Предоставление налоговой информации и удержание налогов
Важно! Специалисты Google не дают рекомендаций по вопросам налогообложения. Если вам требуется помощь, обратитесь к налоговому консультанту.
Как предоставить налоговую информацию
Ваша налоговая информация может потребоваться Google в следующих случаях:
- У вас есть договор с подразделением Google в определенной стране.
- У вас договор с подразделением Google за пределами страны, но вы продаете товары клиентам в определенной стране.
- Вы или ваша компания находитесь в определенной стране (страна, в которой заключен договор, в этом случае значения не имеет).
Если вам нужно предоставить нам налоговую информацию, это можно сделать через платежный центр Google. Это требование распространяется не на всех пользователей.
Как предоставить или изменить налоговую информацию:
- Войдите в платежный центр Google.
- Откройте Настройки. Рядом со страной, для которой вы предоставляете налоговую информацию, или страной, где зарегистрирована ваша компания, нажмите Изменить.
Информация, связанная с местоположением пользователя
Нажмите на стрелку около налоговой информации интересующей вас государственной организации.
Ирландия
Примечание. Статус информации о налоговом резидентстве, связанный с освобождением от налогов в Ирландии, в настоящее время не может привести к ограничениям для аккаунта и не влияет на выплаты и налог, удерживаемый у источника выплаты дохода.
Документы, которые нужно отправить:
Чтобы доказать налоговое резидентство в Ирландии, предоставьте не менее одного из перечисленных ниже документов.
Для организаций
- Сертификат о налоговом резидентстве государственного образца.
Для физических лиц
- Сертификат о налоговом резидентстве государственного образца.
- Удостоверение налогоплательщика
- Действительное удостоверение личности государственного образца, в котором указан адрес и подтверждается ваш статус налогового резидента страны выдачи.
Документы, которые не принимаются:
- паспорта;
- водительские удостоверения;
- уставы.
Сингапур
Примечание. Статус информации о налоговом резидентстве, связанный с освобождением от налогов в Сингапуре, в настоящее время не может привести к ограничениям для аккаунта и не влияет на выплаты и налог, удерживаемый у источника выплаты дохода.
Документы, которые нужно отправить:
- В Сингапуре и организации, и физические лица подтверждают налоговое резидентство с помощью сертификата о налоговом резидентстве государственного образца.
Тайвань
Почему мы собираем информацию?
Согласно местному налоговому законодательству Тайваня, компания Google обязана удерживать налог с выплат, которые вы получили от клиентов в Тайване, если такие выплаты связаны с продажами конечным пользователям через Google Play, за исключением следующих случаев:
- вы можете предоставить номер или сертификат налогоплательщика в Тайване;
- вы получили одобрение налоговой льготы в Тайване.
Документ, который нужно предоставить (для налоговой льготы)
Чтобы подтвердить льготу, предоставьте нам письмо с одобрением налоговой льготы от налогового управления Тайваня, в котором упоминается соглашение с Google Play.
Требования к письму об одобрении налоговой льготы
Письмо должно соответствовать следующим требованиям:
- Выдано налоговым управлением Тайваня.
- Содержит упоминание соглашения с платформой Google Play.
- Содержит информацию, в точности соответствующую вашему платежному профилю Google.
- Содержит срок действия одобрения, и этот срок относится к релевантному периоду.
- Предоставляется в виде файла PDF, PNG или JPEG размером не более 50 МБ.
Пример письма с одобрением налоговой льготы в Тайване:
Часто задаваемые вопросы
Отправка налоговой информации
Почему меня просят заполнить эту форму?
Можно ли снизить налоговую ставку?
Что будет, если не заполнить форму?
К выплатам может быть применена более высокая налоговая ставка, если местное налоговое законодательство требует удерживать с них налоги.
Примечание. Статус информации о налоговом резидентстве, связанный с освобождением от налогов в Ирландии или Сингапуре, не может привести к ограничениям для аккаунта и не влияет на выплаты и налог, удерживаемый у источника выплаты дохода.
Что означает статус моей налоговой информации?
У вашей информации может быть один из указанных ниже статусов.
На рассмотрении
Ваша налоговая информация проверяется. Если для подтверждения налоговой информации или вашей личности потребуются дополнительные документы, мы отправим вам уведомление в платежном центре Google и электронное письмо.
Требуется действие
Для подтверждения налоговой информации или вашей личности необходимы дополнительные сведения.
Принято
Налоговая информация проверена и принята.
Отклонено
Налоговая информация может быть отклонена по следующим причинам:
- Документ нечитаем (изображение размытое или нечеткое).
- Срок действия документа истек, или мы не принимаем такие документы.
- В документе нет некоторых страниц, нужной информации или подписи.
Если налоговая информация будет отклонена, мы отправим вам уведомление в платежном центре Google и электронное письмо. Перед отправкой документов убедитесь, что они ещё действуют, содержат всю необходимую информацию и она хорошо видна на изображении.
Примечание. Проверка может занять до 7 рабочих дней.
Информация о налоговом резидентстве
Подтверждение налогового резидентства
Налоговое резидентство определяется по стране или региону, где юридическое или физическое лицо платит налоги. Это необязательно страна проживания. Чтобы определить свой статус, обратитесь к налоговому консультанту или уточните критерии налогового резидентства в стране или регионе.
Подтверждение налогового резидентства требуется, чтобы мы могли определить наши обязательства по удержанию налогов с выплат, которые вы получаете от Google.
