En algunos países, el precio que se muestra a los compradores en las páginas de información y de búsqueda debe coincidir exactamente con el importe abonado en el momento del pago. Esto significa que todos los impuestos (incluido el IVA) deben estar incluidos en el precio.
Google admite precios con impuestos incluidos en los siguientes países:
- Alemania, Arabia Saudí, Australia, Austria, Baréin, Bélgica, Bielorrusia, Brasil, Bulgaria, Chequia, Chipre, Corea del Sur, Croacia, Dinamarca, Emiratos Árabes Unidos, Eslovaquia, Eslovenia, España, Estonia, Finlandia, Francia, Grecia, Hungría, India, Irlanda, Islandia, Israel, Italia, Japón, Letonia, Liechtenstein, Lituania, Luxemburgo, Malasia, Malta, México, Noruega, Nueva Zelanda, Países Bajos, Polonia, Portugal, Reino Unido, Rumanía, Rusia, Serbia, Singapur, Sudáfrica, Suecia, Suiza, Taiwán y Turquía
Directrices específicas de cada región y país
En estas directrices, se describe cómo funcionan los impuestos en Play Console. Google no puede ofrecerte asesoramiento fiscal. Ponte en contacto con tu asesor fiscal para consultarle cómo te pueden afectar los impuestos y cómo pueden afectar a las ventas que realices a clientes de Google Play.
AustraliaDesarrolladores que residen en Australia
Si resides en Australia, debes determinar, aplicar y pagar el impuesto sobre bienes y servicios por todas las compras en aplicaciones y todas las compras de aplicaciones de pago de Google Play Store que realicen los clientes en Australia.
Desarrolladores que residen fuera de Australia
La legislación fiscal de Australia establece que Google debe determinar, aplicar y pagar a la autoridad competente el impuesto sobre bienes y servicios del 10 % por todas las compras en aplicaciones y las compras de aplicaciones de pago de Google Play Store que realicen los clientes en este país.
No es necesario que calcules y envíes por separado el impuesto sobre bienes y servicios correspondiente a las compras que realicen los clientes en Australia. Si antes recaudabas este impuesto en Australia, ya no tendrás que hacerlo.
Desarrolladores que residen en Baréin
Si resides en Baréin, debes determinar, aplicar y pagar el IVA correspondiente a todas las compras en aplicaciones y a todas las compras de aplicaciones de pago de Google Play Store que realicen los clientes en este país.
Desarrolladores que residen fuera de Baréin
La legislación fiscal de Baréin establece que Google debe determinar, aplicar y pagar a la autoridad competente el IVA correspondiente a todas las compras en aplicaciones y las compras de aplicaciones de pago de Google Play Store realizadas en este país.
No es necesario que calcules y envíes por separado el IVA correspondiente a las compras que realicen los clientes en Baréin. Si antes recaudabas este impuesto en Baréin, ya no tendrás que hacerlo.
Desarrolladores que residen en Bielorrusia
Si resides en Bielorrusia, debes determinar, aplicar y pagar el IVA correspondiente a todas las compras en aplicaciones y a todas las compras de aplicaciones de pago de Google Play Store que realicen los clientes en este país.
Desarrolladores que residen fuera de Bielorrusia
La legislación fiscal de Bielorrusia establece que Google debe determinar, aplicar y pagar a la autoridad competente el 20 % de IVA correspondiente a todas las compras en aplicaciones y a todas las compras de aplicaciones de pago de Google Play Store que realicen los clientes en este país.
Si resides fuera de Bielorrusia, no es necesario que calcules y envíes por separado el IVA correspondiente a las compras que realicen los clientes en este país. Si antes recaudabas este impuesto en Bielorrusia, ya no tendrás que hacerlo.
Desarrolladores que residen en Canadá
Si resides en Canadá y te has registrado en el impuesto sobre las ventas de Quebec (QST) o el impuesto sobre las ventas de la provincia de Saskatchewan (SK PST), debes determinar, aplicar y pagar el QST o el SK PST de todas las aplicaciones de pago de Google Play Store, así como de las compras en la aplicación realizadas por clientes en Quebec o Saskatchewan.
