Información sobre la residencia fiscal y la retención y declaración de información fiscal fuera de EE.UU.

Retención y declaración de información fiscal

Importante: Google no puede brindarte asesoramiento sobre cuestiones tributarias. Para comprender mejor tu situación fiscal, comunícate con un asesor en esta materia.

Envío de información fiscal

Si aplica alguna de las siguientes circunstancias, es posible que Google deba solicitar tu información fiscal:

Contrataste a una entidad de Google en el país relevante.
Contrataste a una entidad de Google fuera del país, pero vendes a clientes en el país relevante.
Tú o tu empresa se encuentran en el país correspondiente (independientemente del país que aparece en tu contrato).

Si debes proporcionar tu información fiscal, puedes hacerlo en el centro de pagos de Google. No todos los usuarios deben presentar su información fiscal.

Sigue estos pasos para proporcionar o revisar tu información fiscal:

Accede al centro de pagos de Google.
En Configuración, busca el país para el que proporcionas la información fiscal o la ubicación de tu empresa, y haz clic en Editar.

Información específica de la ubicación

Haz clic en la flecha de ampliación correspondiente para obtener información fiscal sobre la entidad gubernamental que te interese.

Brasil

¿Qué impuestos se aplican?

Google o sus socios procesadores de pagos deducirán el costo total de las retenciones de impuestos (WHT) de Brasil de tus ingresos (incluidas las compras directas desde la app y en la app de Google Play Store) si se cumplen las siguientes condiciones:

Se te paga en una moneda que no sea el real brasileño.
Ofreces compras directas desde la app y de apps pagadas de Google Play Store a clientes en Brasil (estas compras se pueden realizar con cualquier forma de pago disponible).

De forma predeterminada, Google calcula la WHT de Brasil como un 25% del precio para los clientes, que consiste en un 15% del IRRF (Imposto de Renda Retido na Fonte) más un 10% de la CIDE (Contribuição de Intervenção no Domínio Econômico).

Si un vendedor reside en un país que Brasil designó como paraíso fiscal, Google tiene la obligación legal de retener un 10% adicional del IRRF.

Países considerados paraísos fiscales por Brasil, en los que Google retiene un 10% adicional:

Samoa Americana
Islas Vírgenes de los EE.UU.
Antigua y Barbuda
Baréin
Belice
Brunéi
Bahamas
Chipre
Dominica
Federación de San Cristóbal y Nieves
Granada
Hong Kong
Irlanda
Kiribati
Líbano
Liberia
Maldivas
Islas Marshall
República de Mauricio
Panamá
Santa Lucía
Sultanato de Omán
Emiratos Árabes Unidos
Vanuatu

Para obtener más información, visita el Centro de ayuda de Play Console.

¿Por qué recopilamos esta información?

Si eres residente fiscal en un país con un tratado tributario doble (DTT) con Brasil y le proporcionas tu información fiscal a Google, indicas que puedes obtener una reducción del porcentaje de retención de conformidad con el tratado tributario del IRRF. Google puede aplicar una tasa reducida de retención de impuestos si determina que dicha opción está disponible. Esto no afectará a la CIDE, que se seguirá aplicando.

Documentos que se deben enviar:

Si tienes una organización o eres una persona física y quieres solicitar beneficios de tratado tributario del IRRF sobre tus ingresos por las ventas de Play a clientes en Brasil, debes proporcionarle a Google un certificado de residencia fiscal emitido por tu Gobierno local. Si quieres solicitar beneficios de tratado, agrega tu información fiscal de Brasil.

Gobiernos para los que actualmente admitimos certificados de residencia fiscal para los ingresos de Brasil:

Argentina
Austria
Bélgica
Finlandia
Francia
Israel
Japón
Corea
México
Singapur
Sudáfrica
España
Suiza
Türkiye
Emiratos Árabes Unidos

Tras la revisión y aprobación de Google, tu porcentaje de retención del IRRF entrará en vigencia para los próximos pagos de ganancias. La disponibilidad de países y la elegibilidad para los tratados están sujetas a cambios a discreción de Google y no se aplicarán con carácter retroactivo.

Canadá

Vendedores ubicados en Canadá

Para cumplir los requisitos fiscales y que Google pueda administrar la recaudación y remisión de impuestos indirectos en nombre de los vendedores residentes en Canadá, estos deben completar uno de los siguientes formularios (o ambos):

GST 506 (GST/HST)
FP-2506-V (QST)

Si resides en Quebec, solo debes completar el formulario FP-2506-V. Si no resides en Quebec y no pretendes realizar ventas a clientes de ese territorio, solo debes completar el formulario GST506.

