Obowiązki dotyczące sprawozdawczości podatkowej i pobierania podatku u źródła
Ważne: Google nie może udzielać porad w kwestiach podatkowych. Aby dowiedzieć się więcej o swojej sytuacji podatkowej, skontaktuj się ze swoim doradcą podatkowym.
Podawanie danych podatnika
Jeśli zajdzie jedna z poniższych okoliczności, możemy być zobowiązani do uzyskania Twoich danych podatnika:
- zawierasz umowę z podmiotem Google w danym kraju;
- zawierasz umowę z podmiotem Google poza danym krajem, ale sprzedajesz produkty klientom w tym kraju;
- Ty lub Twoja firma znajdujecie się w określonym kraju (niezależnie od kraju zawarcia umowy).
Jeśli musisz podać Google dane podatnika, możesz to zrobić w Centrum płatności Google. Nie wszyscy muszą podawać dane podatnika.
Aby podać lub sprawdzić dane podatnika:
- Zaloguj się do Centrum płatności Google.
- W sekcji Ustawienia znajdź kraj, dla którego przesyłasz dane podatnika, lub miejsce, w którym znajduje się Twoja firma, a następnie kliknij Edytuj.
Informacje o lokalizacji
Kliknij odpowiednią strzałkę, aby uzyskać informacje o podatkach dotyczące danej instytucji państwowej.
Irlandia
Uwaga: informacje dotyczące statusu rezydencji podatkowej związane ze zwolnieniem z podatku w Irlandii nie powodują obecnie ograniczeń na koncie i nie mają wpływu na wypłaty ani na podatek u źródła.
Dokumenty do przesłania:
Aby potwierdzić status rezydencji podatkowej w Irlandii, prześlij co najmniej jeden z wymienionych dokumentów.
W przypadku organizacji:
- zaświadczenie o rezydencji podatkowej wydane przez organ państwowy.
W przypadku osób fizycznych:
- zaświadczenie o rezydencji podatkowej wydane przez organ państwowy;
- karta identyfikacji podatkowej;
- ważny dowód osobisty z lokalnym adresem wydany przez organ państwowy, który potwierdza, że jesteś rezydentem podatkowym w kraju wydającym dokument.
Rodzaje dokumentów, które nie mogą być akceptowane:
- paszporty,
- prawa jazdy,
- statuty spółek.
Singapur
Uwaga: informacje dotyczące statusu rezydencji podatkowej związane ze zwolnieniem z podatku w Singapurze nie powodują obecnie ograniczeń na koncie i nie mają wpływu na wypłaty ani na podatek u źródła.
Dokumenty do przesłania:
- Aby potwierdzić rezydencję podatkową w Singapurze, zarówno w przypadku organizacji, jak i osób fizycznych, prześlij zaświadczenie o rezydencji podatkowej wydane przez organ państwowy.
Tajwan
Dlaczego gromadzimy te informacje?
Zgodnie z lokalnymi przepisami podatkowymi obowiązującymi na Tajwanie firma Google ma obowiązek potrącać podatek od płatności dokonywanych na Twoją rzecz przez klientów z Tajwanu, gdy są one powiązane ze sprzedażą dla użytkowników na Tajwanie, którą prowadzisz przez Sklep Play. Ten wymóg nie obowiązuje w przypadku, gdy:
- możesz podać tajwański numer VAT lub numer identyfikacji podatkowej na Tajwanie albo
- masz dokument potwierdzający zwolnienie z podatku na Tajwanie.
Dokument, który należy przesłać (w przypadku zwolnienia z podatku):
Aby potwierdzić zwolnienie, prześlij nam dokument potwierdzający zwolnienie z podatku wydany przez tajwański urząd skarbowy, który odnosi się do umowy z Google Play.
Wymagania dotyczące dokumentu potwierdzającego zwolnienie z podatku
Wymagania dotyczące dokumentu potwierdzającego zwolnienie z podatku:
- musi być wydany przez tajwański urząd skarbowy;
- musi dotyczyć Twojej umowy z platformą Google Play;
- musi zawierać dane identyczne jak te widoczne w Twoim profilu płatności Google;
- musi wskazywać okres obowiązywania decyzji (upewnij się, że dotyczy właściwego okresu);
- plik z dokumentem musi być w formacie PDF, PNG lub JPEG oraz mieć rozmiar mniejszy niż 50 MB.
