कुछ देशों/इलाकों की ज़रूरी शर्तों की वजह से, उन डेवलपर की कमाई से टैक्स के लिए पैसे रोके जा सकते हैं जो Google Play Store पर ऐप्लिकेशन और इन-ऐप्लिकेशन खरीदारी उपलब्ध कराते हैं.
डेवलपर को दी जाने वाली सेवा के तौर पर Google, टैक्स के नियमों में हुए बदलावों की निगरानी करता है. साथ ही, Google के टैक्स के नियमों और नीतियों में हुए बदलावों के बारे में डेवलपर को सूचना देता है. डेवलपर इन विषयों पर मदद पाने के लिए, Google Play डेवलपर की हमारी सहायता टीम से भी संपर्क कर सकते हैं:
- Play Console में टैक्स मैनेज करने का तरीका
- टैक्स की दरों के बारे में सवाल
- टैक्स समझौते, उससे जुड़े सर्टिफ़िकेट या अन्य दस्तावेज़
- टैक्स से जुड़े अन्य सामान्य सवाल
अहम जानकारी: Google, टैक्स से जुड़ी सलाह नहीं दे सकता. इसके लिए, किसी पेशेवर टैक्स सलाहकार से संपर्क करें.
इलाके और देश के हिसाब से दिशा-निर्देश
अगर आपको ब्राज़ीलियन रियाल में पेमेंट नहीं किया जाता है, ब्राज़ील में Google Play Store पर आपका ऐप्लिकेशन उपलब्ध है, और उसमें पेमेंट के किसी उपलब्ध तरीके का इस्तेमाल करके इन-ऐप्लिकेशन खरीदारी की जा सकती है, तो Google या पेमेंट प्रोसेस करने वाली उसकी पार्टनर कंपनियां, ब्राज़ील में लगने वाले टैक्स के लिए आपकी कमाई में से पैसे रोकेंगी. ब्राज़ील में टैक्स के लिए रोके जाने वाले पैसों में, आईआरआरएफ़ (Imposto de Renda Retido na Fonte) और सीआईडीई (Contribuição de Intervenção no Domínio Econômico) की दर शामिल होती है. लागू होने वाली दरें, आपकी जगह के हिसाब से तय की जाती हैं.
अगर आपको ब्राज़ीलियन रियाल के बजाय किसी दूसरी मुद्रा में पेमेंट किया जाता है, तो ब्राज़ील में लगने वाले टैक्स के लिए आपकी कमाई में से पैसे रोके जाते हैं. अगर आप ब्राज़ील में रहने वाले डेवलपर में से एक हैं और आपको ब्राज़ीलियन रियाल के बजाय किसी दूसरी मुद्रा में पेमेंट किया जाता है, तो आपको ब्राज़ीलियन रियाल में लेन-देन करने की सुविधा वाले खाते पर माइग्रेट करने का विकल्प मिल सकता है. ब्राज़ीलियन रियाल में लेन-देन करने की सुविधा और इस सुविधा वाले किसी खाते पर माइग्रेट करने के बारे में ज़्यादा जानकारी, यहां दी गई है.
मान लें, आपको किसी ऐसे देश में टैक्स भरना है जिसका ब्राज़ील के साथ, दोहरे टैक्स पर समझौता हुआ है. ऐसे में, अगर आपने Google को अपने टैक्स की जानकारी सबमिट की है, तो Google यह तय करेगा कि आपको समझौते के तहत आईआरआरएफ़ के लिए, टैक्स चुकाने की दर में छूट दी जा सकती है या नहीं. इससे सीआईडीई पर कोई असर नहीं पड़ेगा. इसे तय दर के मुताबिक ही काटा जाएगा. समझौते के तहत टैक्स की कम दर चुकाने के लिए आवेदन करने के बारे में ज़्यादा जानकारी, यहां दी गई है.