Vendedores que no residen en Canadá

Los vendedores que no residen en Canadá y que tienen números de registro fiscal tradicionales de ese país (como el GST/HST o el QST tradicionales) deben proporcionar a Google su información fiscal y los formularios de elección fiscal correspondientes.

Acerca de los formularios GST 506 (GST/HST) y FP-2506-V (QST)

Explicación de los términos:

GST: Impuesto sobre bienes y servicios
HST: Impuesto armonizado sobre las ventas
QST: Impuesto sobre las ventas de Quebec

Estos formularios se aplican cuando una entidad recauda y remite uno o más de los impuestos anteriores en nombre de otra entidad. En este caso, Google recauda y remite los impuestos a las autoridades fiscales en nombre de tu empresa. Ambas entidades deben firmar el formulario para que sea válido. No se envían los formularios de elección de la agencia a las autoridades fiscales. Te recomendamos que conserves las copias firmadas para tus registros en caso de que las autoridades fiscales las soliciten.

Instrucciones para completar los formularios GST 506 (GST/HST) y FP-2506-V (QST)

Descarga e imprime el formulario GST 506 previamente firmado por Google usando los vínculos en el formulario fiscal de Canadá. Sigue estas instrucciones y, luego, sube el formulario completo:

Completa la Parte A, incluido tu número de GST/HST.
Completa la Parte D y proporciona una firma húmeda.

Descarga e imprime el formulario FP-2506-V previamente firmado por Google usando los vínculos en el formulario fiscal de Canadá. Sigue estas instrucciones y, luego, sube el formulario completo:

Completa la Sección 1, incluidos los números de GST/HST y QST.
Selecciona la casilla de verificación correspondiente en la Sección 3.1.
- Si no resides en Quebec, solo debes marcar la opción de QST.
- Si resides en Quebec, debes marcar las opciones de GST/HST y QST.
Completa el artículo 4 y proporciona una firma húmeda.

Compradores que se encuentran en Canadá

Según tu ubicación y la información de la dirección que proporciones, es posible que Google solicite tu información fiscal. Si debes hacerlo, visita el centro de pagos de Google. No todos los usuarios deben presentar su información fiscal. Si cumples con los requisitos para obtener exenciones de impuestos por pertenecer a las Naciones Originarias o solicitas alguna exención de un Gobierno provincial, puedes proporcionar tu información fiscal junto con un documento que demuestre que cumples con los requisitos.

Tasa impositiva predeterminada

Las tasas impositivas se determinan según la provincia que figura en la dirección legal de tu perfil de pagos. Se aplican las reglas fiscales predeterminadas, a menos que indiques un estado diferente, como una exención de impuestos por pertenecer a las Naciones Originarias o de un Gobierno provincial.

Impuesto sobre bienes y servicios (GST): Tarifa federal que se aplica en todo Canadá
Impuesto armonizado sobre las ventas (HST): Se aplica a Ontario, Nuevo Brunswick, Terranova y Labrador, Nueva Escocia y la Isla del Príncipe Eduardo
Impuesto provincial sobre las ventas (PST): Se aplica a Columbia Británica, Manitoba y Saskatchewan, además del GST
Impuesto sobre las ventas de Quebec (QST): Se aplica a Quebec, además del GST

Exenciones de impuestos para entidades no residentes en Canadá

Si eres cliente de Google LLC, puedes solicitar las siguientes exenciones de impuestos:

GST/HST (los clientes pueden agregar sus números de identificación fiscal a su perfil de pagos)
QST (los clientes pueden agregar sus IDs fiscales a los perfiles de pagos)
Revendedor de PST (los clientes pueden agregar sus IDs fiscales a los perfiles de pagos)

En Canadá, Google LLC se registra bajo el régimen simplificado de los GST/HST en virtud del artículo 211.11 de la Ley de Impuestos Especiales, así como bajo el régimen simplificado del QST en virtud del artículo 477.5 de la Ley de Impuesto sobre las Ventas de Quebec.

Exenciones de impuestos para entidades residentes en Canadá:

Si eres cliente de Google Canada Corp o Google Cloud Canada Corp, cumples con los requisitos para las siguientes exenciones de impuestos:

Revendedor de PST (los clientes pueden agregar sus números de identificación fiscal a su perfil de pagos)
Naciones Originarias
Gobierno provincial

Si seleccionas Naciones Originarias o Gobierno provincial, se te pedirá que subas un documento que demuestre que cumples con los requisitos de exención de impuestos.

