중요: 연말이 다가오고 있습니다. 수익 창출 크리에이터는 YouTube용 애드센스에서 세금 정보를 확인하시기 바랍니다. 세금 양식을 제출해야 하며, 자격 요건을 충족하는 경우 2023년 12월 10일까지 조세 조약 혜택을 신청하세요. 해당하는 경우 Google이 2023년 세금을 다시 계산하여 차액을 환불해 드립니다.
세금 정보를 공유하지 않으면 Google이 최대 세율을 사용하여 전 세계에서 세금을 원천징수해야 할 수 있습니다. 세금 정보를 공유하는 경우 미국 소득의 최대 30%로 세율이 적용될 수 있습니다.
세금 정보를 확인하고 조세 조약 혜택을 신청하세요.
- 세금 정보를 반드시 제출하세요. YouTube용 애드센스에서 세금 양식 상태가 녹색의 '승인됨' 상태인지 다시 한번 확인해 보시기 바랍니다.
- 조세 조약 혜택을 신청할 자격이 있는지는 세무 전문가에게 확인해 보시기 바랍니다. 조세 조약 혜택을 통해 다음과 같은 특정 소득 유형의 원천징수세율을 낮출 수 있습니다.
- 기타 저작권 로열티(예: YouTube 파트너 프로그램 및 Google Play)
- 서비스(예: Google 애드센스)
YouTube의 원천징수에 대해 자세히 알아보거나 Google에 미국 세금 정보를 제출하는 방법에 관한 FAQ를 확인하세요.
Google은 YouTube 파트너 프로그램(YPP)에 가입한 크리에이터로부터 의무적으로 세금 정보를 수집해야 합니다. 세금 공제가 적용되는 경우 Google은 광고 조회, YouTube Premium, Super Chat, Super Sticker, 채널 멤버십을 통해 미국 시청자로부터 발생한 YouTube 수입에서 세금을 원천징수합니다.
Google이 미국 세금을 원천징수하는 이유
Google은 미국 내국세입법 제3장에 의거해 YouTube 크리에이터가 미국 내 시청자로부터 로열티 수익을 얻으면 세금 정보를 수집하고 세금을 원천징수하며 미국 국세청인 Internal Revenue Service(IRS)에 신고할 책임이 있습니다.
참고: YouTube와 Google은 세금 문제에 대한 조언을 드릴 수 없습니다. 본인의 세금 관련 상황을 정확히 파악하려면 세무 전문가에게 상담하시기 바랍니다.
Google에 세금 정보 제출하기
YouTube에서 수익을 창출하는 모든 크리에이터는 세계 어느 지역에 거주하든 세금 정보를 제공해야 하므로 최대한 빨리 세금 정보를 제출해 주시기 바랍니다. 세금 정보를 제출하지 않으면 Google이 크리에이터의 전 세계 총 수입의 최대 24%를 공제해야 할 수 있습니다.
아래의 안내에 따라 미국 세금 정보를 Google에 제출하시기 바랍니다. 3년마다 세금 정보를 다시 제출해달라는 요청을 받을 수 있으며, 세금 양식을 제출할 때는 미국 국세청(IRS)의 요구사항에 따라 라틴 문자만 사용할 수 있습니다. 자세히 알아보기
- 애드센스 계정에 로그인합니다.
- 지급
결제 정보를 클릭합니다.
- 설정 관리를 클릭합니다.
- '결제 프로필'까지 스크롤한 다음 '미국 세금 정보' 옆의 수정
을 클릭합니다.
- 세금 정보 관리를 클릭합니다.
- 이 페이지에서 제공되는 안내에 따라 자신의 세무 상황에 맞는 양식을 선택할 수 있습니다.
팁: 세금 정보를 제출한 경우에는 위의 안내에 따라 결제 프로필의 '미국 세금 정보' 섹션에서 나에게 지급되는 수익에 적용되는 원천징수세율을 확인하세요.
개인 또는 비즈니스 상황의 변화에 따라 정보를 수정할 수 있습니다. 주소를 변경한 경우 업데이트된 영구 주소가 '영구 거주지 주소' 및 '법적 주소'와 동일한지 확인하세요. 두 섹션의 주소와 동일해야 연말 세금 양식(예: 1099-MISC, 1099-K, 1042-S)이 올바른 주소로 발송됩니다. 미국에 거주하는 게시자는 업데이트된 법적 주소가 기재된 W-9 양식을 다시 제출해야 합니다.
결제 정보를 클릭합니다.미국 조세 요건이 적용되는 경우
모든 YPP 크리에이터는 세계 어느 지역에 거주하든 Google에 미국 세금 정보를 제공해야 합니다. 미국 세법에 따라 Google은 해당하는 경우 미국 시청자로부터 발생한 YouTube 수입에서 세금을 공제해야 합니다. 원천징수 요구사항은 어떤 국가에 거주하는지, 조세 조약 혜택을 받을 자격이 있는지, 개인 또는 비즈니스로 분류되는지에 따라 달라질 수 있습니다.
