ACCRINT

מחשבת את הריבית המצטברת של נייר ערך בעל תשלומים תקופתיים.

דוגמאות לשימוש

ACCRINT(DATE(2010,01,01),DATE(2010,02,01),DATE(2012,12,31),0.05,100,4)

ACCRINT(A2,B2,C2,D2,E2,F2,2)

תחביר

ACCRINT(issue, first_payment, settlement, rate, redemption, frequency, [day_count_convention])

• issue - התאריך שבו הונפק לראשונה נייר הערך.

• first_payment - התאריך הראשון לתשלום הריבית.

• settlement - תאריך הפירעון של נייר הערך התאריך לאחר ההנפקה שבו נייר הערך נמסר לקונה (מועד הסילוק).

  • settlement הוא מועד החלות של נייר הערך אם נייר הערך מוחזק עד תום התקופה שלו במקום להימכר.

• rate - שיעור הריבית השנתית.

• redemption - סכום הפדיון לפי ערך נקוב 100 או פארי.

• frequency - מספר התשלומים של הריבית או של הקופון בשנה (1, 2 או 4).

• day_count_convention - [ אופציונלי - ברירת המחדל היא 0 ] - ציון השיטה שתשמש לספירת הימים.

  • 0 מציין את השיטה האמריקאית ‏‏30/360‏‏‏‏‏‏ (NASD) - הנחת היסוד של השיטה היא שבחודש יש 30 ימים ובשנה 360 יום, בהתאם לתקן של האגודה הלאומית של הסוחרים בניירות ערך, ומתבצעות התאמות ספציפיות לתאריכים שנופלים בסוף החודש.

  • 1 מציין את שיטת Actual/Actual - כאן החישוב מתבסס על מספר הימים הממשי שבין שני תאריכים נתונים ועל מספר הימים הממשי שמכילה כל שנה שחולפת בטווח הרלוונטי. בשיטה זו משתמשים לאגרות חוב וניירות ערך של משרד האוצר האמריקאי (US Treasury), אבל היא גם המתאימה ביותר לשימוש לא פיננסי.

  • 2 מציין את השיטה Actual/360 - החישוב מתבסס, מצד אחד, על מספר הימים הממשי בין שני תאריכים נתונים, ומצד שני על ההנחה שבשנה יש 360 יום.

  • 3 מציין את השיטה Actual/365 - החישוב מתבסס, מצד אחד, על מספר הימים הממשי בין שני תאריכים נתונים, ומצד שני על ההנחה שבשנה יש 365 יום.

  • 4 מציין את השיטה האירופאית 30/360 - בדומה לשיטה שמייצגת הספרה 0, הנחת השיטה היא שבחודש יש 30 ימים ובשנה 360 יום, ולתאריכים שנופלים בסוף חודש מתבצעות התאמות, לפי המוסכמות הפיננסיות האירופאיות.

הערות

• את הארגומנטים issue,‏‏‏‏‏‏‏‏‏ first_payment ו-settlement יש להזין באמצעות הפונקציות DATE ,‏‏‏‏‏‏‏‏‏TO_DATE או פונקציות אחרות לניתוח תאריך, ולא בטקסט.

ראו בנוסף

YIELDDISC: מחזירה את המחיר של נייר ערך בניכיון (לא נושא ריבית) על בסיס המחיר.

YIELD: מחשבת את התשואה השנתית של נייר ערך שמשלם ריבית תקופתית - כגון איגרת חוב של משרד האוצר של ארה"ב - על בסיס מחיר.

RECEIVED: מחזירה את הסכום שמתקבל במועד החלות (תום התקופה) עבור השקעה בנייר ערך בעל הכנסה קבועה, שנרכש בתאריך נתון.

PRICEMAT: מחשבת את מחירו של נייר ערך שמשלם ריבית במועד החלות, על בסיס התשואה הצפויה.

PRICEDISC: מחזירה את המחיר של נייר ערך בניכיון (לא נושא ריבית) על בסיס התשואה הצפויה.

PRICE: מחשבת את המחיר של נייר ערך שמשלם ריבית תקופתית - כגון איגרת חוב של משרד האוצר של ארה"ב - על בסיס תשואה צפויה.

DURATION: מחשבת את מספר התקופות המצטברות הנחוצות כדי שהשקעה בעלת ערך נוכחי נתון, העולה בריבית נתונה, תגיע לערך היעד.

DISC: מחשבת את ריבית הניכיון של נייר ערך על בסיס המחיר.

COUPPCD: מחזירה את תאריך התשלום האחרון של הקופון או של הריבית, לפני מועד הסילוק.

COUPNUM: מחזירה את מספר תשלומי הקופון או הריבית שבין מועד הסילוק לבין מועד החלות של ההשקעה.

COUPNCD: מחזירה את התאריך הבא לתשלום הקופון או הריבית, אחרי מועד הסילוק.

COUPDAYSNC: מחזירה את מספר הימים ממועד הסילוק עד לתשלום הקרוב של הקופון או הריבית.

COUPDAYBS: מחזירה את מספר הימים שבין התשלום הראשון של הקופון או הריבית ועד לסילוק.

COUPDAYS: מחזירה את מספר הימים בתקופת תשלום הקופון או הריבית, הכוללת את מועד הסילוק שצוין.

ACCRINTM: מחזירה את הריבית המצטברת על נייר ערך, שמשולמת במועד החלות שלו.

דוגמאות