टैक्स के लिए रोके गए पैसे

जो डेवलपर 'Google Play स्टोर' पर ऐप्लिकेशन और इन-ऐप्लिकेशन खरीदारी ऑफ़र करते हैं उनके लिए कुछ देशों में विदहोल्डिंग टैक्स (टैक्स के लिए रोके गए पैसे) लागू हो सकते हैं. उन देशों में विदहोल्डिंग टैक्स ज़रूरी होने की वजह से ऐसा होता है.

हम डेवलपर को किसी पेशेवर टैक्स सलाहकार से बात करने का सुझाव देते हैं. इससे, उन्हें उन बाज़ारों में अपने लिए लागू होने वाले टैक्स को समझने में आसानी होगी जहां उनका ऐप्लिकेशन बेचा जाता है. साथ ही, उन्हें अपने कारोबार पर पड़ने वाले असर के बारे में जानने में भी मदद मिल सकती है.

इलाके और देश के हिसाब से दिशा-निर्देश

ब्राज़ील

अगर 'Google Play स्टोर' पर आपका ऐप्लिकेशन है और आप ब्राज़ील में रहने वाले ग्राहकों के लिए, पैसे चुकाने के किसी भी तरीके से की जाने वाली इन-ऐप्लिकेशन खरीदारी ऑफ़र करते हैं, तो Google या उसकी भुगतान प्रोसेस करने वाली पार्टनर कंपनियां, आपके आय के हिस्से से ब्राज़ीलियन विदहोल्डिंग टैक्स (डब्ल्यूएचटी) के पूरे पैसे काटेंगी. यह पैसे ग्राहक की, खरीदारी के पैसों के 25% के बराबर होता है.

टैक्स के लिए रोके गए पैसे, सिर्फ़ उन डेवलपर से लिए जाते हैं जो स्थानीय नहीं हैं. हालांकि, अगर आप ब्राज़ील के डेवलपर हैं और आपको ब्राज़ीलियन रियाल (BRL) के बजाय किसी दूसरी मुद्रा में पैसे चुकाए जाते हैं, तो आपकी आय के हिस्से में से, टैक्स के लिए रोके गए पैसे काटे जाएंगे. आप यहां दिए गए तरीके का इस्तेमाल करके BRL खाते में माइग्रेट कर सकते हैं. साथ ही, ब्राज़ीलियन रियाल में लेन-देन और ज़रूरी टैक्स के बारे में ज़्यादा जानकारी पा सकते हैं.

डेवलपर को दी जाने वाली सेवा के तौर पर Google, टैक्स के नियमों में हुए बदलावों की लगातार निगरानी कर रहा है. कुछ भी बदलाव होने पर Google, डेवलपर को सूचना देगा.

Egypt

If you offer Google Play Store app and in-app purchases made via direct carrier billing (DCB) by customers in Egypt, beginning March 2020, Google or its payment processor partners will deduct up to 20% of withholding tax (WHT).

भारत

अगर आप भारत में आकर बसे हैं और 'Google Play स्टोर' पर मौजूद किसी ऐप्लिकेशन के साथ-साथ इन-ऐप्लिकेशन खरीदारी ऑफ़र करते हैं, तो 1 दिसंबर, 2020 से, Google आपकी कमाई से भारत में लागू टैक्स के लिए रोकी जाने वाली रकम (डब्ल्यूएचटी) की कटौती करेगा. यह रकम भारत सरकार के पास जमा करा दी जाएगी. डब्ल्यूएचटी की रकम इस तरह तय की जाती है:

  • अगर आपनेGoogle को अपना परमानेंट अकाउंट नंबर (पैन) दिया है, तो Google आपको चुकाई जाने वाली रकम में से खरीदारी की उस कीमत (भारत में लागू जीएसटी को छोड़कर) का 1% (जिसे 31 मार्च, 2021 तक अस्थायी रूप से घटाकर 0.75% कर दिया गया है) काटेगा जो ग्राहक देता है; या 
  • अगर आपने Google को अपनापैननहीं दिया है, तो Google आपको चुकाई जाने वाली रकम में से खरीदारी की उस कीमत (भारत में लागू जीएसटी को छोड़कर) का 5% काटेगा जो ग्राहक देता है. 