Documentos aceptados que demuestran la elegibilidad para la exención de impuestos:

Estado de pertenencia a una Nación Originaria

Proporciona uno de los siguientes documentos:

Certificado de tarjeta de estado indígena
Confirmación temporal del documento de registro (TCRD)
Certificado de grupo indígena

Estado del Gobierno provincial

Proporciona un certificado de exención que demuestre que no tienes que pagar GST o HST, firmado por un funcionario autorizado.

El nombre de la empresa que aparece en el documento debe coincidir con el de tu perfil de pagos y con el de la información fiscal.
La dirección legal debe estar una de las siguientes provincias: Alberta, Manitoba, Territorios del Noroeste, Saskatchewan o Yukón.

India

Desarrolladores que residen en la India

Si resides en la India, tienes la responsabilidad de determinar si debes obtener un Número de Identificación Fiscal para Bienes y Servicios (GSTIN) y calcular los impuestos que correspondan a la venta de apps o compras directas desde la app realizadas por usuarios en la India. Además, es tu responsabilidad determinar y pagar los impuestos aplicables sobre los cargos del servicio de Google Play que Google te cobre.

Google es responsable de deducir y depositar la retención de impuestos a las ganancias (deducción de impuestos en el origen) y la TCS (recaudación de impuestos en el origen) del GST, si corresponde, en función de las apps y los juegos pagados que vendas (incluidas las compras directas desde la app).

En el caso de las compras que realicen los clientes de la India con un sistema alternativo de facturación, Google te cobrará la retención de impuestos a las ganancias (deducción de impuestos en el origen) en las ventas de compras directas desde las apps que realicen los clientes de la India y que se procesen con dichos sistemas alternativos de facturación. Google remitirá esos impuestos y tasas a las autoridades correspondientes.

Desarrolladores que residen fuera de la India

Debido a las leyes fiscales de la India, Google, como proveedor de servicios de mercado, tiene la responsabilidad de determinar, cobrar y remitir el GST en tu nombre por todas las compras de aplicaciones pagadas y directas desde apps que realicen los clientes de la India en Google Play Store.

En el caso de las compras que realicen los clientes con el sistema de facturación de Google Play, Google deducirá el GST de tus ingresos y remitirá esos impuestos a las autoridades pertinentes.

En el caso de las compras que realicen los clientes de la India con un sistema alternativo de facturación, Google te cobrará el GST aplicable por las ventas de compras directas desde las aplicaciones que realicen los clientes de la India y que se procesen con dichos sistemas alternativos de facturación.

¿Qué obligaciones tienen los desarrolladores que residen en la India en virtud de las leyes del GST o del impuesto a las ganancias?

Envía tu PAN

Debes enviar tu número de cuenta permanente (PAN) a Google. El PAN es un número único que asigna el Departamento de Impuestos a las Ganancias de la India. Verificaremos esta información con la base de datos del Gobierno. Si el cuarto carácter es “P”, que representa a una persona física, debemos verificar si la tarjeta Aadhaar está vinculada a una tarjeta PAN.

Envía tu GSTIN

Los desarrolladores ubicados en la India que están obligados a obtener un registro en virtud de las leyes del GST deben proporcionar su GSTIN a Google. Esto ayuda a Google a retener correctamente la TCS del GST aplicable en las ventas imponibles por el GST que realizan los desarrolladores de la India y a garantizar la precisión de sus presentaciones ante el departamento de GST de la India. Verificaremos el número en la base de datos del Gobierno. Si esta verificación falla, rechazaremos el formulario.

¿Por qué recaudamos impuestos?

El Gobierno de la India exige que Google cumpla con ciertas leyes fiscales aplicables a un operador de comercio electrónico. Esto incluye la retención del impuesto a las ganancias aplicable de conformidad con el Artículo 393(1) [Tabla: S.Núm. 8(v)] de la Ley de Impuesto a las Ganancias de 2025 y la recaudación del GST aplicable conforme al Artículo 52 de la Ley Central del Impuesto sobre Bienes y Servicios de 2017 (que se debe leer junto con las disposiciones pertinentes de las Leyes del Impuesto sobre Bienes y Servicios del Estado o del Territorio de la Unión). Las disposiciones fiscales mencionadas anteriormente requieren que Google recaude impuestos de las entidades y las personas físicas que se encuentran en la India y que se asocian con nosotros en la plataforma de Google Play.