अगर मिस्र में आपका ऐप्लिकेशन Google Play Store पर उपलब्ध है और वहां रहने वाले लोग, डायरेक्ट कैरियर बिलिंग (डीसीबी) का इस्तेमाल करके इन-ऐप्लिकेशन खरीदारी करते हैं, तो Google या पेमेंट प्रोसेस करने वाली उसकी पार्टनर कंपनियां, टैक्स के लिए रोकी गई रकम का 20% तक काट लेंगी.
अगर आप भारत में रहने वाले डेवलपर हैं और Google Play Store पर ऐप्लिकेशन और इन-ऐप्लिकेशन खरीदारी की सुविधा ऑफ़र करते हैं, तो Google आपकी आय में से, भारत में लगने वाले टैक्स के लिए रोके गए पैसे काटेगा और ये पैसे भारत सरकार को जमा करेगा. टैक्स के लिए रोके जाने वाले पैसे इस आधार पर तय किए जाते हैं:
- अगर आपने Google को अपना स्थायी खाता नंबर (पैन) सबमिट किया है, तो Google पर हुई आपकी कमाई में से, खरीदारी के लिए चुकाई गई कीमत (भारत में लागू जीएसटी को छोड़कर) का 0.1% टैक्स के लिए रोका जाएगा या
- अगर आपने Google को अपना पैन सबमिट नहीं किया है, तो Google पर हुई आपकी कमाई में से, खरीदारी के लिए चुकाई गई कीमत (भारत में लागू जीएसटी को छोड़कर) का 5% टैक्स के लिए रोका जाएगा.
टैक्स के लिए रोकी जाने वाली रकम सही दर के हिसाब से काटने के लिए, Google को आपके भारतीय पैन की जानकारी इकट्ठा करना ज़रूरी है. यहां बताया गया है कि आप Google को अपने पैन की जानकारी कैसे दे सकते हैं:
- Play Console खोलें और पेमेंट्स प्रोफ़ाइल पेज (सेट अप
> पेमेंट्स प्रोफ़ाइल) पर जाएं.
- "सेटिंग" सेक्शन में, सेटिंग मैनेज करें पर क्लिक करें.
- नीचे स्क्रोल करते हुए "भारत में लगने वाले टैक्स की जानकारी" पर जाएं और पेंसिल आइकॉन
पर क्लिक करें.
- अपने पैन की जानकारी दें या उसे अपडेट करें.
- सेव करें पर क्लिक करें.
> पेमेंट्स प्रोफ़ाइल) पर जाएं.
पर क्लिक करें.अगर कुवैत में आपका ऐप्लिकेशन Google Play Store पर उपलब्ध है और वहां रहने वाले लोग, डायरेक्ट कैरियर बिलिंग (डीसीबी) का इस्तेमाल करके इन-ऐप्लिकेशन खरीदारी करते हैं, तो Google या पेमेंट प्रोसेस करने वाली उसकी पार्टनर कंपनियां, टैक्स के लिए रोके गए पैसे का 5% तक काट सकती हैं.
अगर म्यांमार में आपका ऐप्लिकेशन Google Play Store पर उपलब्ध है और वहां रहने वाले लोग, डायरेक्ट कैरियर बिलिंग (डीसीबी) का इस्तेमाल करके इन-ऐप्लिकेशन खरीदारी करते हैं, तो Google या पेमेंट प्रोसेस करने वाली उसकी पार्टनर कंपनियां, टैक्स के लिए रोकी गई रकम का 2.5% तक काट लेंगी.
अगर श्रीलंका में आपका ऐप्लिकेशन Google Play Store पर उपलब्ध है और वहां रहने वाले लोग, डायरेक्ट कैरियर बिलिंग (डीसीबी) का इस्तेमाल करके इन-ऐप्लिकेशन खरीदारी करते हैं, तो Google या पेमेंट प्रोसेस करने वाली उसकी पार्टनर कंपनियां, टैक्स के लिए रोके गए पैसे का 10% तक काट लेंगी.
