвідчує адресу постійного проживання платника податків. Уряд видає таке свідоцтво, щоб попередити порушення податкового законодавства внаслідок неправильного застосування положень міжнародних угод щодо уникнення подвійного оподаткування. Ви можете використовувати TRC, щоб показати, що ви маєте право на пільги під час укладання угод про уникнення подвійного оподаткування й дотримуєтеся місцевого податкового законодавства.

Вимоги до свідоцтва податкового резидента

• Це має бути офіційний документ, що підтверджує статус податкового резидента.
• Якщо у свідоцтві вказано країну, з якою укладено угоду про уникнення подвійного оподаткування, вона має поширюватися на цю країну також.

Примітка. Ми можемо попросити вас надати свідоцтво податкового резидента, перекладене англійською мовою.

Офіційні назви свідоцтв податкового резидента в певних країнах

У таблиці наведено офіційні назви свідоцтв податкового резидента для юридичних і фізичних осіб у зазначених нижче країнах.

Міжнародна податкова інформація (популярні країни)
Країна	Офіційна назва свідоцтва податкового резидента (для юридичних осіб)	Офіційна назва свідоцтва податкового резидента (для фізичних осіб)
Бангладеш	Свідоцтво про податкове резидентство	Свідоцтво про податкове резидентство
Китай	Свідоцтво податкового резидента Китаю	Свідоцтво податкового резидента Китаю
Єгипет	Перелік даних або Сертифікат із даними	Перелік даних або Сертифікат із даними
Франція	N° 730-FR-ANG-SD	N°731-FR-GB-ES-DE
Німеччина	Ansässigkeitsbescheinigung der deutschen Finanzverwaltung (Свідоцтво податкового резидента, видане податковою службою Німеччини)	Ansässigkeitsbescheinigung der deutschen Finanzverwaltung (Свідоцтво податкового резидента, видане податковою службою Німеччини)
Індія	Свідоцтво податкового резидента для використання в цілях, визначених у розділах 90 й 90A (Форма 10FB)	Свідоцтво податкового резидента для використання в цілях, визначених у розділах 90 й 90A (Форма 10FB)
Індонезія	Свідоцтво податкового резидента	Свідоцтво податкового резидента
Італія	ATTESTATO DI RESIDENZA FISCALE SOGGETTI DIVERSI DALLE PERSONE FISICHE	ATTESTATO DI RESIDENZA FISCALE PERSONE FISICHE
Японія	Свідоцтво податкового резидента Японії	Свідоцтво податкового резидента Японії
Республіка Корея	Свідоцтво про податкове резидентство	Свідоцтво про податкове резидентство
Марокко	Attestation de résidence fiscale (Свідоцтво податкового резидента)	Attestation de résidence fiscale (Свідоцтво податкового резидента)
Пакистан	Свідоцтво податкового резидента (COR)	Свідоцтво податкового резидента (COR)
Філіппіни	Свідоцтво про податкове резидентство (TRC)	Свідоцтво про податкове резидентство (TRC)
Польща	CFR-1 ZAŚWIADCZENIE O MIEJSCU ZAMIESZKANIA LUB SIEDZIBIE DLA CELÓW PODATKOWYCH (CERTYFIKAT REZYDENCJI) [СВІДОЦТВО ПОДАТКОВОГО РЕЗИДЕНТА]	CFR-1 ZAŚWIADCZENIE O MIEJSCU ZAMIESZKANIA LUB SIEDZIBIE DLA CELÓW PODATKOWYCH (CERTYFIKAT REZYDENCJI) [СВІДОЦТВО ПОДАТКОВОГО РЕЗИДЕНТА]
Росія	Свідоцтво про податкове резидентство	Свідоцтво про податкове резидентство
Іспанія	Residencia Fiscal en España (Свідоцтво податкового резидента)	Residencia Fiscal en España (Свідоцтво податкового резидента)
Таїланд	Свідоцтво податкового резидента: R.O.22	Свідоцтво податкового резидента: R.O.22
Туреччина	Mukimlik Belgesi (Свідоцтво про податкове резидентство)	Mukimlik Belgesi (Свідоцтво про податкове резидентство)
Велика Британія	Свідоцтво податкового резидента	Свідоцтво податкового резидента
В’єтнам	Giấy Chứng Nhận Cư Trú (Свідоцтво податкового резидента)	Giấy Chứng Nhận Cư Trú (Свідоцтво податкового резидента)

Угоди про уникнення подвійного оподаткування 

Як дізнатися, чи є в мене право на пільги в межах угоди про уникнення подвійного оподаткування?

Щоб з’ясувати, які угоди про уникнення подвійного оподаткування доходів укладено з вашою країною і чи включено в положення конкретної угоди тип доходу, який ви отримуєте з продуктів Google, зверніться до податкового консультанта або ознайомтеся з правилами країни свого податкового резидентства.

Чи може компанія Google допомогти мені дізнатися, чи відповідаю я вимогам угоди про уникнення подвійного оподаткування?

Це питання не входить до нашої компетенції. Можливо, вам знадобиться звернутися до податкового консультанта, щоб з’ясувати, чи відповідаєте ви вимогам угоди.

Чи потрібно заповнювати цю форму, якщо я не претендую на пільги за угодою про уникнення подвійного оподаткування?

Навіть якщо ви не подаєте заявку на пільги за угодою про уникнення подвійного оподаткування, компанія Google усе одно може бути зобов’язана втримувати податки на ваші доходи з наших продуктів і надсилати відповідні звіти. Тому від вас усе ще може вимагатися податкова інформація.

Загальні запитання 

До кого можна звернутися, якщо я маю запитання щодо заповнення форми?

Якщо у вас виникла технічна проблема, зв’яжіться зі службою підтримки Google. Проте пам’ятайте, що компанія Google не надає податкових консультацій. За такої потреби зверніться до податкового консультанта.

Що робити, якщо я не маю повноважень надсилати податкову інформацію?

Якщо у вас немає повноважень надсилати податкову інформацію, ви можете переслати наш електронний лист відповідному співробітнику організації з правом підпису. Маючи адміністративний доступ до платіжного профілю Google, цей співробітник зможе надіслати податкову інформацію за наданими в листі вказівками. Щоб надати адміністратору з правами підпису доступ до платіжного профілю, дотримуйтеся вказівок, наведених у цій статті.

Чи можна пройти процедуру на планшеті чи смартфоні?

Радимо надсилати інформацію з ноутбука або комп’ютера.