Nos basamos en la dirección comercial o la dirección de facturación que proporcionan los desarrolladores (tú) para determinar los impuestos correspondientes y cumplir con las reglamentaciones fiscales de India. No requerimos un certificado de residencia fiscal para India. Eres responsable de la exactitud de los datos sobre el ID fiscal o la información y dirección comercial que le proporcionas a Google.

Régimen fiscal de la ZEE

Los suministros que se realizan a los clientes de las ZEE no están sujetos al GST de la India, ya que los servicios de Google califican para un beneficio de tasa cero en virtud de la ley del GST de la India. Para aprovechar el beneficio de tasa cero, los clientes de la ZEE deben enviar los siguientes documentos a Google:

Carta de aprobación (LOA) emitida por el comisionado de desarrollo correspondiente
Certificado de registro del GST en el que se indique claramente el tipo de registro como unidad o desarrollador de la ZEE
Es posible que Google solicite documentación adicional o aclaraciones según sea necesario.

Esta guía solo tiene fines informativos y no debe considerarse como asesoramiento fiscal. Se recomienda a los clientes de la ZEE que se comuniquen son sus asesores fiscales para obtener orientación específica sobre sus obligaciones fiscales.

Irlanda

Nota: Por el momento, el estado de la información de residencia fiscal relacionada con la exención de impuestos en Irlanda no genera limitaciones en las cuentas ni afecta los pagos o la retención de impuestos.

Documentos que se deben enviar:

En el caso de Irlanda, para probar tu residencia fiscal, proporciona al menos uno de los documentos que se indican para tu situación.

Para las organizaciones:

Un certificado de residencia fiscal emitido por el Gobierno local

Para las personas físicas:

Un certificado de residencia fiscal emitido por el Gobierno local
Un documento de identidad de contribuyente
Un documento nacional de identidad vigente emitido por el Gobierno con una dirección local que demuestre que eres residente fiscal del país emisor

Tipos de documentos que no se aceptan:

Pasaportes
Licencias de conducir
escrituras de constitución

Israel

¿Por qué recopilamos esta información?

Si eres vendedor y resides en Israel, es posible que Google tenga la obligación de retener impuestos sobre los pagos que recibas de clientes de ese país, a menos que tengas aprobada una exención de impuestos en Israel.

Documentos que se deben enviar (para la exención de impuestos):

Para demostrar la exención, envía la carta de aprobación de exención de impuestos emitida por la oficina fiscal de Israel para que la revisemos.

Requisitos de la carta de aprobación de exención de impuestos

Asegúrate de que la carta de aprobación cumpla con los siguientes requisitos:

Debe emitirla la oficina fiscal de Israel.
La información de la carta debe coincidir exactamente con la información de tu perfil de pagos de Google.
La carta debe indicar el período de vigencia de la aprobación. Asegúrate de que cubra el período correspondiente.

Singapur

Nota: Por el momento, el estado de la información de residencia fiscal relacionada con la exención de impuestos en Singapur no genera limitaciones en las cuentas ni afecta los pagos o la retención de impuestos.

Documentos que se deben enviar:

En el caso de Singapur, tanto las organizaciones como las personas físicas deben demostrar la residencia fiscal con un certificado de residencia fiscal emitido por el Gobierno local.

Taiwán

¿Por qué recopilamos esta información?

Según la legislación impositiva de Taiwán, Google tiene la obligación de retener impuestos sobre los pagos que recibas de clientes de ese país cuando estos se asocian con ventas a usuarios finales a través de Play Store, a menos que cumplas con una de las siguientes condiciones:

Puedes proporcionar un ID de IVA o registro fiscal de Taiwán en ese país.
Recibiste una carta de la oficina tributaria de Taiwán en la que se indica que tienes derecho a un porcentaje de retención reducido (財政部臺北國税局函).

Documentos que se deben enviar (para una carta en la que se solicita una reducción del porcentaje de retención):

Para demostrar que cumples con los requisitos para obtener un porcentaje de retención reducido, envía la carta de aprobación emitida por la oficina tributaria de Taiwán en la que se indique el porcentaje de retención de impuestos reducido. En la carta, debe reflejarse un acuerdo con Google Play para que la revisemos.

Requisitos de la carta de retención de impuestos

Asegúrate de que la carta de aprobación cumpla con los siguientes requisitos:

Debe emitirla la oficina fiscal de Taiwán.
Debe reflejar tu acuerdo con la plataforma de Google Play.
La información de la carta debe coincidir exactamente con la información de tu perfil de pagos de Google.
La carta debe indicar el período de vigencia de la aprobación. Asegúrate de que cubra el período relevante.
Debe estar en formato PDF, PNG o JPEG, y tener un tamaño inferior a 50 MB.