Si no te has registrado en el QST o el SK PST (o si no nos proporcionas tu información fiscal de QST o SK PST), a partir del 1 de diciembre del 2020, Google entenderá que no lo has hecho y determinará, aplicará y pagará el QST o el SK PST de las aplicaciones de pago y las compras en la aplicación hechas por clientes en Quebec o Saskatchewan. Si no informas a Google de que te has registrado en el QST o el SK PST, no podrás habilitar la recaudación del QST o el SK PST para las compras que realicen los clientes en Quebec o Saskatchewan en Google Play.
Actualizar la información del registro fiscal canadiense
Por motivos fiscales, Google debe recoger tu información fiscal en relación con el QST o el SK PST. A continuación, te indicamos cómo puedes proporcionar a Google la información fiscal de estos impuestos sobre las ventas:
- Inicia sesión en Play Console.
- En el menú de la izquierda, haz clic en Configuración
> Configuración de pago > Gestionar impuesto sobre ventas.
- En la sección "Configuración", haz clic en Gestionar configuración.
- Desplázate hacia abajo hasta "Información fiscal de Canadá" y haz clic en Editar
.
- Escribe o actualiza estos datos:
- El número de registro del QST en el campo "Número de registro en el impuesto sobre las ventas de Quebec"
- El número de registro del PST de Saskatchewan en el campo "Número de registro en el impuesto sobre las ventas de la provincia de Saskatchewan".
- Toca Guardar.
> Configuración de pago > Gestionar impuesto sobre ventas.
.Desarrolladores que residen fuera de Canadá
Si no resides en Canadá, a partir del 1 de diciembre del 2020, Google será responsable de determinar, aplicar y pagar el QST o el SK PST de todas las aplicaciones de pago de Google Play Store, así como de las compras en la aplicación realizadas por clientes en Quebec o Saskatchewan.
No podrás habilitar la recaudación del QST o el SK PST para las compras que realicen los clientes en Quebec ni en Saskatchewan en Google Play.
Desarrolladores que residen en Chile
Si resides en Chile, debes determinar, aplicar y pagar el IVA de todas las compras en aplicaciones y de todas las compras de aplicaciones de pago de Google Play Store que realicen los clientes en Chile.
Por otra parte, si no te has registrado en el IVA, Google aplicará un Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) del 19 % sobre la cuota del servicio aplicada debido a la ampliación de la legislación fiscal de Chile. El cargo del IVA del 19 % se reflejará de forma independiente de la cuota del servicio.
El estado de tu registro fiscal determina los impuestos que se te aplican en Chile. A continuación, te indicamos cómo puedes proporcionar a Google tu estado de registro fiscal para determinar el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) aplicable en tu caso:
- Inicia sesión en Play Console.
- En el menú de la izquierda, haz clic en Configuración
- En la sección "Configuración", haz clic en Administrar configuración.
- Desplázate hacia abajo hasta "Información fiscal de Chile" y haz clic en Editar
- Introduce la siguiente información:
- ¿Te has registrado en Chile como contribuyente a efectos del IVA?
- Selecciona Sí si te has registrado.
- ¿Disfrutas de exención del impuesto adicional?
- Selecciona Sí si disfrutas de exención.
- ¿Te has registrado en Chile como contribuyente a efectos del IVA?
- Haz clic en Guardar.
Desarrolladores que residen fuera de Chile
La legislación fiscal de Chile establece que Google debe determinar, aplicar y pagar a la autoridad competente el IVA de todas las compras en aplicaciones y de las compras de aplicaciones de pago de Google Play Store que realicen los clientes en Chile. No es necesario que calcules ni que pagues por separado el IVA de las compras que realicen los clientes en Chile. Si antes cobrabas y recaudabas el IVA de las compras realizadas en Chile, ya no hace falta que lo hagas.
If you are not VAT registered (not under regimen comun), Google will be applying a 19% Value Added Tax (VAT) on the Service Fee charged due to the expansion of the tax legislation in Colombia. The 19% VAT charge will be reflected separately from the Service Fee.
