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クリエイターが米国外にお住まいの場合における、税の取り扱い方法の変更について
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2021年7月14日更新:

以前に通知をお送りしておりますが、収益化を行っている米国外のクリエイター様の場合、次回の AdSense のお支払い(次回お支払い月の 21 日から 26 日の間)より、米国の源泉徴収税の控除が開始されますので、あらためてお知らせいたします。

税務フォームの提出はお済みですか?
  • 税務情報が提出済みであることを確かめるには、AdSense で税務フォームのステータスが緑色の「承認済み」と表示されていることを確認してください。緑色の「承認済み」が表示されている場合、税務フォームが提出されており、これ以上のご対応は不要です。確認の手順はこちらをご覧ください。 
  • 税務フォームをまだご提出されていない場合は、お手続きにお進みください。手続きは、わずか 15 分で完了します。その後、ご提出いただいた情報に基づき米国内で発生した収益に適用される税率が決定されます。この税率は、収益の合計に対して 24% という既定の源泉徴収税率に代わって適用されます。手続きはこちらから開始できます。
  • Google で税務フォームを確認する必要が生じた場合は、メールにて追加の情報をお知らせします。 
 
​​
 
源泉徴収税率を確認する方法
  • このたび適用される税率は、Google が控除することを義務付けられている米国の適用税率です。源泉徴収税率は、AdSense のお支払いプロファイルの [米国の税務情報] 欄で確認できます。
  • お客様が租税条約に基づく軽減税率の申請を有効に行っている場合は、その税率が自動的に表示されます。租税条約の申請を行いたい場合は、税務フォームを新たにご提出ください。今後のお支払いで調整が行われます。詳しくはこちらをご覧ください。 
 

その他の注意事項
  • 今月のお支払いの受け取り以降、源泉徴収税の最終控除額を AdSense お支払いレポートで確認できるようになります。 
  • 変更の申請を行う必要がある場合や、源泉徴収の税率または控除額が間違っていると思われる場合は、AdSense より税務フォームを新たにご提出ください。Google が控除額を再計算し、必要な場合は差額の払い戻しをいたします。払い戻しが発生する場合、これらの返金は、税務フォームの更新後の次のお支払いサイクルで表示されます。 


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クリエイターの皆さま

このたび、クリエイターが米国外にお住まいの場合における、税の取り扱い方法が大きく変更されますので、お知らせいたします。今年後半(早ければ 2021 年 6 月)以降は、クリエイターの皆様の収益から米国の税金を差し引かれる場合があります。源泉徴収の必要性や金額を Google が正確に判断できるよう、2021 年 5 月 31 日までに AdSense で該当する税務フォームをご提出ください。2021 年 5 月 31 日までに税務情報をご提出いただけなかった場合、米国税法により、クリエイターが YouTube を通して全世界で上げた総収益から最大 24% を控除される場合があります。

 
変更の内容
今後、米国外にお住まいのクリエイターの皆様は、米国内で上げた収益から税金が差し引かれる可能性がございます。課税の対象となる収益は、広告の配信、YouTube Premium、Super Chat、Super Stickers、チャンネル メンバーシップを通じて米国の視聴者から得た収益です。
 
変更の理由
米国内国歳入法第 3 章に基づき、Google には、米国外在住の収益化を行っているすべてのクリエイターから税務情報を収集し、米国在住の視聴者から収益を上げている場合には源泉徴収を行うことが義務付けられています。
 
まもなく、米国外にお住まいのクリエイターの皆様を対象に、YouTube からの収益が米国税法の観点からロイヤリティと見なされるよう、利用規約が変更されます(米国にお住まいのクリエイターの皆様に対する利用規約の変更は 11 月に完了しております)。この変更により、クリエイターの皆様の収益に対する課税方法が変わる場合があります。また、米国法に基づき Google が源泉徴収を行うことになります。
 
米国の税金は自分にどのような影響を与える可能性がありますか?
影響の有無や税額はクリエイターごとに異なり、
以下のような複数の要因によって決まります。

  • チャンネルで米国のユーザーから得た月間収益
    • 米国の視聴者から得たチャンネルの収益を YouTube Studioで確認するには、収益レポートを表示して地域フィルタを適用します。
  • 源泉徴収率
    • これは各クリエイターの税務状況と居住国によって決まります。源泉徴収率には 0~30% の幅があり、クリエイターの居住国が米国と租税条約を結んでいるかどうかによっても変動します。日本と米国の間では租税条約が結ばれており、税率が米国の視聴者から得た収益の 0% に軽減されます。クリエイターの居住国が米国と租税条約を結んでいる場合、AdSense で税務情報を提出するときに、軽減税率を申請するオプションが表示されます。条約による優遇措置を受けるには、納税者番号(TIN)を提供していただく必要があります(詳しくは、こちらのヘルプセンターをご覧ください)。
 
今回の変更について理解していただくための計算例
例: 日本のクリエイターが先月 YouTube から得た収益が $1,000 だったとします。収益合計 $1,000 のうち、米国の視聴者から得た収益は $100 でした。
この場合、考えられる源泉徴収のシナリオは次のとおりです。
  • クリエイターが税務情報を提出していない場合: 税務情報を提出していない場合、源泉徴収税率は収益合計の 24% になるため、最終的に差し引かれる税金額は $240 です。つまり、クリエイターから完全な税務情報が提供されるまでは、米国だけに限定されない、全世界における総収益の 24% が Google によって差し引かれることになります。
  • クリエイターが税務情報を提出し、条約による優遇措置を申請する場合: 最終的に差し引かれる税金額は $0 になります。日本と米国の間では租税条約が結ばれており、税率が米国の視聴者から得た収益の 0% に軽減されるためです。
  • クリエイターが税務情報を提出したが、租税条約による優遇措置を受けられない場合: 最終的に差し引かれる税金額は $30 になります。租税条約が結ばれていない場合の税率は米国の視聴者から得た収益の 30% になるためです。
 