Ejemplo de carta:

Tanzania

¿Por qué recopilamos tu número de identificación del contribuyente?

La legislación de Tanzania exige que Google retenga impuestos sobre ciertos pagos que te realiza y que informe esos pagos a la Autoridad Tributaria de Tanzania. Si envías tu número de identificación del contribuyente, Google podrá asegurarse de que se envíe la información requerida a esta Autoridad. Si bien es obligatorio proporcionar tu número de identificación del contribuyente, esto puede traerte beneficios (por ejemplo, para habilitar un crédito fiscal). Para obtener más información, consulta a tu asesor fiscal.

¿Qué pagos están sujetos a la retención?

Los pagos que se realizan en relación con el contenido digital (como videos de YouTube, apps de Play, pagos de AdSense, etc.) a un beneficiario de Tanzania están sujetos a una retención del 5% de las ventas brutas o del pago del porcentaje de ingresos al que el beneficiario tiene derecho contractualmente, sin tener en cuenta los cargos de servicio ni otros impuestos retenidos.

¿Qué datos se informarán a la Autoridad Tributaria de Tanzania?

Todos los meses, Google debe informar lo siguiente:

Los pagos brutos sujetos a la retención de impuestos de Tanzania
El importe total retenido
Tu número de identificación del contribuyente
Tu dirección
El tipo de pago (por ejemplo, un pago sobre contenido digital)

¿Dónde envío mi información?

Accede al centro de impuestos de Google, ingresa tu número de identificación del contribuyente y sube el certificado de registro del TIN emitido por la Autoridad Fiscal de Tanzania. Obtén más información para enviar tu información fiscal en este artículo del Centro de ayuda.

Documento que se debe enviar:

Proporciona una copia de tu certificado del TIN para que podamos verificar tu información fiscal.

Vietnam

Si eres una persona física residente en Vietnam o tienes una empresa familiar en ese país, proporciona tu nombre e identificador fiscal (el número de identificación personal de 12 dígitos).

¿Por qué recopilamos esta información?

Según la legislación fiscal de Vietnam, Google tiene la obligación de retener impuestos sobre los pagos que recibas (como persona física o empresa familiar de Vietnam) de clientes de ese país cuando estos pagos se asocian con ventas a usuarios finales a través de Play Store.

Además, Google tiene la responsabilidad de determinar, cobrar y remitir el IVA a la autoridad correspondiente por todas las ventas de apps pagadas y compras directas desde las apps de Google Play Store que realicen las empresas familiares o las personas físicas a los clientes de Vietnam. Google o sus socios procesadores de pagos cobrarán y remitirán un 5% de IVA sobre estas compras.

¿Qué pagos están sujetos a la retención?

Los pagos están sujetos a retención si se realizan a un desarrollador (persona física o negocio familiar) de Vietnam por la venta de apps de Play a usuarios finales de ese país.

La retención se calcula en función de los ingresos brutos obtenidos de los usuarios finales de Vietnam.
Esto se aplica a todas las ventas de apps de Play por parte de los desarrolladores.

¿Dónde envío mi información?

Accede a tu cuenta en el centro de pagos de Google y, luego, ingresa tu nombre e identificador fiscal (es decir, el número de identificación personal de 12 dígitos). Revisa cómo proporcionar o revisar tu información en el artículo del Centro de ayuda Cómo actualizar la información fiscal.

Preguntas frecuentes

Envía tu información fiscal

¿Por qué debo completar este formulario?

Necesitamos tu información fiscal por uno o más de los siguientes motivos:

Recibes ingresos a través de productos de Google.
Compras servicios de Google que requieren tu información fiscal.
Recibes pagos a través de entidades de Google ubicadas en países que exigen esa información.

En los casos en que Google esté obligado a retener impuestos sobre los pagos que recibes, el envío de tu información fiscal permite que Google aplique el porcentaje de retención o la exención de impuestos sobre retenciones correctos, y garantizar que se realicen los pagos de manera oportuna.

¿Se puede reducir el porcentaje de retención?

El porcentaje de retención depende de varios factores, que Google determina según tu información fiscal. Si en tu país o región se ha firmado un tratado tributario con el país o la región donde recibes ingresos mediante productos de Google, es posible que se reduzca la retención.

¿Qué sucede si no completo este formulario?