टैक्स के लिए रोकी जाने वाली रकम सही दर के हिसाब से काटने के लिए, Google को आपके भारतीय पैन की जानकारी इकट्ठा करना ज़रूरी है. यहां बताया गया है कि आप Google को अपने पैन की जानकारी कैसे दे सकते हैं:

  1. Play Console खोलें और पेमेंट्स प्रोफ़ाइल पेज (सेट अप सेटिंग > पेमेंट्स प्रोफ़ाइल) पर जाएं.
  2. "सेटिंग" सेक्शन में, सेटिंग मैनेज करें पर क्लिक करें.
  3. नीचे स्क्रोल करते हुए "भारत में लगने वाले टैक्स की जानकारी" पर जाएं और पेंसिल आइकॉन पेंसिल आइकॉन / बदलाव आइकॉन पर क्लिक करें.
  4. अपने पैन की जानकारी दें या उसे अपडेट करें.
  5. सेव करें पर क्लिक करें.
कुवैत

अगर 'Google Play स्टोर' पर आपका ऐप्लिकेशन मौजूद है और आप डायरेक्ट कैरियर बिलिंग (डीसीबी) के ज़रिए कुवैत के ग्राहकों को इन-ऐप्लिकेशन खरीदारी की सुविधा ऑफ़र करते हैं, तो 1 अगस्त, 2019 से Google और उसकी भुगतान प्रोसेस करने वाली पार्टनर कंपनियां 5% तक विदहोल्डिंग टैक्स (डब्ल्यूएचटी) काटेंगी.

सऊदी अरब

अगर 'Google Play स्टोर' पर आपका ऐप्लिकेशन मौजूद है और आप डायरेक्ट कैरियर बिलिंग (डीसीबी) के ज़रिए सऊदी अरब के ग्राहकों को इन-ऐप्लिकेशन खरीदारी की सुविधा ऑफ़र करते हैं, तो 1 अगस्त, 2019 से Google और उसकी भुगतान प्रोसेस करने वाली पार्टनर कंपनियां 8% तक विदहोल्डिंग टैक्स (डब्ल्यूएचटी) काटेंगी.

Google या पेमेंट प्रोसेस करने वाली उसकी पार्टनर कंपनियों ने 1 दिसंबर, 2019 से सऊदी अरब में डीसीबी की मदद से की गई खरीदारी से किसी भी तरह का डब्ल्यूएचटी काटना बंद कर दिया है. दिसंबर 2019 और उसके बाद की अवधि के लिए काटे गए पैसे को अक्टूबर 2020 में, डेवलपर के खाते में वापस जमा कर दिया गया है.

श्रीलंका

अगर 'Google Play स्टोर' पर आपका ऐप्लिकेशन मौजूद है और आप डायरेक्ट कैरियर बिलिंग (डीसीबी) के ज़रिए श्रीलंका के ग्राहकों को इन-ऐप्लिकेशन खरीदारी की सुविधा ऑफ़र करते हैं, तो 1 अगस्त, 2019 से Google और उसकी भुगतान प्रोसेस करने वाली पार्टनर कंपनियां 10% तक विदहोल्डिंग टैक्स (डब्ल्यूएचटी) काटेंगी.

ताइवान

ताइवान के स्थानीय कानून के मुताबिक, Google आपको चुकाए गए पैसों में से टैक्स के लिए पैसे काटता है. यह कटौती उन पैसों में से होती है जो ताइवान में आपने 'Play स्टोर' पर अपने असली उपयोगकर्ताओं से हुई बिक्री से कमाए हैं. जनवरी 2018 में जारी किया गया यह नियम, 1 जनवरी, 2017.से लागू था. इस नियम को लेकर, ताइवान में टैक्स लेने वाली संस्था और Google के बीच काफ़ी समय से बात चल रही थी. हाल ही में Google को उनसे इस बारे में जवाब मिला है. Google ने आपको अब तक जितने भी पैसे चुकाए हैं उनमें से ताइवान की कोई भी टैक्स के लिए रकम नहीं रोकी गई है, क्योंकि हमें ताइवान में टैक्स लेने वाली संस्था से इसके लिए कोई मंज़ूरी नहीं मिली थी. 

इसका असर उन डेवलपर पर होगा जिनके पास इनमें से कोई भी चीज़ नहीं है:

  • ताइवान वैट आईडी (आठ अंकों वाला) या
  • ताइवान में रजिस्टर किया हुआ विदेशी टीआईएन

अगर आप ताइवान में, कोई ताइवान वैट आईडी या टैक्स रजिस्ट्रेशन की जानकारी नहीं दे पाते हैं, तो Google, ताइवान में आपका ऐप्लिकेशन इस्तेमाल करने वाले लोगों के साथ आपके सभी लेन-देन के लिए चुकाए गए पैसों पर 3% का विदहोल्डिंग टैक्स लागू करेगा. साथ ही, अगर Google टैक्स के लिए रोके गए पैसे लागू करता है, तो वह ताइवान में टैक्स लेने वाली संस्था से आपके नाम पर जारी किया गया, टैक्स के लिए रोके गए पैसों का कोई सर्टिफ़िकेट नहीं दे पाएगा.

