税务居住地信息以及美国境外的税款预扣和申报

税务信息申报和预扣

重要提示:Google 无法提供有关税务问题的咨询建议。如需更好地了解您的税务状况,请咨询您的税务顾问。

提交税务信息

如果您属于以下任一情况,Google 可能需要您提供税务信息:

  • 您与相关国家/地区的 Google 实体签订了合同。
  • 您与相关国家/地区以外的 Google 实体签订了合同,但向该国家/地区的客户销售商品
  • 您或您的公司位于相关国家/地区(无论您的合同是在哪个国家/地区签订的)。

如果您需要向 Google 提供税务信息,可以在 Google 付款中心执行此操作。并非所有人都需要提供税务信息。

如需提供或查看您的税务信息,请按以下步骤操作:

  1. 登录 Google 付款中心
  2. 设置下,找到需要提供税务信息的国家/地区或您的公司所在的国家/地区,然后点击修改

具体国家/地区的信息

点击相关的向下箭头展开与对应政府实体相关的税务信息。

爱尔兰

注意:与爱尔兰免税待遇相关的税务居住地信息的状态目前不会导致账号受限,也不会影响付款或预扣税。 

要提交的文件:

对于爱尔兰,请根据您的情况提供以下所列的至少一种文件,以证明您的税务居住地。

如果是组织

如果是个人

  • 当地政府签发的税务居住地证明
  • 纳税人 ID 卡
  • 由政府签发的有效国民身份证,证件上的当地地址应能说明您是签发国/地区的纳税居民

接受的文件类型:

  • 护照
  • 驾照
  • 法人成立章程

新加坡

注意与新加坡免税待遇相关的税务居住地信息的状态目前不会导致账号受限,也不会影响付款或预扣税。

要提交的文件:

  • 对于新加坡,无论是组织还是个人,均需提供当地政府签发的税务居住地证明,以证明税务居住地。

台湾

我们为何要收集这些信息?

根据台湾当地税收法规的要求,对于您通过 Play 商店向台湾境内的最终用户销售商品或服务而获得的款项,Google 有义务代收预扣税,除非您:

  • 能够提供任何台湾增值税号/在台湾登记的税务信息,或者
  • 已在台湾获得免税批准

要提交的文件(用于申请免税):

如需证明免税资格,请提供台湾税务局签发的免税批准函(其中应反映您与 Google Play 达成的协议)供我们审核。

对免税批准函的要求

请确保批准函符合以下要求:

  • 必须由台湾税务局签发。
  • 必须反映您与 Google Play 平台之间的合约。
  • 批准函中的信息必须与您的 Google 付款资料中的信息完全一致。
  • 批准函必须指明批准的有效期。确保批准函涵盖了相关期间。
  • 必须为 PDF、PNG 或 JPEG 格式,且小于 50 MB。

免税批准函示例:

常见问题解答

提交您的税务信息

为什么我需要填写此表单?

我们需要您的税务信息,是因为您通过 Google 产品创收、购买需要税务信息的 Google 服务,以及/或者通过位于有此要求的国家/地区的 Google 实体获得付款。在有些地方 Google 需要从我们支付给您的款项中预扣税款,这种情况下,提交您的税务信息可保证 Google 采用正确的预扣税率并及时付款。

预扣税率可以降低吗?

预扣税率取决于多种因素,而 Google 需要您的税务信息才能确定。如果您所在的国家/地区与您通过 Google 产品创收的国家/地区签订了税收条约,则预扣税率或许可降低。

如果我不填写此表单,会出现什么情况?

如果当地税法要求从向您支付的款项中预扣税费,那么我们可能会按较高的税率从该款项中预扣税款。

注意:与爱尔兰或新加坡免税待遇相关的税务居住地信息的状态目前不会导致账号受限,也不会影响付款或预扣税。

我的税务信息处于什么状态?

您的信息处于以下状态之一:

审核中

我们正在审核您提交的税务信息。如果您需要提交其他文件来验证您的税务信息或身份,我们会通过 Google 付款中心和电子邮件通知您。

需要采取措施

我们需要您进一步提供税务信息,以验证您的身份或验证已提交的信息是否准确。

已接受

您的税务信息已提交、经过审核并被接受。

已拒绝

您的税务信息被拒,原因可能是您上传的文件存在以下情况:

  • 模糊不清
  • 已过期或不是我们接受的类型
  • 缺少页面或信息(例如签名)

如果您的信息被拒,我们会通过 Google 付款中心和电子邮件通知您。请确保您上传的文件清晰、完整且是最新的。

注意:审核最多可能需要 7 个工作日。

税务居住地信息

税务居住地证明

企业或个人的税务居住国/地区是指他们有责任缴税的地方。您居住的国家/地区不一定是您的税务居住国/地区。如需确定您的纳税身份,请咨询税务顾问或参阅您所在国家/地区的税务居住标准。

Google 需要税务居住地证明来确定我们在向您支付款项时负有的税款预扣义务。

如需了解详情,请参阅税务居住地证明 (TRC)

税务居住地证明 (TRC)

税务居住地证明是指表明纳税人居住地的特定文件。政府签发此类证明文件是为了防止因错误应用避免双重征税国际条约的规定而导致的税务欺诈。您可以使用 TRC 来证明您有资格享受双重税收条约的待遇,并遵守当地的税务法规。