Es posible que tus pagos estén sujetos a una deducción más alta de la retención de impuestos si las leyes fiscales locales lo exigen.

Nota: El estado de la información de residencia fiscal relacionada con la exención de impuestos en Irlanda o Singapur no generará limitaciones en las cuentas ni afectará los pagos ni la retención de impuestos.

¿Cuál es el estado de mi información fiscal?

Tu información puede tener uno de los siguientes estados:

En revisión

Se está revisando la información fiscal que enviaste. Si se requieren documentos adicionales para validar tu información fiscal o verificar tu identidad, recibirás una notificación en el centro de pagos de Google y por correo electrónico.

Acción obligatoria

Se requiere más información fiscal para verificar tu identidad o la precisión de la información que ya enviaste.

Aceptado

Se envió, revisó y aceptó tu información fiscal.

Rechazada

Es posible que se rechace tu información fiscal si el documento que subiste presenta alguna de las siguientes características:

Contenido borroso o poco claro
Venció o no es del tipo que aceptamos
Le faltan páginas o información, como una firma

Si se rechaza tu información, te lo notificaremos en el centro de pagos de Google y por correo electrónico. Asegúrate de que los documentos que subas sean claros, actuales y estén completos.

Nota: Las revisiones pueden tardar hasta 7 días hábiles.

Información de la residencia fiscal

Documento que verifica la residencia fiscal

El país o la región de residencia fiscal de una empresa o persona es el lugar en el que tiene la obligación de pagar impuestos. El país en el que resides no es necesariamente tu país de residencia fiscal. Para determinar tu estado, comunícate con tu asesor fiscal o consulta los criterios de residencia fiscal de tu país o región.

Google requiere un documento que verifique tu residencia fiscal para determinar si deben aplicar retenciones a los pagos que recibes.

Para obtener más información, consulta Certificados de residencia fiscal.

Certificados de residencia fiscal

Un certificado de residencia fiscal es un documento específico que indica la residencia del contribuyente. Los Gobiernos lo emiten para evitar el fraude fiscal como resultado de la aplicación incorrecta de las disposiciones de los tratados internacionales sobre la evasión de la doble tributación. Puedes usar un TRC para demostrar que mereces beneficiarte de la aplicación de los tratados de doble tributación y para satisfacer las reglamentaciones fiscales locales.

Estos son los requisitos de los certificados de residencia fiscal:

Es un documento que emite el Gobierno para validar la residencia fiscal.
Si en el certificado de residencia fiscal se indica un país relacionado con un tratado tributario, el tratado debe corresponder a ese país.

Ten en cuenta que tal vez debas proporcionar una traducción al inglés de tu certificado de residencia fiscal.

Ejemplos de certificados de residencia fiscal para países seleccionados

Nota: Para tu comodidad, Google recopiló una lista con ejemplos de certificados de residencia fiscal para entidades y personas físicas de ciertos países. Sin embargo, esta no es una fuente de información oficial. Consulta a un asesor fiscal profesional para obtener orientación sobre los impuestos.

Tratados tributarios

¿Cómo puedo determinar si califico para un beneficio de tratado tributario?

Consulta a un asesor fiscal profesional. La disponibilidad de países y la elegibilidad para los tratados están sujetas a cambios a discreción de Google.

¿Puede ayudarme Google a determinar si cumplo con los requisitos para recibir beneficios de un tratado tributario?

Desafortunadamente, Google no puede tomar esta decisión por ti. Consulta a un asesor fiscal profesional.

¿Debo completar el formulario si no solicito beneficios de tratado?

Incluso si no solicitas beneficios de tratado, es posible que Google tenga la obligación de retener y declarar impuestos sobre los ingresos obtenidos a través de nuestros productos. Por lo tanto, es posible que se te solicite tu información fiscal.

Preguntas generales

¿Con quién me puedo comunicar si tengo dudas mientras completo este formulario?

Si necesitas ayuda para resolver problemas técnicos, comunícate con el equipo de Atención al cliente de Google. Sin embargo, Google no puede proporcionarte asesoramiento fiscal. Consulta a un asesor fiscal profesional.

¿Qué sucede si no soy la persona adecuada para enviar la información fiscal?

Si no eres la persona adecuada para enviar la información fiscal, reenvía el correo electrónico a quien sí lo sea en tu organización para que acceda a la cuenta. Esa persona debe tener acceso de administrador al perfil de pagos de Google. y puede usar la información proporcionada en el correo electrónico para enviar tu información fiscal. Sigue los pasos que se indican en este artículo para otorgarle al signatario el acceso de administrador al perfil de pagos.