正確な税務情報を提供するにはどうすればよいですか?
AdSense の税務ツールは全部で 6 つのステップから構成されており、表示される質問に答えながら手順を進めると、米国で課税対象になるかどうか判断できるようになっています。

こちらのよくある質問には、このプロセスの最中にクリエイターの皆様が持たれる疑問の解消に役立つ情報が掲載されています。
 
準備が整い次第、AdSenseにログインして情報を送信し、納税フォームを提出してください(手順の詳細については <ヘルプセンターへのリンク> をご覧ください)。記入の際に「(i)」というラベルのヘルプマーカーが表示されます。このマーカーは一部の項目に表示され、クリエイターの皆様が正確に記入できるよう、項目に関する背景情報や説明を提供します。
 
期限はいつですか?期限に間に合わない場合はどうなりますか?
YouTube パートナー プログラムに参加しているすべてのクリエイターの皆様は、この税務情報を 2021 年 5 月 31 日までにご提出ください。税務フォームをご提出いただかない場合、アカウントの種類が個人アカウントのクリエイター(大多数のクリエイターが該当)には、米国の視聴者から得た収益がわずかであっても、収益合計に対して 24% の税率が一律で適用されます。
 
2021 年末までに税務情報をご提出いただいた場合、状況によっては、源泉徴収額の一部またはすべてを返金し、源泉徴収率を 24% より低く調整できる可能性がございます。
米国在住のクリエイターの場合はどうなりますか?
米国内在住のクリエイターの皆様を対象とした利用規約の変更は 11 月に完了しております。ほとんどの方は、すでに AdSense で必要な米国の税務情報をすべて提供されているため、新たに税金が適用されることはありません。ただし、税務情報に不備がある米国のクリエイターは、フォームの再提出を求められる場合があります。米国にお住まいのクリエイターの方は、AdSenseで提出した情報に不備がないことをこちらからご確認ください。
 
リンクと補足リソース:
Google は個々のクリエイターの税務状況に関するアドバイスを提供できませんが、以下のリンクに役立つ情報が掲載されていますのでご覧ください。税務に関する具体的なアドバイスが必要な場合は、税理士に相談することをおすすめいたします。


提出期限まで、上記の要件をお知らせするメールをYouTubeからお送りいたします。このプロセスに関してご質問がありましたら、お知らせください。この投稿への返信で、できるだけ多くの質問にお答えいたします。個人を特定できる情報は共有しないでください。
 
この投稿により今後の手続きが明確になれば幸いです。

Mariko (TeamYouTube)
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税務情報の管理を押すとここから先に進む事が出来ません。

画面には
Google からのお支払いを受け取るには、税務情報を提出してください。数分ほどでお手続きいただけます。
ファイルに税務情報なし
と表示され、
「税務情報の追加」のボタンはグレーアウトしています。
何か不備があるのでしょうか?
これを回答に設定しました
मैं स्पष्टीकरण के बिना प्रश्न का उत्तर नहीं दे सकता
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takaya sasazawaさん

>税務情報の管理を押すとここから先に進む事が出来ません。

入力画面が進まない原因の多くは端末にあります。
パソコンのChromeを使ってみてください。
その際にはキャッシュクリア、アドオンを全て停止する、もしくはシークレットウインドウで行う事で問題が起きるのを減らす事が出来ます。

追加)それでも解決しない場合、クリエーターサポートへ相談してみてください。
これを回答に設定しました
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キャッシュクリア、アドオンを全て停止しChromeを使用し試してみましたが
表示は変わらず、
ファイルに税務情報なしと表示されボタンはグレーアウトしています。
シークレットウインドでも表示は同じでした。
これを回答に設定しました
मैं स्पष्टीकरण के बिना प्रश्न का उत्तर नहीं दे सकता
関連性が高い回答
>シークレットウインドでも表示は同じでした。

その場合にはクリエーターサポートへ相談してみてください。
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税務情報の管理というページで何度も申請をしているのですが、全ての項目で審査中という表記が消えません。
周りはその日の内に審査が終わったそうですが、
何日待っても審査が終わりません。
このままほっておいても大丈夫なのでしょうか?

申請して一月経ったのでもう一度申請し直しています。
これを回答に設定しました
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通知はオフになっています
現在、通知はオフに設定されているため、登録したスレッドの更新情報は配信されません。オンにするには、[プロフィール] ページの [通知設定] に移動してください。
不正行為の報告
Google では、サービスの不正使用を大変深刻な問題として受け止めています。このような不正行為については、お住まいの国の法令に従って対応いたします。お送りいただいた報告は Google で調査し、適切な措置を講じます。さらに詳しい情報が必要な場合、または Google から情報を提供できる場合に限り、ご連絡を差し上げます。

法的理由によりコンテンツの変更をリクエストするには、法的な問題に関するヘルプページをご覧ください。

不正行為が報告された投稿
レポートを送信できません。
投稿を報告
報告する投稿の種類
Google では、サービスの不正使用を大変深刻な問題として受け止めています。このような不正行為については、お住まいの国の法令に従って対応いたします。お送りいただいた報告は Google で調査し、適切な措置を講じます。さらに詳しい情報が必要な場合、または Google から情報を提供できる場合に限り、ご連絡を差し上げます。

法的理由によりコンテンツの変更をリクエストするには、法的な問題に関するヘルプページをご覧ください。

不正行為が報告された投稿
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