Подробная информация приведена в разделе Сертификаты о налоговом резидентстве
Сертификат о налоговом резидентстве – это документ, в котором указано резидентство налогоплательщика. Такие сертификаты выдаются государственными органами для защиты от мошенничества, связанного с неправильным применением положений международных соглашений об избежании двойного налогообложения. С помощью сертификата вы можете подтвердить свое право на льготы в рамках соглашений об избежании двойного налогообложения и обеспечить соблюдение местного налогового законодательства.
Требования к сертификату о налоговом резидентстве:
- Это должен быть выданный органами власти документ, предназначенный для подтверждения налогового резидентства.
- Если в сертификате о налоговом резидентстве указана страна, связанная с соглашением об избежании двойного налогообложения, соглашение должно относиться к этой стране.
Вам также может потребоваться предоставить перевод вашего сертификата о налоговом резидентстве на английский язык.
Официальные названия сертификатов о налоговом резидентстве в разных странах
В таблице указаны официальные названия сертификатов о налоговом резидентстве для физических лиц и организаций в разных странах.
|
Названия сертификатов о налоговом резидентстве в разных странах |
||
|
Страна |
Официальное название сертификата о налоговом резидентстве (для организаций) |
Официальное название сертификата о налоговом резидентстве (для физических лиц) |
|
Бангладеш |
Сертификат о налоговом резидентстве |
Сертификат о налоговом резидентстве |
|
Китай |
Сертификат налогового резидента Китая |
Сертификат налогового резидента Китая |
|
Египет |
Выписка или сертификат |
Выписка или сертификат |
|
Франция |
N° 730-FR-ANG-SD |
N°731-FR-GB-ES-DE |
|
Германия |
Ansässigkeitsbescheinigung der deutschen Finanzverwaltung (Сертификат резидентства от налогового управления Германии) |
Ansässigkeitsbescheinigung der deutschen Finanzverwaltung (Сертификат резидентства от налогового управления Германии) |
|
Индия |
Сертификат резидентства для целей разделов 90 и 90A в Форме 10FB |
Сертификат резидентства для целей разделов 90 и 90A в Форме 10FB |
|
Индонезия |
Сертификат резидентства налогоплательщика |
Сертификат резидентства налогоплательщика |
|
Италия |
ATTESTATO DI RESIDENZA FISCALE SOGGETTI DIVERSI DALLE PERSONE FISICHE |
ATTESTATO DI RESIDENZA FISCALE PERSONE FISICHE |
|
Япония |
Сертификат о резидентстве в Японии |
Сертификат о резидентстве в Японии |
|
Корея |
Сертификат о резидентстве |
Сертификат о резидентстве |
|
Марокко |
Attestation de résidence fiscale (Сертификат о резидентстве) |
Attestation de résidence fiscale (Сертификат о резидентстве) |
|
Пакистан |
Сертификат о резидентстве (COR) |
Сертификат о резидентстве (COR) |
|
Филиппины |
Сертификат о налоговом резидентстве (TRC) |
Сертификат о налоговом резидентстве (TRC) |
|
Польша |
CFR-1 ZAŚWIADCZENIE O MIEJSCU ZAMIESZKANIA LUB SIEDZIBIE DLA CELÓW PODATKOWYCH (CERTYFIKAT REZYDENCJI) [СЕРТИФИКАТ О НАЛОГОВОМ РЕЗИДЕНТСТВЕ] |
CFR-1 ZAŚWIADCZENIE O MIEJSCU ZAMIESZKANIA LUB SIEDZIBIE DLA CELÓW PODATKOWYCH (CERTYFIKAT REZYDENCJI) [СЕРТИФИКАТ О НАЛОГОВОМ РЕЗИДЕНТСТВЕ] |
|
Россия |
Сертификат о налоговом резидентстве |
Сертификат о налоговом резидентстве |
|
Испания |
Residencia Fiscal en España (Сертификат о налоговом резидентстве) |
Residencia Fiscal en España (Сертификат о налоговом резидентстве) |
|
Таиланд |
Сертификат о резидентстве (R.O.22) |
Сертификат о резидентстве (R.O.22) |
|
Турция |
Mukimlik Belgesi (Сертификат о резидентстве) |
Mukimlik Belgesi (Сертификат о резидентстве) |
|
Великобритания |
Certificate of Residence (Сертификат о резидентстве) |
Certificate of Residence (Сертификат о резидентстве) |
|
Вьетнам |
Giấy Chứng Nhận Cư Trú/Сертификат о резидентстве |
Giấy Chứng Nhận Cư Trú/Сертификат о резидентстве |
Как понять, полагаются ли мне льготы в рамках соглашения об избежании двойного налогообложения?
Чтобы узнать, какие действуют соглашения об избежании двойного налогообложения и распространяются ли они на тот тип дохода, который вы получаете от Google, обратитесь к налоговому консультанту или ознакомьтесь со справочными ресурсами страны вашего налогового резидентства.
Можно ли узнать у специалистов Google, полагаются ли мне налоговые льготы в связи с соглашением об избежании двойного налогообложения?
Этот вопрос находится вне компетенции сотрудников Google. Обратитесь к налоговому консультанту.
Нужно ли заполнять форму, если я не претендую на налоговые льготы?
Общие вопросы
Куда можно обратиться с вопросами по заполнению формы?
Если у вас возникнут технические проблемы, вы можете связаться с нашей службой поддержки. По вопросам налогообложения специалисты Google рекомендаций не дают. Обратитесь к налоговому консультанту.