Ważne: zbliża się koniec roku, więc zarabiający twórcy powinni sprawdzić swoje dane podatnika w AdSense dla YouTube. Do 10.12.2023 prześlij formularz podatkowy, a w odpowiednich przypadkach ubiegaj się o korzyści wynikające z umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania. W razie konieczności Google ponownie obliczy podatki za 2023 rok i zwróci różnicę.
Jeśli nie udostępnisz danych podatnika, możemy być zmuszeni do odprowadzenia podatków od zarobków na całym świecie z wykorzystaniem maksymalnej stawki podatku. Jeżeli udostępnisz swoje dane podatnika, stawka podatku może wynosić nawet 30% Twojego dochodu w Stanach Zjednoczonych.
Sprawdź dane podatnika i ubiegaj się o korzyści wynikające z umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania:
- Upewnij się, że mamy Twoje dane podatnika. Sprawdź, czy Twój formularz podatkowy w AdSense dla YouTube jest oznaczony na zielono i ma stan „Zatwierdzony”.
- Zapytaj swojego doradcę podatkowego, czy przysługują Ci korzyści wynikające z postanowień umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania. Umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania może zmniejszyć stawkę podatku u źródła w przypadku niektórych rodzajów dochodu:
- inne tantiemy związane z prawami autorskimi (np. program partnerski YouTube lub Google Play),
- usługi (np. Google AdSense).
Dowiedz się więcej o pobieraniu podatku u źródła od zarobków z YouTube lub zapoznaj się z odpowiedziami na najczęstsze pytania o przesyłanie danych podatnika dotyczących amerykańskiego podatku dochodowego do Google.
Firma Google jest zobowiązana do zbierania danych podatnika od twórców należących do programu partnerskiego YouTube (YPP). Jeśli obowiązują jakiekolwiek potrącenia podatku, Google pobierze podatki od zarobków z YouTube pochodzących od widzów w USA. Ten artykuł dotyczy twórców stowarzyszonych w sieciach wielokanałowych. Dowiedz się więcej o pobieraniu podatku u źródła od zarobków z YouTube i przeczytaj nasz wyczerpujący artykuł z odpowiedziami na najczęstsze pytania: Przesyłanie danych podatnika dotyczących amerykańskiego podatku dochodowego do Google.
Informacje dla podmiotów stowarzyszonych
Należysz do sieci wielokanałowej? W takim razie musisz podać swoje dane podatnika dotyczące amerykańskiego podatku dochodowego na koncie AdSense dla YouTube połączonym z Twoim kanałem. Informacje te posłużą do określenia podatków u źródła, jeśli będą miały one zastosowanie w Twoim przypadku. Aby mieć pewność, że podatki u źródła zostaną prawidłowo obliczone, konto AdSense dla YouTube powinno być zarejestrowane na Twoje pełne imię i nazwisko lub oficjalną nazwę firmy. Poza tym podane dane adresowe powinny być zgodne z Twoim stałym miejscem zamieszkania ze względu na potrzeby podatkowe i prawne.
Twoje przychody nadal będą wypłacane sieci wielokanałowej. Jeśli w Twoim przypadku będą obowiązywać podatki u źródła, zostaną one potrącone od płatności przekazywanej sieci wielokanałowej dla Twojego kanału.
Kwoty potrącenia nie będą widoczne w Statystykach YouTube, dlatego należy je obliczyć ręcznie za pomocą tego wzoru. Twoja sieć wielokanałowa będzie co miesiąc otrzymywać raport zawierający całkowitą kwotę potrąceń na rzecz amerykańskich podatków.
Jeśli dane podatnika zostały przez Ciebie przesłane po tym, jak podatek został już potrącony, i kwalifikujesz się do niższej stawki podatku, należność na poczet podatku zostanie skorygowana w następnym cyklu płatności.
Zwroty podatku dla podmiotów stowarzyszonych
Kanały stowarzyszone w ramach sieci wielokanałowych mogą kwalifikować się do zwrotu środków od 2023 roku. Muszą one przedstawić ważną dokumentację potwierdzającą, że wcześniejsza płatność podlegała niższej stawce. Zwroty podatku będą możliwe tylko w ramach tego samego roku kalendarzowego. Ta zmiana nie dotyczy roku 2022 ani poprzednich lat. Jeśli spełnią wymagania, środki zostaną zwrócone właścicielowi treści, od którego został pobrany podatek.
Informacje dla sieci wielokanałowych
Zarobki z YouTube przekazywane przez sieć wielokanałową właścicielom treści, którzy należą do sieci i są przez nią zarządzani, również mogą podlegać amerykańskim podatkom u źródła. Google użyje danych podatnika podanych na Twoim koncie AdSense dla YouTube do obliczenia podatków u źródła dla właścicieli treści, których kanały należą do Twojej sieci i są przez nią zarządzane. Dotyczy to też wszelkich innych indywidualnych kanałów lub właścicieli treści połączonych z kontem nie będących podmiotami stowarzyszonymi.
Jeśli będą obowiązywać podatki u źródła, zobaczysz odpowiednie informacje w raporcie Płatności w AdSense dla YouTube. W przypadku pobrania podatków u źródła od kanału należącego do sieci otrzymasz dodatkowy raport.
Google wyśle formularze podatkowe (np. 1042-S, 1099-MISC) bezpośrednio do kanałów stowarzyszonych na podstawie danych podatnika znajdujących się na koncie AdSense dla YouTube powiązanym z ich kanałem.