¿Puedo completar el proceso en mi tablet o smartphone?

Te recomendamos que completes este proceso en una laptop o computadora de escritorio.

Ejemplos de nombres de certificados de residencia fiscal para gobiernos seleccionados
Gobierno	Ejemplo de nombre de certificado de residencia fiscal (para entidades)	Ejemplo de nombre de certificado de residencia fiscal (para personas físicas)
Albania	Çertifikate Rezidence/Certificado de Residencia	Çertifikate Rezidence/Certificado de Residencia
Argelia	Certificat d’existence	Certificat d’existence
Andorra	Certificado de residencia fiscal (“estándar”) – “Certificat de Residència Fiscal a Andorra (estàndard)” Certificado de residencia fiscal (en el sentido del tratado tributario doble) – “Certificació de residència fiscal a Andorra (a l’empara d’un Conveni de no doble imposició -CDI-)”	Certificado de residencia fiscal (“estándar”) – “Certificat de Residència Fiscal a Andorra (estàndard)” Certificado de residencia fiscal (en el sentido del tratado tributario doble) – “Certificació de residència fiscal a Andorra (a l’empara d’un Conveni de no doble imposició -CDI-)”
Angola	Declaración de ingresos: DTA o certificado de residencia fiscal Certificado de Residencia Fiscal	Declaración de ingresos: DTA o certificado de residencia fiscal Certificado de Residencia Fiscal
Argentina	CERTIFICADO DE RESIDENCIA FISCAL EN LA REPÚBLICA ARGENTINA	CERTIFICADO DE RESIDENCIA FISCAL EN LA REPÚBLICA ARGENTINA
Armenia	Certificado de la RA que confirma el estado de residente de organizaciones y personas físicas	Certificado de la RA que confirma el estado de residente de organizaciones y personas físicas
Australia	Certificado de residencia	Certificado de residencia
Austria	ZS-AE o ZS-AD	ZS-AE o ZS-AD
Azerbaiyán	Certificado de residencia	Certificado de residencia
Baréin	Certificado de residencia	Certificado de residencia
Bangladés	Certificado de residencia fiscal	Certificado de residencia fiscal
Bielorrusia	no disponible	Certificado de residencia de persona física en la República de Bielorrusia durante el período fiscal para evitar la doble tributación
Bélgica	Certificado de residencia fiscal fiscaal woonplaatsattest ATTESTATION DE RÉSIDENCE FISCALE BESCHEINIGUNG DES STEUERLICHEN WOHNSITZES	Certificado de residencia fiscal fiscaal woonplaatsattest ATTESTATION DE RÉSIDENCE FISCALE BESCHEINIGUNG DES STEUERLICHEN WOHNSITZES
Benín	Identifiant fiscal unique (IFU)	Certificat de résidence
Bután	Certificado de residencia fiscal	Certificado de residencia fiscal
Bolivia	Certificado de Residencia Fiscal en Bolivia o Certificado de Domicilio Fiscal	Certificado de Residencia Fiscal en Bolivia o Certificado de Domicilio Fiscal
Bosnia y Herzegovina	Formulario COR-104: Certificado de residencia fiscal solicitado para una entidad legal	Formulario COR-102: Certificado de residencia fiscal solicitado para una persona física
Brasil	ATESTADO DE RESIDÊNCIA FISCAL NO BRASIL	ATESTADO DE RESIDÊNCIA FISCAL NO BRASIL
Bulgaria	OKd275 o OKd276	OKd275 o OKd276
Canadá	Certificado de residencia	Certificado de residencia
Chile	Certificado de Residencia en Chile para efectos de la aplicación de convenio para evitar la doble tributación Certificado de Situación Tributaria en Chile para efectos de la aplicación de convenio para evitar la doble tributación Certificado de Residencia en Chile para fines tributarios Certificado sobre Situación Tributaria en Chile	Certificado de Residencia en Chile para efectos de la aplicación de convenio para evitar la doble tributación Certificado de Situación Tributaria en Chile para efectos de la aplicación de convenio para evitar la doble tributación Certificado de Residencia en Chile para fines tributarios Certificado sobre Situación Tributaria en Chile
China	Certificado de residente fiscal de China	Certificado de residente fiscal de China
Colombia	Formulario 1379/Certificado de Acreditación de Residencia Fiscal	Formulario 1379/Certificado de Acreditación de Residencia Fiscal