Your tax registration status affects the taxes you are charged in Colombia. Here’s how you can provide Google with your tax registration status to determine your value-added tax (VAT) applicability:
- Sign in to your Play Console.
- On the left menu, click Settings
- In the “Settings” section, click Manage Settings.
- Scroll down to "Colombia tax info" and click Edit
- Enter the following information:
- Are you registered under Regimen comun?
- Select Yes if you're registered.
- Numero de Identificación Tributaria (NIT)
- Enter your Colombian NIT.
- Please upload your RUT form (Unique Tax Registration form)
- Click Choose File and upload your RUT document in PDF format.
- Are you registered under Regimen comun?
- Click Save.
La legislación del IVA de la Unión Europea establece que Google debe determinar, aplicar y pagar el IVA de todas las compras de contenido digital de Google Play Store realizadas por clientes de la Unión Europea. Google enviará el IVA de las compras de contenido digital de los clientes de la Unión Europea a la autoridad correspondiente.
No es necesario que calcules y envíes por separado el IVA de los clientes de la Unión Europea. Este cambio en la legislación del IVA se aplica aunque no residas en la Unión Europea.
Ejemplo| Antes del cambio en el IVA de la Unión Europea del 1 de enero de 2015 | Después del cambio en el IVA de la Unión Europea del 1 de enero de 2015 |
|---|---|
|
Asumiendo que el precio de la aplicación en el país es de 1 GBP y el IVA del 20 % Los ingresos del desarrollador después de aplicar la proporción 70/30 y de pagar el IVA: 0,58 GBP
Al comprador se le aplica el IVA de la Unión Europea: 0,17 GBP
El desarrollador recibe de Google: 0,75 GBP El desarrollador paga el IVA de la Unión Europea: 0,17 GBP |
Asumiendo que el precio de la aplicación en el país es de 1 GBP y el IVA del 20 % Los ingresos del desarrollador después de aplicar la proporción 70/30 y de pagar el IVA: 0,58 GBP
Al comprador se le aplica el IVA de la Unión Europea: 0,17 GBP
El desarrollador recibe de Google: 0,58 GBP Google paga el IVA de la Unión Europea: 0,17 GBP |
Para los desarrolladores que no hayan establecido los tipos de IVA de las aplicaciones y del contenido de los países de la Unión Europea, a continuación se indica cómo les afectará el cambio.
| Antes del cambio en el IVA de la Unión Europea del 1 de enero de 2015 | Después del cambio en el IVA de la Unión Europea del 1 de enero de 2015 |
|---|---|
|
Asumiendo que el precio de la aplicación en el país es de 1 GBP y el IVA del 20 % Los ingresos del desarrollador después de aplicar la proporción 70/30
El desarrollador recibe de Google: 0,70 GBP |
Asumiendo que el precio de la aplicación en el país es de 1 GBP y el IVA del 20 %
Los ingresos del desarrollador después de aplicar la proporción 70/30 y de pagar el IVA: 0,58 GBP
Al comprador se le aplica el IVA de la Unión Europea: 0,17 GBP
El desarrollador recibe de Google: 0,58 GBP Google paga el IVA de la Unión Europea: 0,17 GBP |
A continuación se indica cómo consultar los tipos de IVA utilizados para las compras de aplicaciones y contenido realizadas en la Unión Europea.
- Inicia sesión en Play Console.
- En el menú de la izquierda, haz clic en Ajustes
- En la sección "Unión Europea", haz clic en Mostrar.
Desarrolladores que residen en la India
Si resides en la India, debes determinar los impuestos aplicables y si necesitas un número de identificación fiscal sobre bienes y servicios (GSTIN).
Desarrolladores que residen fuera de la India
La legislación fiscal de la India establece que Google debe determinar, aplicar y pagar a la autoridad competente el impuesto sobre bienes y servicios correspondiente a todas las compras en aplicaciones y las compras de aplicaciones de pago de Google Play Store realizadas en este país.
No es necesario que calcules y envíes por separado el impuesto sobre bienes y servicios correspondiente a las compras que realicen los clientes en la India. Si antes recaudabas este impuesto en la India, ya no tendrás que hacerlo.
