Tarif pajak & pajak pertambahan nilai (PPN)

Di beberapa negara, harga yang ditampilkan kepada pembeli di halaman penelusuran dan halaman detail harus sama dengan jumlah yang dibayarkan pada saat pembayaran. Artinya, semua pajak (termasuk PPN) harus disertakan dalam harga tersebut.

Saat ini kami mendukung penetapan harga termasuk pajak di negara-negara berikut:

  • Australia, Austria, Bahrain, Belarus, Belgia, Brasil, Bulgaria, Kroasia, Siprus, Republik Ceko, Denmark, Estonia, Finlandia, Prancis, Jerman, Yunani, Hungaria, Islandia, India, Irlandia, Italia, Israel, Jepang, Latvia, Liechtenstein, Lituania, Luksemburg, Malta, Meksiko, Belanda, Selandia Baru, Norwegia, Polandia, Portugal, Rumania, Rusia, Arab Saudi, Serbia, Singapura, Slovakia, Slovenia, Afrika Selatan, Korea Selatan, Spanyol, Swedia, Swiss, Taiwan, Turki, Uni Emirat Arab, Inggris Raya

Panduan khusus wilayah dan negara

Australia

Developer yang berada di Australia

Jika berada di Australia, Anda bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan penyerahan Pajak Barang dan Jasa (GST) untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Australia.

Developer yang berada di luar Australia

Berdasarkan undang-undang perpajakan di Australia, Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran 10% GST kepada otoritas yang sesuai untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Australia.

Anda tidak perlu menghitung dan mengirim GST secara terpisah untuk pembelian yang dilakukan oleh pelanggan di Australia. Jika sebelumnya Anda menarik GST di Australia, Anda tidak perlu melakukannya lagi.

Bahrain

Developer yang berada di Bahrain

Jika Anda berada di Bahrain, Anda bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran PPN untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Bahrain.

Developer yang berlokasi di luar Bahrain

Berdasarkan undang-undang perpajakan di Bahrain, Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran PPN kepada otoritas yang sesuai untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Bahrain.

Anda tidak perlu menghitung dan mengirim PPN secara terpisah untuk pembelian yang dilakukan oleh pelanggan di Bahrain. Jika sebelumnya Anda menarik PPN di Bahrain, Anda tidak perlu melakukannya lagi.

Belarus

Developer yang berada di Belarus

Jika Anda berada di Belarus, Anda bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran PPN untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Belarus.

Developer yang berada di luar Belarus

Berdasarkan undang-undang perpajakan di Belarus, Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran 20% PPN kepada otoritas yang sesuai untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Belarus.

Jika Anda berada di luar Belarus, Anda tidak perlu menghitung dan mengirim PPN secara terpisah untuk pembelian yang dilakukan oleh pelanggan di Belarus. Jika sebelumnya Anda menarik PPN di Belarus, Anda tidak perlu melakukannya lagi.

Uni Eropa

Berdasarkan undang-undang PPN di Uni Eropa (EU), Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran PPN untuk semua pembelian konten digital Google Play Store oleh pelanggan Uni Eropa. Google akan mengirim PPN untuk pembelian konten digital oleh pelanggan EU kepada otoritas yang sesuai.

Anda tidak perlu menghitung dan mengirim PPN secara terpisah untuk pelanggan EU. Meskipun Anda tidak berada di EU, perubahan dalam undang-undang PPN ini akan tetap berlaku.

Lihat contoh berikut ini
Sebelum perubahan PPN EU pada tanggal 1 Januari 2015 Setelah perubahan PPN EU pada tanggal 1 Januari 2015

Asumsi harga aplikasi di suatu negara adalah £1 dan PPN sebesar 20%

Pendapatan developer setelah bagi hasil 70/30 & membayarkan PPN: £0,58

  • Contoh: £0,83 * 0,7 = 0,58
  • Harga sebelum PPN * 70%

PPN EU pembeli ditaksir: £0,17

  • Contoh: £1 - (£1 * 1/1,2) = £0,17
  • Harga aplikasi - (Harga aplikasi * 1/(1+tarif pajak))

Developer menerima dari Google: £0,75

Developer membayarkan PPN EU: £0,17

Asumsi harga aplikasi di suatu negara adalah £1 dan PPN sebesar 20%

Pendapatan developer setelah bagi hasil 70/30 & membayarkan PPN: £0,58

  • Contoh: £0,83 * 0,7 = 0,58
  • Harga sebelum PPN * 70%

PPN EU pembeli ditaksir: £0,17

  • Contoh: £1 - (£1 * 1/1,2) = £0,17
  • Harga aplikasi - (Harga aplikasi * 1/(1+tarif pajak))

Developer menerima dari Google: £0,58

Google membayarkan PPN EU: £0,17

Bagi developer yang tidak menetapkan tarif PPN untuk aplikasi dan konten di negara-negara EU yang menerapkannya, berikut adalah pengaruh perubahannya:

Sebelum perubahan PPN EU pada tanggal 1 Januari 2015 Setelah perubahan PPN EU pada tanggal 1 Januari 2015

Asumsi harga aplikasi di suatu negara adalah £1 dan developer tidak menetapkan tarif PPN.