Congo - Brazzaville	No existe ningún certificado formal de residencia fiscal, pero puedes proporcionar cualquiera de los siguientes documentos: Certificado de moralidad fiscal (“Certificat de moralité fiscale”) Attestation de non redevance Certificado de constitución ("RCCM" o "Registre de Commerce et du Crédit Mobilier") Certificado de registro tributario ("Attestation d'Immatriculation")	No existe ningún certificado formal de residencia fiscal, pero puedes proporcionar cualquiera de los siguientes documentos: Certificado de moralidad fiscal (“Certificat de moralité fiscale”) Attestation de non redevance Certificado de constitución ("RCCM" o "Registre de Commerce et du Crédit Mobilier") Certificado de registro tributario ("Attestation d'Immatriculation")
Costa Rica	Certificado de residencia fiscal	Certificado de residencia fiscal
Costa de Marfil	Déclaration fiscale d'existence (DFE)	Certificat de résidence
Croacia	Potvrda o rezidentnosti (en español, “Certificado de estado de residente”)	Potvrda o rezidentnosti (en español, “Certificado de estado de residente”)
Chipre	Certificado de residencia fiscal	Certificado de residencia fiscal
República Checa	Potvrzení o daňovém domicilu	Potvrzení o daňovém domicilu
República Democrática del Congo	No existe ningún certificado formal de residencia fiscal, pero puedes proporcionar cualquiera de los siguientes documentos: Certificado de registro tributario ("Numéro d'identification fiscale" o "NIF") Certificado fiscal ("Attestation fiscale") Certificado de constitución ("RCCM" o "Registre de Commerce et du Crédit Mobilier") Número de identificación nacional (“Numéro national d'identification”)	No existe ningún certificado formal de residencia fiscal, pero puedes proporcionar cualquiera de los siguientes documentos: Certificado de registro tributario ("Numéro d'identification fiscale" o "NIF") Certificado fiscal ("Attestation fiscale") Certificado de constitución ("RCCM" o "Registre de Commerce et du Crédit Mobilier") Número de identificación nacional (“Numéro national d'identification”)
Dinamarca	Certificados de residencia fiscal Nombres de los formularios: 02.041 – CoTR para entidades con transparencia fiscal (para jurisdicciones con tratados) 02.041 – CoTR para entidades con transparencia fiscal (para jurisdicciones sin tratados) 02.042 – CoTR para entidades (para jurisdicciones con tratados) 02.042A – CoTR para entidades (para jurisdicciones sin tratados) 02.051 – CoTR para entidades (CoTR especial para el reembolso del impuesto a los dividendos de Dinamarca)	Certificados de residencia fiscal Nombres de los formularios: 02.034 – CoTR para personas físicas (para jurisdicciones con tratados) 02.034A – CoTR para personas físicas (para jurisdicciones sin tratados) 02.050 – CoTR para personas físicas (CoTR especial para el reembolso del impuesto a los dividendos de Dinamarca)
República Dominicana	Certificación de Residencia Fiscal o Certificado de Residencia Fiscal	Certificación de Residencia Fiscal o Certificado de Residencia Fiscal
Ecuador	Certificado de residencia fiscal	Certificado de residencia fiscal
Egipto	Lista de información o certificado de datos	Lista de información o certificado de datos
El Salvador	No existe ningún certificado formal de residencia fiscal, pero puedes proporcionar cualquiera de los siguientes documentos: NRC: Número de Registro de Contribuyente (solo para fines de IVA) NIT: Número de Identificación Tributaria (para fines fiscales)	No existe ningún certificado formal de residencia fiscal, pero puedes proporcionar cualquiera de los siguientes documentos: NRC: Número de Registro de Contribuyente (solo para fines de IVA) NIT: Número de Identificación Tributaria (para fines fiscales)
Estonia	Residentsustõend	Residentsustõend
Etiopía	El Ministerio de Ingresos (MoR) emite una carta que confirma la residencia. La residencia de una empresa se puede confirmar con certificados de registro, como el registro comercial y la licencia comercial.	El Ministerio de Ingresos (MoR) emite una carta que confirma la residencia. Las personas físicas pueden recibir una carta de certificado de residencia del MoR o de su empleador que confirme que trabajaron en Etiopía durante más de 183 días.
Finlandia	Certificado de residencia y responsabilidad fiscal para uso de las autoridades fiscales de Finlandia o Certificado de residencia fiscal	Certificado de residencia y responsabilidad fiscal para uso de las autoridades fiscales de Finlandia o Certificado de residencia fiscal