Contenido relacionado
Para obtener más información, consulta el artículo relacionado con el impuesto sobre bienes y servicios de la India.
Si ofreces aplicaciones de pago o compras en la aplicación a clientes de Japón, tus responsabilidades fiscales se modificaron el 1 de octubre del 2015 en virtud de un cambio en el impuesto de consumo de Japón. Si tienes preguntas concretas relacionadas con tus responsabilidades fiscales en Japón, consulta a un asesor fiscal.
Desarrolladores que residen fuera de Japón
Si resides fuera de Japón y ofreces compras en la aplicación o compras de aplicaciones de pago a clientes de este país, debes cobrar y pagar cualquier impuesto de consumo de Japón e informar sobre él a la agencia nacional de administración fiscal de Japón.
Desarrolladores que residen en Japón
Desde el 1 de octubre de 2015, si resides en Japón y ofreces aplicaciones de pago o compras en la aplicación a clientes en este país, la cuota del servicio de Google Play que cobra Google Asia Pacific Limited se considera una transacción B2B.
Debes evaluar el impuesto de consumo de Japón correspondiente a los servicios B2B ofrecidos por una entidad extranjera e informar sobre él a la agencia nacional de administración fiscal de Japón. El impuesto de consumo de Japón no se añadirá automáticamente a las cuotas del servicio de tu aplicación.
Desarrolladores que residen en México
Si resides en México, debes determinar, aplicar y pagar el IVA de todas las compras de contenido digital de Google Play Store realizadas por clientes de ese país.
A partir del 1 de agosto del 2020, Google aplicará un 16 % de Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) sobre la cuota del servicio aplicada debido a la ampliación de la legislación fiscal de México. El cargo por IVA del 16 % se reflejará de forma independiente de la cuota del servicio.
Desarrolladores que residen fuera de México
Si resides fuera de México, debes determinar, aplicar y pagar el IVA de todas las compras de contenido digital de Google Play Store realizadas por clientes de ese país.
Desarrolladores que residen en Rusia
Si resides en Rusia, debes determinar, aplicar y pagar el IVA correspondiente a todas las compras en aplicaciones y a todas las compras de aplicaciones de pago de Google Play Store que realicen los clientes en este país.
Desarrolladores que residen fuera de Rusia
La legislación fiscal de Rusia establece que Google debe determinar, aplicar y pagar a la autoridad competente el 20 % de IVA correspondiente a todas las compras en aplicaciones y a todas las compras de aplicaciones de pago de Google Play Store que realicen los clientes en este país.
No es necesario que calcules y envíes por separado el IVA correspondiente a las compras que realicen los clientes en Rusia. Si antes recaudabas este impuesto en Rusia, ya no tendrás que hacerlo.
Desarrolladores que residen en Arabia Saudí
Si resides en Arabia Saudí, debes determinar, aplicar y pagar el IVA correspondiente a todas las compras en aplicaciones y a todas las compras de aplicaciones de pago de Google Play Store que realicen los clientes en este país.
Desarrolladores que residen fuera de Arabia Saudí
La legislación fiscal de Arabia Saudí establece que Google debe determinar, aplicar y pagar a la autoridad competente el 5 % de IVA correspondiente a todas las compras en aplicaciones y a todas las compras de aplicaciones de pago de Google Play Store realizadas en este país.
Si resides fuera de Arabia Saudí, no es necesario que calcules y envíes por separado el IVA correspondiente a las compras realizadas en este país. Si antes recaudabas este impuesto en Arabia Saudí, ya no tendrás que hacerlo.
Desarrolladores que residen en Serbia
Si resides en Serbia, debes determinar, aplicar y pagar el IVA correspondiente a todas las compras en aplicaciones y a todas las compras de aplicaciones de pago de Google Play Store que realicen los clientes en este país.
Desarrolladores que residen fuera de Serbia
La legislación fiscal de Serbia establece que Google debe determinar, aplicar y pagar a la autoridad competente el 20 % de IVA correspondiente a todas las compras en aplicaciones y a todas las compras de aplicaciones de pago de Google Play Store realizadas en este país.