अगस्त 2020 से Google, ताइवान में असली उपयोगकर्ताओं से होने वाली आय के आपके हिस्से में से 3% टैक्स के लिए पैसों की कटौती करेगा. ज़्यादा जानकारी के लिए, कृपया नीचे दी गई टेबल देखें.

आय की अवधि

कटौती कैसे लागू की जाएगी?

यह Google Play Console में किस तरह दिखेगी?
जनवरी 2017-दिसंबर 2019

आपकी कमाई पर पड़ने वाले असर को कम करने के लिए, अगस्त के पेआउट से लेकर छह महीनों तक, बराबर हिस्सों में कटने वाली कुल रकम

ताइवान में टैक्स के लिए रोकी गई रकम (2017–2019)

जनवरी 2020-जुलाई 2020 आपकी कमाई पर पड़ने वाले असर को कम करने के लिए, अगस्त के पेआउट से लेकर छह महीनों तक, बराबर हिस्सों में कटने वाली कुल रकम

ताइवान में टैक्स के लिए रोकी गई रकम (जनवरी-जुलाई, 2020)

अगस्त 2020 और उसके बाद

हर महीने के पेआउट से होने वाली कटौती

ताइवान में टैक्स के लिए रोकी गई रकम

 

अगर आप कोई सवाल पूछना चाहते हैं या आपको कोई मदद चाहिए, तो आप Google Play डेवलपर सहायता केंद्र से संपर्क कर सकते हैं.

टैक्स के लिए रोकी गई रकम के दस्तावेज़

'Play कंसोल' में वित्तीय रिपोर्ट डाउनलोड करें पेज (रिपोर्ट डाउनलोड करें > वित्तीय) से, नीचे दिए गए टैक्स के लिए रोकी गई रकम के दस्तावेज़ डाउनलोड कर सकते हैं. आपके पास वित्तीय डेटा, ऑर्डर, और रद्द करने के बारे में हुए सर्वे में मिले जवाब के डेटा देखने की अनुमति होनी चाहिए.

टैक्स के लिए रोके गए पैसों की जानकारी देने वाले दस्तावेज़ 

Google ने 31 दिसंबर, 2020 को खत्म हुए साल के लिए, टैक्स के लिए रोके गए पैसों की जानकारी देने वाला दस्तावेज़ तैयार किया है. इसमें देश के हिसाब से, टैक्स कटने की दर और आपकी आय से हुई कटौती की जानकारी दी गई है. इसके अलावा, पुरानी बिक्री की जानकारी देने वाला एक दस्तावेज़ भी तैयार किया गया है. इसमें साल 2017-2019 के दौरान ताइवान में की गई, उन खरीदारों से जुड़ी बिक्री की जानकारी दी गई है जिनके पते लीगल हैं. 

जानकारी देने वाले ये दस्तावेज़, आधिकारिक सरकारी दस्तावेज़ नहीं हैं. इन्हें Google ने सिर्फ़ आपकी जानकारी के लिए तैयार किया है. इन दस्तावेज़ों से टैक्स, कानून या अकाउंटिंग से जुड़ी कोई जानकारी नहीं मिलती है और न ही इस तरह की जानकारी के लिए इन पर निर्भर रहना चाहिए. जानकारी देने वाले दस्तावेज़ के बारे में किसी खास सलाह के लिए, कृपया अपने टैक्स सलाहकार से संपर्क करें.

भारत में टैक्स के लिए रोके गए पैसों का सर्टिफ़िकेट (फ़ॉर्म 16A) 

भारत में टैक्स के लिए रोके गए पैसों के सर्टिफ़िकेट (फ़ॉर्म 16A), भारत में रहने वाले उन डेवलपर को तीन महीने में एक बार दिए जाते हैं जिनके पास व्यापारी खाता है. जानकारी (उदाहरण के लिए, पैन कार्ड, पैन कार्ड धारक का कानूनी नाम वगैरह), जो आपने अपनी पेमेंट्स प्रोफ़ाइल में दी है वह सही होनी चाहिए.