Pendapatan developer setelah bagi hasil 70/30

  • Contoh: £1 * 0,7 = 0,70
  • Harga aplikasi di negara * 70%

Developer menerima dari Google: £0,70

Asumsi harga aplikasi di suatu negara adalah £1 dan PPN sebesar 20%

 

Pendapatan developer setelah bagi hasil 70/30 & membayarkan PPN: £0,58

  • Contoh: £0,83 * 0,7 = 0,58
  • Harga sebelum PPN * 70%

PPN EU pembeli ditaksir: £0,17

  • Contoh: £1 - (£1 * 1/1,2) = £0,17
  • Harga aplikasi - (Harga aplikasi * 1/(1+tarif pajak))

Developer menerima dari Google: £0,58

Google membayarkan PPN EU: £0,17

Tarif PPN yang digunakan untuk pembelian aplikasi dan konten pelanggan Uni Eropa

Berikut ini cara memeriksa tarif PPN yang digunakan untuk pembelian aplikasi dan konten pelanggan Uni Eropa.

  1. Login ke Konsol Play.
  2. Di menu sebelah kiri, klik Setelan Setelan > Setelan Pembayaran > Kelola pajak penjualan.
  3. Di bawah "Uni Eropa", klik Tampilkan.
India

Developer yang berada di India

Jika Anda berada di India, Anda bertanggung jawab untuk menentukan apakah Anda perlu mendapatkan nomor identifikasi Pajak Barang & Jasa (GSTIN) dan menentukan pajak yang berlaku.

Developer yang berada di luar India

Berdasarkan undang-undang perpajakan di India, Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran GST kepada otoritas yang sesuai untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di India.

Anda tidak perlu menghitung dan mengirim GST secara terpisah untuk pembelian yang dilakukan oleh pelanggan di India. Jika sebelumnya Anda yang menarik GST di India, Anda tidak perlu lagi melakukannya.

Konten terkait

Untuk informasi lebih lanjut, buka Pajak Barang dan Jasa India.

Jepang

Jika Anda menawarkan aplikasi berbayar atau pembelian dalam aplikasi kepada pelanggan di Jepang, mulai 1 Oktober 2015, perubahan dalam Hukum Pajak Konsumsi Jepang (Japan Consumption Tax/JCT) akan memengaruhi tanggung jawab pajak Anda di Jepang. Jika ada pertanyaan spesifik terkait tanggung jawab pajak di Jepang, silakan berkonsultasi dengan konsultan pajak Anda.

Developer yang berada di luar Jepang

Jika Anda berada di luar Jepang dan menawarkan aplikasi berbayar atau pembelian dalam aplikasi kepada pelanggan di Jepang, Anda bertanggung jawab atas penagihan, pembayaran, dan pelaporan tentang JCT kepada Badan Pajak Nasional di Jepang.

Developer yang berada di Jepang

Jika Anda berada di Jepang dan menawarkan aplikasi berbayar atau pembelian dalam aplikasi kepada pelanggan di Jepang, mulai 1 Oktober 2015, biaya transaksi Google Play yang dikenakan oleh Google Asia Pacific Limited kini dianggap sebagai transaksi business-to-business (B2B).

Anda bertanggung jawab atas penghitungan dan pelaporan JCT untuk layanan B2B yang diberikan oleh entitas asing kepada Badan Pajak Nasional di Jepang. JCT tidak akan ditambahkan ke biaya transaksi aplikasi Anda secara otomatis.

Rusia

Developer yang berada di Rusia

Jika berada di Rusia, Anda bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran PPN untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Rusia.

Developer yang berada di luar Rusia

Berdasarkan undang-undang perpajakan di Rusia, Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran 20% PPN kepada otoritas yang sesuai untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Rusia.

Anda tidak perlu menghitung dan mengirim PPN secara terpisah untuk pembelian yang dilakukan oleh pelanggan di Rusia. Jika sebelumnya Anda menarik PPN di Rusia, Anda tidak perlu melakukannya lagi.