ताइवान के स्थानीय कानून के मुताबिक, Google आपको चुकाए गए पैसों में से टैक्स के लिए पैसे काटता है. यह कटौती उन पैसों में से होती है जो ताइवान में आपने Play Store पर अपने असली उपयोगकर्ताओं से हुई बिक्री से कमाए हैं.
इसका असर उन डेवलपर पर होगा जिनके पास इनमें से कोई भी चीज़ नहीं है:
- ताइवान का वैट आईडी (आठ अंकों वाला) या
- ताइवान में रजिस्टर किया हुआ विदेशी टीआईएन या
- ताइवान में टैक्स में छूट पाने की कोई मान्य अनुमति
अगर आपने इनमें से कोई भी जानकारी सबमिट नहीं की है, तो Google की जवाबदेही है कि वह ताइवान में उपयोगकर्ताओं के साथ हुए आपके सभी लेन-देन में से 3% पैसे टैक्स के लिए रोके और उसकी कटौती करे. इसके अलावा, अगर Google टैक्स के लिए पैसे रोकता है, तो वह ताइवान में टैक्स लेने वाली संस्था से आपके नाम पर जारी किया गया, टैक्स के लिए रोके गए पैसों का कोई सर्टिफ़िकेट नहीं दे पाएगा.
टैक्स के लिए रोके गए पैसों के दस्तावेज़
Play Console में वित्तीय रिपोर्ट डाउनलोड करें पेज (रिपोर्ट डाउनलोड करें > वित्तीय) से, नीचे दिए गए टैक्स के लिए रोके गए पैसों के दस्तावेज़ डाउनलोड कर सकते हैं. आपके पास वित्तीय डेटा, ऑर्डर, और रद्द करने की प्रक्रिया के बारे में हुए सर्वे में मिले जवाब का डेटा देखने की अनुमति होनी चाहिए.
टैक्स के लिए रोके गए पैसों का दस्तावेज़
फ़िलहाल, Google पूरे साल में टैक्स के लिए रोके गए पैसों का दस्तावेज़ उपलब्ध कराता है. इसमें आपके मौजूदा देश में लागू कानून के मुताबिक, टैक्स की दर और एक साल आपकी आय से काटी गई रकम शामिल होती है.
जानकारी देने वाले ये दस्तावेज़, आधिकारिक सरकारी दस्तावेज़ नहीं हैं. इन्हें Google ने सिर्फ़ आपकी जानकारी के लिए तैयार किया है. इन दस्तावेज़ों से टैक्स, कानून या अकाउंटिंग से जुड़ी कोई जानकारी नहीं मिलती है और न ही इस तरह की जानकारी के लिए इन पर निर्भर रहना चाहिए. जानकारी देने वाले दस्तावेज़ के बारे में किसी खास सलाह के लिए, कृपया अपने टैक्स सलाहकार से संपर्क करें.
भारत में टैक्स के लिए रोके गए पैसों का सर्टिफ़िकेट (फ़ॉर्म 16A)
भारत में टैक्स के लिए रोके गए पैसों के सर्टिफ़िकेट (फ़ॉर्म 16A), भारत में रहने वाले उन डेवलपर को तीन महीने में एक बार दिए जाते हैं जिनके पास व्यापारी खाता है. पेमेंट प्रोफ़ाइल में दी गई आपकी जानकारी (जैसे, पैन कार्ड, पैन कार्ड धारक का कानूनी नाम वगैरह) सही होनी चाहिए.
ये सर्टिफ़िकेट, तिमाही के लिए टैक्स फ़ाइल करने की तारीख के 15 दिन बाद उपलब्ध होंगे. उदाहरण के लिए, अगर तिमाही के लिए टैक्स फ़ाइल करने की तारीख 31 जनवरी है, तो सर्टिफ़िकेट 15 फ़रवरी से ऐक्सेस किए जा सकेंगे.