- 미국 외 지역의 크리에이터: 미국 세금 정보를 제출하는 경우 미국 내 시청자로부터 발생한 수입에 0~30%의 원천징수세율이 적용되며 소속 국가에 미국과의 조세 조약 관계가 적용되는지 여부에 따라 세율이 달라집니다.
- 미국 크리에이터: 올바른 세금 정보를 제공했다면 Google이 수입에서 세금을 원천징수하지 않습니다. 대부분의 미국 크리에이터는 이미 미국 세금 정보를 제출한 상태입니다.
중요: 미국 세금 정보를 제공하지 않은 경우 Google에서 최대 세율을 사용하여 원천징수할 수 있습니다. 세율은 YouTube용 애드센스 계정 유형 및 국가에 따라 달라집니다.
- 비즈니스 계정 유형: 수취인이 미국 외 지역에 있다면 기본 원천징수세율은 미국 수입의 30%입니다. 미국에서 운영되는 미국 비즈니스에 대한 원천징수세율은 전 세계 총 수입의 24%입니다.
- 개인 계정 유형: 예비 원천징수가 적용되고 전 세계 총 수입의 24%가 원천징수됩니다.
YouTube용 애드센스에서 올바른 미국 세금 정보를 제공하면 다음 지급 주기에 이 원천징수세율이 조정됩니다. 이 안내에 따라 내 애드센스 또는 YouTube용 애드센스 계정의 계정 유형을 확인할 수 있습니다.
FAQ
원천징수란 무엇인가요?
간단히 말해 원천징수는 수취인의 미국 납세 의무를 이행하기 위해 정부에 지불되어야 할 세금을 지급액에서 공제하는 것을 말합니다.
미국 세법에 따라 Google은 미국 세법을 준수할 의무가 있고 의무가 적용되는 경우 관련 YouTube 수입에서 세금을 원천징수해야 하는 원천징수 대리인입니다.
올바른 세금 정보를 제공하는 경우 내 수입 중 미국 시청자에게서 발생한 부분에만 원천징수와 신고 조항이 적용됩니다.
정확한 원천징수세율은 Google에 제공한 세금 정보에 따라 결정됩니다. 양식을 제출하면 YouTube용 애드센스 지급 설정의 '세금 정보 관리' 섹션에서 원천징수세율을 확인할 수 있습니다. YouTube 분석에는 원천징수 금액이 표시되지 않습니다.
가상의 예시
다음은 가상의 예시입니다. YouTube 파트너 프로그램에 가입한 인도의 YouTube 크리에이터가 지난달 YouTube에서 얻은 수입은 미화 1,000달러입니다. 1,000달러 중 미국 시청자로부터 발생한 수입은 100달러입니다.
몇 가지 가능한 원천징수 시나리오는 다음과 같습니다.
- 크리에이터가 세금 정보를 제출하지 않는 경우: 세금 정보를 제출하지 않은 경우 원천징수세율은 전 세계 총 수입의 최대 24%이므로 최종 세금 공제액은 240달러입니다. 따라서 크리에이터가 모든 세금 정보를 제출하기 전까지는 미국 수입만이 아닌 전 세계 총 수입에서 최대 24%를 공제하게 됩니다.
- 크리에이터가 세금 정보를 제출하고 조세 조약 혜택을 신청하는 경우: 최종 세금 공제액은 15달러입니다. 인도와 미국은 조세 조약 관계가 적용되기 때문에 미국 시청자로부터 발생한 수입의 15%로 세율이 낮아집니다.
- 크리에이터가 세금 정보를 제출하되 조세 조약 혜택을 신청할 자격이 없는 경우: 최종 세금 공제액은 30달러입니다. 조세 조약이 적용되지 않는 세율은 미국 시청자로부터 발생한 수입의 30%이기 때문입니다.
예상 원천징수 계산
다음의 계산 예시를 통해 내 YouTube 수입에 어떤 영향을 미칠 수 있는지 참고하세요.
- YouTube 분석의 수익 보고서로 이동하여 관련 지급 기간에 날짜 필터를 설정합니다(예: 10월 1일~31일). 지급받는 통화(예: USD)로 YouTube 분석을 설정하는 것이 좋습니다.
- 지역 필터를 적용하여 미국에서 발생한 예상 수익을 확인합니다. YouTube 분석의 시청자층에 대해 자세히 알아보세요.
- YouTube용 애드센스 계정으로 이동하여 원천징수세율을 확인합니다. 원천징수세율은 미국 세금 정보를 제출해야 표시됩니다.
- 위의 2단계와 3단계에서 얻은 결과를 곱합니다.