Przykładowe dokument dotyczący zwolnienia z podatku:
Najczęstsze pytania
Przesyłanie danych podatnika
Dlaczego muszę wypełnić ten formularz?
Czy można obniżyć stawkę podatku u źródła?
Co się stanie, jeśli nie wypełnię tego formularza?
Twoja wypłata może zostać obniżona o wyższą stawkę podatku u źródła, jeśli lokalne przepisy podatkowe wymagają potrącenia takiego podatku od płatności.
Uwaga: informacje dotyczące statusu rezydencji podatkowej związane ze zwolnieniem z podatku w Irlandii lub Singapurze nie powodują obecnie ograniczeń na koncie i nie mają wpływu na wypłaty ani podatek u źródła.
Jaki jest stan mojego formularza podatkowego?
Twoje dane mogą mieć jeden z tych stanów:
W trakcie sprawdzania
Przesłane dane podatnika są weryfikowane. Jeśli będziemy potrzebować dodatkowych dokumentów, aby potwierdzić Twoje dane podatnika lub zweryfikować Twoją tożsamość, powiadomimy Cię w Centrum płatności Google oraz e-mailem.
Wymagane działanie
Aby zweryfikować Twoją tożsamość lub dokładność przesłanych już informacji, potrzebujemy dodatkowych danych podatnika.
Zaakceptowane
Twoje dane podatnika zostały przesłane, sprawdzone i zaakceptowane.
Odrzucone
Twoje dane podatnika mogły zostać odrzucone, ponieważ przesłany dokument:
- jest nieostry lub niewyraźny;
- wygasł lub nie jest to typ dokumentu, który akceptujemy;
- ma brakujące strony lub informacje, np. podpis.
Jeśli Twoje dane zostaną odrzucone, powiadomimy Cię o tym w Centrum płatności Google oraz e-mailem. Sprawdź, czy przesyłane dokumenty są przejrzyste, aktualne i kompletne.
Uwaga: sprawdzenie może nam zająć do 7 dni roboczych.
Informacje o miejscu zamieszkania lub siedzibie do celów podatkowych
Potwierdzenie rezydencji podatkowej
Kraj lub region rezydencji podatkowej firmy lub osoby fizycznej to miejsce, w którym ma ona obowiązek płacić podatki. Kraj, w którym mieszkasz, nie musi być Twoim krajem rezydencji podatkowej. Aby określić swój status, skontaktuj się z doradcą podatkowym lub sprawdź kryteria dotyczące rezydencji podatkowej w danym kraju lub regionie.
Aby określić Twój podatek u źródła, Google wymaga potwierdzenia rezydencji podatkowej.
Więcej informacji znajdziesz w artykule Zaświadczenia o rezydencji podatkowej
Zaświadczenie o rezydencji podatkowej to dokument potwierdzający rezydencję podatkową podatnika. Instytucja państwowa wydaje takie zaświadczenie, aby zapobiegać oszustwom podatkowym związanym z niewłaściwym zastosowaniem postanowień umów międzynarodowych o unikaniu podwójnego opodatkowania. Zaświadczenie o rezydencji podatkowej potwierdza, że jesteś osobą uprawnioną do korzystania z umów o unikaniu podwójnego opodatkowania oraz pozwala zachować zgodność z lokalnymi przepisami podatkowymi.
Wymagania dotyczące zaświadczenia o rezydencji podatkowej:
- Dokument musi zostać wydany przez organ państwowy w celu potwierdzenia rezydencji podatkowej.
- Jeśli zaświadczenie o rezydencji podatkowej wskazuje kraj powiązany z umową o unikaniu podwójnego opodatkowania, umowa ta musi dotyczyć tego kraju.
Uwaga: możemy poprosić Cię o przesłanie zaświadczenia o rezydencji podatkowej przetłumaczonego na język angielski.
Oficjalne nazwy zaświadczeń o rezydencji podatkowej w wybranych krajach
Tabela zawiera oficjalne nazwy zaświadczeń o rezydencji podatkowej podmiotów i osób fizycznych w wybranych krajach.