Arab Saudi

Developer yang berada di Arab Saudi

Jika berada di Arab Saudi, Anda bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran PPN untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Arab Saudi.

Developer yang berada di luar Arab Saudi

Berdasarkan undang-undang perpajakan di Arab Saudi, Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran 5% PPN kepada otoritas yang sesuai untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Arab Saudi.

Jika berada di luar Arab Saudi, Anda tidak perlu menghitung dan mengirim PPN secara terpisah untuk pembelian yang dilakukan oleh pelanggan di Arab Saudi. Jika sebelumnya Anda menarik PPN di Arab Saudi, Anda tidak perlu melakukannya lagi.

Serbia

Developer yang berada di Serbia

Jika berada di Serbia, Anda bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran PPN untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Serbia.

Developer yang berada di luar Serbia

Berdasarkan undang-undang perpajakan di Serbia, Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran 20% PPN kepada otoritas yang sesuai untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Serbia.

Anda tidak perlu menghitung dan mengirim PPN secara terpisah untuk pembelian yang dilakukan oleh pelanggan di Serbia. Jika sebelumnya Anda menarik PPN di Serbia, Anda tidak perlu melakukannya lagi.

Korea Selatan

Developer yang berada di Korea Selatan

Jika berada di Korea Selatan, Anda bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran PPN untuk semua pembelian konten digital Google Play Store oleh pelanggan di Korea Selatan.

Developer yang berada di luar Korea Selatan

Berdasarkan undang-undang pajak di Korea Selatan, Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran 10% PPN kepada otoritas yang sesuai untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store oleh pelanggan di Korea Selatan untuk developer yang berada di luar Korea Selatan.

Sehingga, jika Anda berada di luar Korea Selatan, Anda tidak perlu menghitung dan mengirim PPN secara terpisah untuk pembelian yang dilakukan oleh pelanggan di Korea Selatan. Jika sebelumnya Anda menarik PPN di Korea Selatan, Anda tidak perlu melakukannya lagi.

Uni Emirat Arab

Developer yang berada di Uni Emirat Arab

Jika berada di Uni Emirat Arab, Anda bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran PPN untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Uni Emirat Arab.

Developer yang berada di luar Uni Emirat Arab

Berdasarkan undang-undang perpajakan di Uni Emirat Arab, Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan pembayaran 5% PPN kepada otoritas yang sesuai untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di Uni Emirat Arab.

Jika berada di luar Uni Emirat Arab, Anda tidak perlu menghitung dan mengirim PPN secara terpisah untuk pembelian yang dilakukan oleh pelanggan di Uni Emirat Arab. Jika sebelumnya Anda menarik PPN di Uni Emirat Arab, Anda tidak perlu melakukannya lagi.

Amerika Serikat

Alabama, Connecticut, Distrik Columbia, Iowa, Minnesota, New Jersey, Oklahoma, Pennsylvania, Dakota Selatan, Texas, Washington, Wisconsin

Sesuai dengan persyaratan pajak penjualan, Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan penyerahan pajak penjualan untuk pembelian aplikasi dan dalam aplikasi Google Play Store oleh pelanggan di negara bagian tersebut. Google akan mengumpulkan dan menyerahkan pajak penjualan kepada otoritas pajak negara bagian yang sesuai, sebagaimana berlaku.

Anda tidak perlu menghitung dan mengirim pajak penjualan secara terpisah untuk pelanggan di negara bagian tersebut. Meskipun Anda tidak berada di Amerika Serikat, pemberlakuan ini tetap berlaku.

Negara & wilayah lain

Berdasarkan undang-undang PPN dan Pajak Barang dan Jasa (GST), Google bertanggung jawab atas penentuan, penagihan, dan penyerahan PPN atau GST untuk semua aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi Google Play Store yang dilakukan oleh pelanggan di lokasi berikut:

  • PPN: Albania, Liechtenstein, Maroko, Norwegia, Afrika Selatan, Taiwan, Turki
  • GST: Selandia Baru

Google akan mengirimkan PPN atau GST untuk aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi yang dilakukan oleh pelanggan di negara-negara tersebut kepada otoritas yang sesuai. Anda tidak perlu menghitung dan mengirim PPN atau GST secara terpisah untuk pelanggan di negara-negara tersebut.

Berikut ini cara memeriksa tarif PPN atau GST yang digunakan untuk aplikasi berbayar dan pembelian dalam aplikasi di negara-negara tersebut:

  1. Login ke Konsol Play.
  2. Di menu sebelah kiri, klik Setelan Setelan > Setelan Pembayaran > Kelola pajak penjualan.

Mengubah harga aplikasi

Untuk mempelajari cara menyiapkan dan mengubah harga aplikasi, buka menyiapkan harga & distribusi aplikasi.