참고로 위 단계로 산출되는 금액은 예상 원천징수 금액이라는 점에 유의하세요. Google이 원천징수를 시작하고 나면 YouTube용 애드센스의 일반 지급 거래 보고서(해당하는 경우)에서 최종 원천징수 금액을 확인할 수 있습니다.
내 채널에 미국 시청자로부터 발생한 수익이 없으면 어떻게 하나요?
미국에 거주하는 크리에이터인지 여부를 결정하는 기준은 무엇인가요?
내 위치는 세금 정보를 제출할 때 신고한 거주 국가에 따라 결정됩니다.
Google은 미국 시청자로부터 발생한 YouTube 수입에서 미국 세금만 의무적으로 원천징수합니다. 현지 소득세법은 YouTube 수입에 계속 적용될 수 있습니다.
많은 국가들이 이중 과세를 감면하는 조세 조약을 맺고 있습니다. 또한 일부 국가에서는 국제 세금 부담을 줄이기 위해 외국 세금 공제가 허용될 수 있습니다. YouTube용 애드센스 계정의 세금 도구에서 조세 조약을 신청하면 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 세무 전문가와 상담하시기 바랍니다. 자세히 알아보기
Google이 제공하는 세금 신고 문서에는 어떤 종류가 있나요?
지급 주기에 따라 지급 보고서에서 최종 원천징수 금액을 확인할 수 있습니다. 원천징수 금액은 일반적으로 징수된 달의 다음 달에 확인할 수 있습니다. 예를 들어 4월의 원천징수 금액은 5월 지급 보고서에 표시됩니다. 내 계정에 지급 보류 또는 다른 문제가 있는 경우 여러 달을 합산한 최종 원천징수 금액이 이후 지급 보고서에 표시될 수 있습니다.
세금 정보를 제출하고 수익금을 지급받는 크리에이터는 모두 매해 4월 14일 이전에 이전 연도 원천징수에 대한 세금 양식(예: 1042-S)을 받게 됩니다. 미국 크리에이터에게 발행되는 1099-MISC 양식은 보통 3월 초에 발행됩니다. 사본 또는 수정본을 요청하거나 연말 미국 세금 양식을 무효화하려면 고객센터를 방문하세요.
세금 서류 수신 방법
제공된 연말 세금 양식의 서류 수신 옵션 및 서류 상태는 애드센스 세금 도구의 설정 > 세금 정보 관리 에 있습니다. 디지털 세금 서류의 온라인 수신을 선택하거나 우편을 선택할 수 있습니다.
- 온라인 수신을 선택하면 온라인으로만 문서를 받게 됩니다.
- 우편을 선택하면 세금 양식에 기재된 우편 주소로 서류를 보내 드리며 온라인으로도 제공됩니다.
우편 주소가 변경된 경우 결제 프로필에서 세금 정보를 업데이트하세요. Google에서 결제 프로필의 미국 세금 양식에 제출된 정보를 사용합니다.
12월 10일까지 업데이트된 세금 정보를 제공하는 경우 상황에 따라 Google이 미국 원천징수세를 환급해 드릴 수 있습니다. 예를 들어 더 낮은 세율이 적용되는 조세 조약 혜택을 청구하는 W-8 세금 양식 및 기타 필수 문서를 업데이트하여 기한 내에 제출할 경우, Google이 원천징수 금액을 다시 계산하여 차액을 환불해 드립니다.
단, 상태 불변 진술서를 제출하고 양식에 변경한 사항이 이전 날짜에도 적용된다는 점을 고지해야 할 수 있습니다. 이 작업은 YouTube용 애드센스 세금 도구의 6단계에 있는 '상태 변경 진술서' 섹션에서 할 수 있습니다.
환급 내역은 양식을 업데이트한 후에 지급 주기가 되면 확인할 수 있습니다.
이러한 상황은 제한적이며 원천징수된 당해 연도 말까지 올바른 세금 정보를 제출한 상태여야 가능합니다. 해당 연도 말까지 올바른 세금 정보를 제공하지 않으면 IRS에 직접 환급 요청을 제출해야 합니다. 이 경우 세무 전문가에게 문의하는 것이 좋습니다.
YouTube용 애드센스에서 세금 정보를 업데이트한 후에 해당하는 환급 내역이 있을 경우 지급 주기 후반에 지급 보고서에 해당 내역이 표시됩니다.
다중 채널 네트워크(MCN)의 제휴사
2023년부터 MCN의 제휴 채널은 환급을 받을 수 있습니다. 제휴사는 이전 결제에 더 낮은 세율이 적용되었다는 사실을 입증하는 유효한 문서를 제공해야 합니다. 같은 연도에 원천징수된 세금만 환급받을 수 있습니다. 이 변경사항은 2022년과 그 이전 연도에는 적용되지 않습니다. 요건을 충족하면 세금이 원천징수된 원본 콘텐츠 소유자가 환급을 받습니다.