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
दुनिया भर में रहने वाले डेवलपर की ओर से पूछे जाने वाले सवाल
डेवलपर इन शुल्कों के लिए क्यों ज़िम्मेदार है?टैक्स के लिए रोके गए पैसे का मतलब होता है कि डेवलपर की उस कमाई में से रोके गए पैसे जो इन देशों/इलाकों में बेचे गए प्रॉडक्ट/सेवा से हुई है.
टैक्स के लिए पैसे रोकना ज़रूरी है. इस प्रोसेस से ऑप्ट-आउट करने का एक ही तरीका है कि अपने ऐप्लिकेशन को उन देशों में उपलब्ध न कराएं जहां टैक्स के लिए पैसे रोके जाते हैं.
हां, टैक्स के लिए रोके गए पैसे, डेवलपर की आय की रिपोर्ट में लाइन आइटम के तौर पर दिखेंगे. देशों के हिसाब से, टैक्स के लिए रोके गए पैसों को इस तरह से दिखाया जाएगा:
- मिस्र (EG), कुवैत (KW), म्यांमार (MM) और श्रीलंका (LK) में होने वाले डायरेक्ट कैरियर बिलिंग (डीसीबी) लेन-देन: “डायरेक्ट कैरियर बिलिंग पर लगने वाले टैक्स के लिए रोके गए पैसे”
- ब्राज़ील में लेन-देन से जुड़े पेमेंट करने के सभी तरीके: “BRAZIL_IRRF" और "BRAZIL_CIDE"
- ताइवान में लेन-देन से जुड़े पेमेंट करने के सभी तरीके: "TAIWAN_WITHHOLDING_TAX_2017_2019," "TAIWAN_WITHHOLDING_TAX_2020," और "TAIWAN_WITHHOLDING_TAX"
नहीं.
नहीं. ये टैक्स, इस देश या इलाके में रहने वाले लोगों को बेची गई चीज़ों से होने वाली कमाई पर लगाए जाते हैं.
डीडीए के सेक्शन 3.6 में अमेरिका और सिंगापुर के सर्टिफ़िकेशन के बारे में पूछे जाने वाले सवाल
क्या Play के डेवलपर डिस्ट्रिब्यूशन एग्रीमेंट (डीडीए) के मुताबिक, डेवलपर को अमेरिका और/या सिंगापुर के बाज़ारों में ऐप्लिकेशन रिलीज़ करने, उसे लोगों तक पहुंचाने या बेचने पर पाबंदी है?नहीं. डीडीए के सेक्शन 3.6 के मुताबिक, डेवलपर के लिए इन बाज़ारों में प्रॉडक्ट बेचने पर पाबंदी नहीं है. भले ही, डेवलपर किसी भी देश में रहता हो या किसी भी देश में लागू कानून के मुताबिक टैक्स देता हो.
नहीं. डीडीए के सेक्शन 3.6 के मुताबिक, अमेरिका और/या सिंगापुर के बाज़ारों में नया गेम या ऐप्लिकेशन रिलीज़ करने के लिए आपको सूचना देना ज़रूरी नहीं है.
आम तौर पर नहीं, जब तक कि आपके गेम या ऐप्लिकेशन में किसी इन-ऐप्लिकेशन सदस्यता का ऑफ़र न दिया जाए. साथ ही, अगर अमेरिका या सिंगापुर से सदस्यता वाले कॉन्टेंट को मैनेज किया जाता हो और उस देश से सेवाएं देने के बावजूद, वहां पर लागू कानून के मुताबिक टैक्स न दिया जाता हो, तब Google को इसकी सूचना देनी होगी. उदाहरण के लिए, अगर आप या आपके कर्मचारी अमेरिका या सिंगापुर में मौजूद हों और इनमें से किसी एक देश में सदस्यता वाले कॉन्टेंट को मैनेज करते हों.