Jika Anda menawarkan aplikasi di negara yang menyertakan pajak, tarif pajak yang ditetapkan di Konsol Play akan berlaku terhadap harga tidak termasuk pajak yang sudah ada.

Di negara tempat developer bertanggung jawab untuk menyerahkan PPN kepada otoritas pajak yang sesuai, Google akan meneruskan seluruh jumlah pajak yang ditarik dari developer, dan menghitung biaya transaksi dari harga bersih produk tersebut.

Lihat contoh berikut ini
Asumsi harga aplikasi di negara adalah 100 JPY dan PPN sebesar 20%:

Developer menerima dari Google: 75 JPY

Developer membayarkan PPN: 17 JPY

  • Contoh: 100 JPY - (100 JPY * 1/1,2) = 17 JPY
  • Harga aplikasi - (Harga aplikasi * 1/(1+tarif pajak))

Pendapatan developer setelah bagi hasil 70/30 & membayarkan PPN: 58 JPY

  • Contoh: 83 JPY * 0,7 = 58 JPY
  • Harga sebelum PPN * 70%
Mengimpor file CSV untuk produk dalam aplikasi

Jika Anda mengimpor file CSV dengan produk dalam aplikasi, harap selalu ingat penetapan harga termasuk pajak.

  • Jika menggunakan penetapan harga yang dikonversi secara otomatis, Anda dapat memberikan harga default tidak termasuk pajak. Harga termasuk pajak akan dikonversi secara otomatis.
  • Jika tidak menggunakan penetapan harga yang dikonversi secara otomatis, harga harus termasuk pajak.

Harga lokal untuk produk dalam aplikasi

Guna mencegah harga lokal mata uang default negara terisi secara otomatis pada produk dalam aplikasi, Anda harus menentukan harga produk dalam aplikasi sebanyak dua kali di file CSV yang diimpor:

  • Harga pertama menetapkan harga default produk dalam aplikasi.
  • Harga kedua menetapkan harga lokal produk dalam aplikasi.

Catatan: Untuk mengimpor file CSV dengan produk dalam aplikasi, buka petunjuk untuk membuat produk terkelola.

Negara lainnya

Jika menawarkan aplikasi di negara selain yang disebutkan di atas, Anda bertanggung jawab atas penentuan tarif pajak yang berlaku untuk aplikasi di semua wilayah hukum dan pembayaran pajak ke otoritas perpajakan yang sesuai (yang dapat berbeda dengan otoritas pajak di lokasi Anda). Tarif pajak yang Anda tetapkan akan diberlakukan secara otomatis saat pembeli melakukan pembayaran. Google tidak dapat memberikan saran mengenai pajak, silakan berkonsultasi dengan konsultan pajak Anda sendiri.

Memeriksa tarif pajak

  1. Login ke Konsol Play.
  2. Di menu sebelah kiri, klik Setelan Setelan > Setelan Pembayaran > Kelola pajak penjualan.
  3. Cari daerah yang ingin Anda ubah setelan pajaknya.
  4. Di samping "Tarif pajak", pilih ikon pensil Pencil icon / edit icon.
  5. Masukkan tarif pajak.
  6. Klik Simpan.
Lihat contoh berikut ini

Tarif pajak penjualan merupakan persentase dari harga aplikasi Anda. Misalnya:

Tarif pajak penjualan Harga aplikasi Pajak penjualan Total harga aplikasi
20% Rp100.000,- Rp20.000,- Rp120.000,-

Untuk developer di Argentina

Untuk saat ini, jika Anda adalah developer di Argentina yang menawarkan aplikasi di Google Play, harap diingat bahwa tidak ada mekanisme yang disediakan untuk menarik pajak penjualan, pajak pertambahan nilai, atau pajak lainnya. Sebagai penjual, Anda bertanggung jawab untuk:

  1. Menentukan apakah Anda memenuhi persyaratan hukum untuk menarik pajak,
  2. Menjumlahkan harga aplikasi agar mencakup pajak apa pun, dan
  3. Membayarkan pajak wajib apa pun kepada otoritas perpajakan yang sesuai. Anda bertanggung jawab atas pajak terutang apa pun yang timbul karena penjualan aplikasi, dan pembayaran apa pun dari Google akan dikurangi pajak terutang tersebut.
Apakah artikel ini membantu?
Bagaimana cara meningkatkannya?