Globalne informacje o podatkach: popularne kraje |
||
Kraj |
Oficjalna nazwa zaświadczenia o rezydencji podatkowej (podmioty) |
Oficjalna nazwa zaświadczenia o rezydencji podatkowej (osoby fizyczne) |
Bangladesz |
Zaświadczenie o rezydencji podatkowej |
Zaświadczenie o rezydencji podatkowej |
Chiny |
Certyfikat chińskiego rezydenta podatkowego |
Certyfikat chińskiego rezydenta podatkowego |
Egipt |
Lista informacji lub zaświadczenie o danych |
Lista informacji lub zaświadczenie o danych |
Francja |
N° 730-FR-ANG-SD |
N°731-FR-GB-ES-DE |
Niemcy |
Ansässigkeitsbescheinigung der deutschen Finanzverwaltung (zaświadczenie o rezydencji wydane przez niemiecki urząd podatkowy) |
Ansässigkeitsbescheinigung der deutschen Finanzverwaltung (zaświadczenie o rezydencji wydane przez niemiecki urząd podatkowy) |
Indie |
Zaświadczenie o rezydencji do celów wymienionych w artykułach 90 i 90A Formularza 10FB |
Zaświadczenie o rezydencji do celów wymienionych w artykułach 90 i 90A Formularza 10FB |
Indonezja |
Zaświadczenie o rezydencji podatnika |
Zaświadczenie o rezydencji podatnika |
Włochy |
ATTESTATO DI RESIDENZA FISCALE SOGGETTI DIVERSI DALLE PERSONE FISICHE |
ATTESTATO DI RESIDENZA FISCALE PERSONE FISICHE |
Japonia |
Zaświadczenie o rezydencji w Japonii |
Zaświadczenie o rezydencji w Japonii |
Korea |
Zaświadczenie o rezydencji |
Zaświadczenie o rezydencji |
Maroko |
Attestation de résidence fiscale (zaświadczenie o rezydencji) |
Attestation de résidence fiscale (zaświadczenie o rezydencji) |
Pakistan |
Zaświadczenie o rezydencji (COR) |
Zaświadczenie o rezydencji (COR) |
Filipiny |
Zaświadczenie o rezydencji podatkowej (TRC) |
Zaświadczenie o rezydencji podatkowej (TRC) |
Polska |
CFR-1 ZAŚWIADCZENIE O MIEJSCU ZAMIESZKANIA LUB SIEDZIBIE DLA CELÓW PODATKOWYCH (CERTYFIKAT REZYDENCJI) [CERTIFICATE OF TAX RESIDENCE] |
CFR-1 ZAŚWIADCZENIE O MIEJSCU ZAMIESZKANIA LUB SIEDZIBIE DLA CELÓW PODATKOWYCH (CERTYFIKAT REZYDENCJI) [CERTIFICATE OF TAX RESIDENCE] |
Rosja |
Zaświadczenie o rezydencji podatkowej |
Zaświadczenie o rezydencji podatkowej |
Hiszpania |
Residencia Fiscal en España (zaświadczenie o rezydencji podatkowej) |
Residencia Fiscal en España (zaświadczenie o rezydencji podatkowej) |
Tajlandia |
Certyfikat rezydencji: R.O.22 |
Certyfikat rezydencji: R.O.22 |
Turcja |
Mukimlik Belgesi (zaświadczenie o rezydencji) |
Mukimlik Belgesi (zaświadczenie o rezydencji) |
Wielka Brytania |
Zaświadczenie o rezydencji |
Zaświadczenie o rezydencji |
Wietnam |
Giy Chệng NhPrzeczytajn Cư Trú / zaświadczenie o rezydencji |
Giy Chệng NhPrzeczytajn Cư Trú / zaświadczenie o rezydencji |
Jak mogę ustalić, czy w moim przypadku jest możliwe zastosowanie postanowień umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania?
Aby dowiedzieć się, jakie umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania obowiązują i czy rodzaj dochodu otrzymywanego od Google jest uwzględniony w przepisach umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, skonsultuj się z doradcą podatkowym.
Czy Google może pomóc mi określić, czy dotyczą mnie postanowienia umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania?
Firma Google nie może ustalić tego za Ciebie. Aby ustalić, czy w Twoim przypadku można zastosować postanowienia umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, konieczne może być uzyskanie porady podatkowej.
Czy muszę wypełnić formularz, jeśli nie ubiegam się o zastosowanie postanowień umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania?
Pytania ogólne
Z kim mogę się skontaktować w przypadku pytań dotyczących wypełnionego formularza?
Jeśli potrzebujesz pomocy w rozwiązaniu problemów technicznych, skontaktuj się z zespołem pomocy Google. Pamiętaj jednak, że Google nie może udzielać porad podatkowych. Aby uzyskać poradę podatkową, skontaktuj się z profesjonalnym doradcą podatkowym.