ये प्रमाणपत्र, तिमाही के लिए टैक्स फ़ाइल करने की तारीख के 15 दिन बाद उपलब्ध होंगे. उदाहरण के लिए, अगर साल 2020 की चौथी तिमाही के लिए टैक्स फ़ाइल करने की तारीख 31 जनवरी, 2021 है, तो प्रमाणपत्र 15 फ़रवरी, 2021 से ऐक्सेस किए जा सकेंगे.

अक्सर पूछे जाने वाले सवाल

दुनिया भर में रहने वाले डेवलपर की ओर से पूछे जाने वाले सवाल

डेवलपर इन शुल्कों के लिए क्यों ज़िम्मेदार है?

टैक्स के लिए रोके गए पैसे, डेवलपर की उस आय से काटे जाते हैं जो उसे स्थानीय बाज़ारों में बेची गई सेवाओं से होती है.

अगर Google या उसके पेमेंट प्रोसेस करने वाली पार्टनर कंपनियां, डायरेक्ट कैरियर बिलिंग (डीसीबी) की मदद से की गई इन-ऐप्लिकेशन खरीदारी और 'Google Play स्टोर' में मौजूद ऐप्लिकेशन पर लगने वाले टैक्स के लिए रोके गए पैसे काटती हैं, तो क्या यह मेरी रिपोर्ट में लाइन आइटम की तरह दिखेगा? मुझे यह कहां दिखेगी?

हां, टैक्स के लिए रोके गए पैसे, डेवलपर की आय की रिपोर्ट में लाइन आइटम के तौर पर दिखेंगे. देशों के हिसाब से, टैक्स के लिए रोके गए पैसों को इस तरह से दिखाया जाएगा:

  • सऊदी अरब, श्रीलंका, कुवैत, मिस्र में होने वाले डायरेक्ट कैरियर बिलिंग (डीसीबी) लेन-देन: “डायरेक्ट कैरियर बिलिंग पर लगने वाले टैक्स के लिए रोकी पैसे“ 
  • ब्राज़ील में लेन-देन से जुड़े पेमेंट करने के सभी तरीके: “BRAZIL_IRRF" और "BRAZIL_CIDE"
  • ताइवान में लेन-देन से जुड़े पेमेंट करने के सभी तरीके: "TAIWAN_WITHHOLDING_TAX_2017_2019," "TAIWAN_WITHHOLDING_TAX_2020," और "TAIWAN_WITHHOLDING_TAX"
अगर Google या उसके पेमेंट प्रोसेस करने वाली पार्टनर कंपनियां, डायरेक्ट कैरियर बिलिंग (डीसीबी) की मदद से की गई इन-ऐप्लिकेशन खरीदारी और 'Google Play स्टोर' में मौजूद ऐप्लिकेशन पर लगने वाले टैक्स के लिए रोके गए पैसे काटती हैं, तो क्या Google के अब तक के खर्च पर लगने वाले टैक्स को मुझे वापस करना होगा?

नहीं.

क्या मैं, विदहोल्डिंग टैक्स (टैक्स के लिए रोके गए पैसे) से ऑप्ट-आउट कर सकता/सकती हूं?

नहीं. ये टैक्स, इस देश या क्षेत्र में रहने वाले लोगों को बेची गई चीज़ों से होने वाली कमाई पर लगते हैं.

भारत में रहने वाले डेवलपर की ओर से पूछे जाने वाले सवाल

पैन क्या होता है?

स्थायी खाता नंबर (पैन), अक्षरों और अंकों से बना दस वर्णों का एक आईडी होता है. यह आईडी, भारतीय आयकर विभाग जारी करता है. इसे टैक्स आइडेंटिफ़िकेशन नंबर (टीआईएन) के तौर पर, इनकम/डायरेक्ट टैक्स के लिए इस्तेमाल किया जाता है.

टैक्स के लिए रोके गए पैसों के सर्टिफ़िकेट/फ़ॉर्म 16A में मेरा नाम, Google को दिए गए नाम से अलग क्यों है?

कृपया ध्यान दें, टैक्स के लिए रोके गए पैसों के सर्टिफ़िकेट/फ़ॉर्म 16A में आपका नाम, Google को दी गई पैन कार्ड की कॉपी पर मौजूद उस नाम के मुताबिक लिखा जाता है जो भारतीय आयकर विभाग के पास भी दर्ज होता है. Google, सर्टिफ़िकेट पर लिखे आपके नाम में संशोधन नहीं कर सकता, क्योंकि इसे उसी नाम के मुताबिक लिखा जाता है जो भारतीय आयकर विभाग के पास दर्ज होता है.

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