税务居住地证明的要求:

  • 是政府签发的证件,用于验证税务居住地。
  • 如果 TRC 表明某个国家/地区与税收条约相关,则该条约必须适用于该国家/地区。

请注意:您可能需要提供税务居住地证明的英文翻译件。

所选国家/地区的 TRC 的官方名称

下表列出了所选国家/地区实体和个人的税务居住地证明的官方名称。

全球税务信息:常见国家/地区

国家/地区

TRC 的官方名称(实体)

TRC 的官方名称(个人)

孟加拉国

Tax Residency Certificate(税务居住地证明)

Tax Residency Certificate(税务居住地证明)

中国

中国税收居民身份证明

中国税收居民身份证明

埃及

List of Information or Data Certificate(信息或数据证书列表)

List of Information or Data Certificate(信息或数据证书列表)

法国

N° 730-FR-ANG-SD

N°731-FR-GB-ES-DE

德国

Ansässigkeitsbescheinigung der deutschen Finanzverwaltung(德国税务局颁发的居住地证明)

Ansässigkeitsbescheinigung der deutschen Finanzverwaltung(德国税务局颁发的居住地证明)

印度

Certificate of Residence for the Purposes of Section 90 and 90A in Form 10FB(针对 10FB 表单中第 90 和 90A 条的居住地证明)

Certificate of Residence for the Purposes of Section 90 and 90A in Form 10FB(针对 10FB 表单中第 90 和 90A 条的居住地证明)

印度尼西亚

Certificate of Taxpayer Residency(纳税人居住地证明)

Certificate of Taxpayer Residency(纳税人居住地证明)

意大利

ATTESTATO DI RESIDENZA FISCALE SOGGETTI DIVERSI DALLE PERSONE FISICHE

ATTESTATO DI RESIDENZA FISCALE PERSONE FISICHE

日本

Certificate of Residence in Japan(日本居住地证明)

Certificate of Residence in Japan(日本居住地证明)

韩国

Certificate of Residency(居住地证明)

Certificate of Residency(居住地证明)

摩洛哥

Attestation de résidence fiscale(居住地证明)

Attestation de résidence fiscale(居住地证明)

巴基斯坦

Certificate of Residence (COR)(居住地证明)

Certificate of Residence (COR)(居住地证明)

菲律宾

Tax Residency Certificate (TRC)(税务居住地证明)

Tax Residency Certificate (TRC)(税务居住地证明)

 

 

波兰

CFR-1

ZAŚWIADCZENIE O MIEJSCU ZAMIESZKANIA LUB SIEDZIBIE DLA CELÓW PODATKOWYCH (CERTYFIKAT REZYDENCJI) [税务居住地证明]

CFR-1

ZAŚWIADCZENIE O MIEJSCU ZAMIESZKANIA LUB SIEDZIBIE DLA CELÓW PODATKOWYCH (CERTYFIKAT REZYDENCJI) [税务居住地证明]

俄罗斯

Tax Residency Certificate(税务居住地证明)

Tax Residency Certificate(税务居住地证明)

西班牙

Residencia Fiscal en España(税务居住地证明)

Residencia Fiscal en España(税务居住地证明)

泰国

Certificate of Residence: R.O.22(居住地证明:R.O.22)

Certificate of Residence: R.O.22(居住地证明:R.O.22)

土耳其

Mukimlik Belgesi(居住地证明)

Mukimlik Belgesi(居住地证明)

英国

Certificate of Residence(居住地证明)

Certificate of Residence(居住地证明)

越南

Giấy Chứng Nhận Cư Trú/Residence Certificate(居住地证明)

Giấy Chứng Nhận Cư Trú/Residence Certificate(居住地证明)

税收条约

如何确定我是否可以享受税收条约优惠?

请咨询税务顾问或参阅您的税务居住国/地区的相关指南,确定当地施行的所得税税收条约,以及您从 Google 收到的收入类型是否已纳入具体的税收条约条款中。

Google 能否帮助确定我是否可以享受税收条约优惠?

很遗憾,Google 无法为您做出此决定。您可能需要寻求专业的税务建议,以确定自己是否可以享受条约优惠。

如果我不申请享受税收条约优惠,是否需要填写此表单?

即使您没有要求享受任何税收条约优惠,Google 仍然可能需要根据法律要求,对您通过我们的产品获得的收入预扣和申报税费。因此,您可能仍需提供税务信息。

常规问题

如果我在填写表单时遇到问题,可以向谁寻求帮助?

如果您需要有人帮您解决技术问题,请与 Google 支持团队联系。不过,Google 无法为您提供税务方面的建议。如果您需要税务方面的建议,请与专业的税务顾问联系。

如果我不是提交税务信息的合适人选,该怎么办?

如果您不是提交税务信息的合适人选,可以将此电子邮件转发给贵组织内的合适人员,以便其登录。此人必须对相应的 Google 付款资料具备管理员访问权限,这样才可以使用此电子邮件中提供的信息提交税务信息。如需向签字付款者授予对付款资料的管理员权限,请按照这篇文章中的步骤操作。

我可以在平板电脑或智能手机上完成此流程吗?

强烈建议您使用笔记本电脑/台式机完成此流程。
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