आम तौर पर, सेवाओं का मतलब सिर्फ़ किसी ऐप्लिकेशन या गेम की बिक्री से नहीं होता. इसके अलावा, सेवाओं का मतलब सिर्फ़ ऐप्लिकेशन में खरीदे जा सकने वाले प्रॉडक्ट की बिक्री से भी नहीं होता, जब तक कि वह प्रॉडक्ट सदस्यता से जुड़ा न हो. इन-ऐप्लिकेशन सदस्यताओं की बिक्री से डेवलपर को मिली आय को सेवा से होने वाली कमाई माना जा सकता है.
सेवाओं के उदाहरण में, किसी सदस्यता के ऑफ़र वाले कॉन्टेंट को अपडेट करने या उसे बनाए रखने के लिए किए जाने वाले काम शामिल हैं. इनमें, सदस्यता के कॉन्टेंट को अपडेट करने या उसे बनाए रखने के लिए ग्राहक सहायता देने की सुविधा भी शामिल है. आम तौर पर, किसी गेम या ऐप्लिकेशन को डेवलप करने, तैयार करने, बेचने, उसकी मार्केटिंग करने या उसे चलाने के काम को सेवाओं में शामिल नहीं किया जाता है. हालांकि, गेम या ऐप्लिकेशन के अंदर ऑफ़र की जाने वाली सदस्यता के कॉन्टेंट को सेवाओं में शामिल किया जाता है.
डीडीए का यह हिस्सा सिर्फ़ उस जगह के लिए लागू होगा जहां Google Play से बेची गई सदस्यताओं को बनाए रखने के लिए आपके Play डेवलपर खाते से कुछ गतिविधियां की जाती हों. इसमें, उन इकाइयों की गतिविधियां शामिल नहीं होतीं जो अमेरिका या सिंगापुर से जुड़ी हो और डीडीए के तहत न आती हों.
कृपया play-tax-notices@google.com पर ईमेल करें और यहां बताई गई जानकारी शामिल करें:
1. Google Play डेवलपर खाते पर व्यक्ति या कारोबारी इकाई का नाम
2. उस देश का नाम जहां टैक्स चुकाया जाता है
3. सूचना की वजह:
a. अगर डेवलपर अमेरिका में सेवाएं देता है, लेकिन अमेरिका से बाहर रहता है
b. अगर डेवलपर सिंगापुर में सेवाएं देता है, लेकिन सिंगापुर से बाहर रहता है
c. अगर डेवलपर अमेरिका और सिंगापुर में सेवाएं देता है, लेकिन दोनों देशों से बाहर रहता है
d. अन्य - कृपया बताएं कि सूचना क्यों भेजी जा रही है या आपको क्यों लगता है कि सूचना भेजना ज़रूरी है.
4. Play डेवलपर के खाते की जानकारी:
a. नाम
b. प्रोफ़ाइल आईडी
भारत में रहने वाले डेवलपर की ओर से पूछे जाने वाले सवाल
पैन क्या होता है?स्थायी खाता नंबर (पैन), अक्षरों और अंकों से बना 10 वर्णों का एक आईडी होता है. यह आईडी, भारतीय आयकर विभाग जारी करता है. इसे टैक्स आइडेंटिफ़िकेशन नंबर (टीआईएन) के तौर पर, इनकम/डायरेक्ट टैक्स के लिए इस्तेमाल किया जाता है.
कृपया ध्यान दें, टैक्स के लिए रोके गए पैसों के सर्टिफ़िकेट/फ़ॉर्म 16A में आपका नाम, Google को दी गई पैन कार्ड की कॉपी पर मौजूद उस नाम के मुताबिक लिखा जाता है जो भारतीय आयकर विभाग के पास भी दर्ज होता है. Google, सर्टिफ़िकेट पर लिखे आपके नाम में संशोधन नहीं कर सकता, क्योंकि इसे उसी नाम के मुताबिक लिखा जाता है जो भारतीय आयकर विभाग के पास दर्ज होता है.