No es necesario que calcules y envíes por separado el IVA correspondiente a las compras que realicen los clientes en Serbia. Si antes recaudabas este impuesto en Serbia, ya no tendrás que hacerlo.
Desarrolladores que residen en Corea del Sur
Si resides en Corea del Sur, debes determinar, aplicar y pagar el IVA de todas las compras de contenido digital de Google Play Store realizadas por clientes de ese país.
Desarrolladores que residen fuera de Corea del Sur
La legislación fiscal de Corea del Sur establece que Google debe determinar, aplicar y pagar a la autoridad competente un 10 % de IVA correspondiente a todas las compras en la aplicación y a las compras de aplicaciones de pago de Google Play Store de Desarrolladores que residen fuera de Corea del Sur que realicen clientes en ese país.
Por lo tanto, si resides fuera de Corea del Sur, no es necesario que calcules y envíes por separado el IVA correspondiente a las compras que realicen los clientes en ese país. Si antes recaudabas el IVA en Corea del Sur, ya no tienes que seguir haciéndolo.
Desarrolladores que residen en los Emiratos Árabes Unidos
Si resides en los Emiratos Árabes Unidos, debes determinar, aplicar y pagar el IVA correspondiente a todas las compras en aplicaciones y a todas las compras de aplicaciones de pago de Google Play Store que realicen los clientes en este país.
Desarrolladores que residen fuera de los Emiratos Árabes Unidos
La legislación fiscal de los Emiratos Árabes Unidos establece que Google debe determinar, aplicar y pagar a la autoridad competente el 5 % de IVA correspondiente a todas las compras en aplicaciones y a todas las compras de aplicaciones de pago de Google Play Store que realicen los clientes en este país.
Si resides fuera de los Emiratos Árabes Unidos, no es necesario que calcules y envíes por separado el IVA correspondiente a las compras que realicen los clientes en este país. Si antes recaudabas este impuesto en Emiratos Árabes Unidos, ya no tendrás que hacerlo.
Alabama, Arizona, Arkansas, California, Carolina del Norte, Carolina del Sur, Colorado, Connecticut, Dakota del Norte, Dakota del Sur, Distrito de Columbia, Georgia, Hawái, Idaho, Illinois, Indiana, Iowa, Kentucky, Luisiana, Maine, Maryland, Massachusetts, Míchigan, Minnesota, Misisipi, Nebraska, Nevada, Nueva Jersey, Nueva York, Nuevo México, Ohio, Oklahoma, Pensilvania, Puerto Rico, Rhode Island, Tennessee, Texas, Utah, Vermont, Virginia, Virginia Occidental, Washington, Wisconsin y Wyoming
Los requisitos de impuestos sobre ventas establecen que Google es responsable de determinar, aplicar y pagar el impuesto sobre ventas de todas las compras de aplicaciones de Google Play Store, así como de las compras en aplicaciones realizadas por clientes de estos estados. Google cobrará y remitirá este impuesto a las autoridades fiscales competentes según corresponda.
No tendrás que calcular estos impuestos ni enviarlos por separado a los clientes de esos estados. Este cambio se aplica aunque no te encuentres en Estados Unidos.
Las legislaciones del IVA y del impuesto sobre bienes y servicios establecen que Google es responsable de determinar, aplicar y pagar el IVA o el impuesto sobre bienes y servicios de todas las compras de aplicaciones de pago de Google Play Store, así como de las compras en aplicaciones realizadas por clientes de los países que se muestran a continuación.
- IVA: Albania, Indonesia, Liechtenstein, Marruecos, Noruega, Sudáfrica, Taiwán y Turquía
- Impuesto sobre bienes y servicios: Nueva Zelanda y Singapur
- Impuesto de servicio: Malasia
Google enviará a la autoridad correspondiente el IVA o el impuesto sobre bienes y servicios de las compras de aplicaciones de pago, así como de las compras en aplicaciones realizadas por clientes de los países mencionados. No tendrás que calcular estos impuestos ni enviarlos por separado a los clientes de esos países.
A continuación te indicamos cómo consultar los tipos de IVA y del impuesto sobre bienes y servicios que se utilizan en el caso de compras de aplicaciones de pago y compras en aplicaciones realizadas en los países anteriores.
- Inicia sesión en Play Console.
- En el menú de la izquierda, haz clic en Ajustes
Cambiar el precio de las aplicaciones
Para obtener información sobre cómo configurar y cambiar el precio de las aplicaciones, consulta el artículo Configurar los precios y la distribución de la aplicación.
Si ofreces aplicaciones en países que incluyan impuestos, el tipo impositivo establecido en Play Console se aplicará a tus precios que no incluyan impuestos.
En aquellos países en los que los desarrolladores deban pagar el IVA a la autoridad fiscal correspondiente, Google transferirá el importe total del impuesto al desarrollador y calculará la cuota del servicio sobre el precio neto del producto.
EjemploEl desarrollador recibe de Google: 75 JPY
El desarrollador paga el IVA: 17 JPY
- Ejemplo: 100 JPY - (100 JPY * 1/1,2) = 17 JPY
- Precio de la aplicación - (Precio de la aplicación * 1/[1+tipo impositivo])
Los ingresos del desarrollador después de aplicar la proporción 70/30 y de remitir el importe del IVA: 58 JPY
- Ejemplo: 83 JPY * 0,7 = 58 JPY
- Precio sin IVA * 70 %
Si importas y exportas archivos CSV con productos de compra en aplicaciones, ten en cuenta los precios que incluyen impuestos.
- Si utilizas precios convertidos automáticamente, puedes ofrecer un precio predeterminado que no incluya impuestos. Los precios que incluyan impuestos se convertirán de forma automática.
- Si no utilizas precios convertidos automáticamente, los precios que proporciones deben incluir impuestos.
Precios locales para productos de compra en aplicaciones
Para evitar que el precio local en la moneda predeterminada de tu país se complete automáticamente para los productos de compra en aplicaciones, debes especificar el precio de los productos de compra en aplicaciones dos veces en los archivos CSV que importes:
- El primer precio establece un precio predeterminado para el producto de compra en aplicaciones.
- El segundo precio establece un precio local para el producto de compra en aplicaciones.
Nota: Para importar archivos CSV con productos de compra en aplicaciones, consulta el artículo Crear un producto gestionado.
Otros países
Si ofreces aplicaciones en un país no incluido anteriormente, debes determinar el tipo impositivo aplicable a tus aplicaciones en todas las jurisdicciones y pagar los impuestos a la autoridad fiscal correspondiente (que puede diferir de la autoridad fiscal de tu ubicación). Los tipos impositivos que especifiques se aplicarán automáticamente cuando el cliente realice una compra. Google no puede proporcionarte asesoramiento fiscal, por lo que debes consultar a un asesor fiscal.
Comprobar tus tipos impositivos
- Inicia sesión en Play Console.
- En el menú de la izquierda, haz clic en Ajustes
- Busca la región en la que quieras cambiar la configuración de impuestos.
- Junto a "Tipos impositivos", selecciona el icono del lápiz
- Introduce el tipo impositivo.
- Haz clic en Guardar.
El tipo impositivo sobre las ventas es un porcentaje del precio de la aplicación, por ejemplo:
| Tipo impositivo de ventas | Precio de la aplicación | Impuesto sobre las ventas | Precio total de la aplicación |
|---|---|---|---|
| 20 % | 10 $ | 2 $ | 12 $ |
Para desarrolladores de Argentina
Por el momento, si eres desarrollador en Argentina y ofreces aplicaciones en Google Play, debes tener en cuenta que no existe un mecanismo para recaudar impuestos de ventas, impuestos sobre el valor añadido o de otro tipo. Como comerciante:
- Debes determinar si la ley te obliga a recaudar impuestos.
- Debes incrementar el precio de las aplicaciones para incluir los impuestos.
- Debes pagar los impuestos obligatorios a las autoridades fiscales correspondientes. Eres responsable de la retención de impuestos derivada de la venta de las aplicaciones, ya que los pagos de Google se realizarán sin esta retención.