국가별 세금

 

세금 또는 부가가치세(VAT)는 사업장의 위치에 따라 적용 여부가 달라질 수 있습니다. 광고주님의 국가에서 적용되는 세금 또는 부가가치세에 대해 알아보려면 아래 내용을 읽어보세요. 다른 국가에 대해 알아보려면 위에서 드롭다운 메뉴를 클릭하세요.

아르헨티나 연방세입청(AFIP: Administración Federal de Ingresos Públicos)에서 Google Argentina에 임시 소득세 및 부가가치세(VAT) 면제를 허용했습니다. 이는 다음 기간에 소득세 또는 VAT를 원천징수해서는 안 된다는 의미입니다.

  • VAT: 2018년 1월 1일~2018년 6월 30일
  • 소득세: 2018년 6월 1일~2019년 3월 31일

면세 증명서가 이메일을 통해 고객에게 전송되었습니다. Google에 결제 금액을 지불할 때 이 증명서를 함께 제출하세요.

아르헨티나의 광고주

설정된 결제 수단이 인보이스 발행인지 수동 결제인지에 따라 세금 요구사항이 다를 수 있습니다. 사용 중인 결제 수단에 적용되는 아래의 정보를 확인하세요.

수동 결제

Banelco 또는 PagoMisCuentas.com 결제 시 세금 산출 방법

광고비를 결제하면 Google에서는 이 금액에 계정에 적립할 금액과 모든 관련 세금 납부에 필요한 금액(계정에 적립할 금액의 일정 비율)이 포함되었다고 가정합니다. 납세자 유형에 따라 Banelco 또는 PagoMisCuentas.com 결제 금액에서 하나 이상의 세금이 공제된 후 나머지 금액이 Google Ads 계정에 적립됩니다.

  • VAT 21%: 모든 광고주의 수동 결제에 21%의 VAT가 적용됩니다.
  • GRT 징수: 광고주님이 사업자로 등록되어 있고 Google이 VAT 징수의무자인 지역에서는 GRT 징수가 적용됩니다. 각 지역에서 광고주님의 GRT 징수 대상 여부를 확인하기 위해 Google에서 관련 서류를 요구합니다.

GRT 징수는 월별 인보이스에 반영됩니다. GRT 세금은 VAT 카테고리, GRT 징수 대상 여부, 그리고 각 지역의 GRT 세금 서류에 표시된 다른 요소(예: CM01, CM02, CM05)에 따라 산출됩니다. GRT 징수는 향후 변경될 수 있으므로 업데이트된 CM01, CM02, CM05 세금 서류를 제공해야 합니다. 현재 Google Argentina에서는 다음 7개 지역에 대해 세금을 징수합니다.

  • 부에노스 아이레스 시
  • 부에노스 아이레스 주
  • 코리엔테스
  • 미시오네
  • 네우껜
  • 산 루이스
  • 차코

Google은 광고주님이 계정을 생성할 때 입력하는 세금 ID 및 서류를 바탕으로 VAT 및 GRT 징수가 적용되는지 판단합니다. 아래 세금 서류에 근거하여 정확한 세율을 정합니다.

  • F.460/J(Inscripción AFIP) - 국세 서류
  • CM01 / CM02(Inscripción IIBB) - GRT 지방세 서류
  • CM05 - GRT 지방세 서류
  • Inscripción Ingresos Brutos(IIBB) Local
  • 각 지방의 Exención en Ingresos Brutos 또는 GRT 면제 서류
  • Exención IVA / Ganancias
  • Carta Certificado de Exclusión(면세 인증서)
  • VAT 징수의무자(행정구역별로 지정)

참고

계정을 만들 때 세금 서류를 제공하는 것이 중요합니다. 업데이트된 세금 서류를 제공하지 않을 경우 국세 및 지방세 규정에 따라 최대 세율이 적용되므로 광고주는 비용 부담이 늘어날 수 있습니다.

Banelco 또는 PagoMisCuentas.com 결제에 대한 법적 영수증 받기

Banelco는 Banelco 네트워크를 이용해 처리된 결제 건별로 법적 영수증을 발행합니다. 영수증에는 영수증이 진짜임을 보증하는 4자리의 관리 코드가 포함됩니다.

결제 방식에 따라 아래 3가지 방법 중 하나로 영수증을 받게 됩니다.

  • 결제한 ATM에서 수령
  • PagoMisCuentas.com 웹사이트에서 출력
  • 거래 은행의 온라인 뱅킹 웹사이트에서 출력
법적 월별 인보이스 받기

광고주에게 제공되는 인보이스의 유형은 계정에서 입력한 납세자 ID 번호(CUIT, DNI)에 따라 달라집니다. 내역 VAT가 표시된 인보이스를 받으려면 CUIT를 사용하여 VAT 등록 업체로 로그인해야 합니다.

  • VAT 등록 회사의 경우 유효한 CUIT를 입력하면 A 유형의 인보이스가 제공됩니다.
  • DNI의 경우에는 B 유형의 인보이스가 제공됩니다.

아르헨티나에서 제공되는 인보이스의 유형에 대해 자세히 알아보려면 공식 AFIP 인보이스 사이트를 참조하세요.

Google에서는 매월 3~5일에 전달 광고비 지출(적용되는 모든 세금 포함)에 대한 법적 인보이스를 발행합니다. 계정에는 전자 인보이스가 제공됩니다. 전자 인보이스는 결제 설정에서 지정한 이메일 주소로도 발송됩니다.

세금 정보 변경하기
Google Ads 계정에 세금 정보를 잘못 입력했거나 세금 정보가 변경된 경우에는 다음 단계에 따라 적절한 문서를 업로드해 주세요.
  1. Google Ads 계정에 로그인합니다.
  2. 오른쪽 상단에 있는 톱니바퀴 아이콘 또는 도구 아이콘 을 클릭한 후 청구 및 결제를 선택합니다.
  3. 페이지 왼쪽의 설정을 클릭합니다,
  4. '아르헨티나 세금 정보' 섹션에서 연필 아이콘 수정을 클릭한 후 파일 추가를 클릭하여 새 문서를 업로드합니다.
  5. 저장을 클릭합니다.

'아르헨티나 세금 정보'에 액세스할 수 없거나 문서를 업로드할 수 없는 경우 충분한 결제 권한이 없는 것일 수 있습니다. Google Ads 계정의 결제 프로필 관리자에게 결제 프로필의 관리 또는 수정 권한을 요청하세요.

Google Ads 계정에서 세금 정보가 업데이트되기 전에 생성된 인보이스는 다시 발행되지 않습니다.

세금 면제

세금 면제 대상인 경우 Google에서 세금을 산출할 때 관련 사실을 고려할 수 있도록 계정 생성 시 증빙 서류를 업로드해 주세요. 증빙 서류를 업로드하지 않았거나 새로운 세금 면제 권한을 받은 경우, 설정 페이지의 '결제 프로필' 섹션에서 증빙 서류를 업로드하세요.

인보이스 발행

세금 산출 방식

세금은 광고비에 추가되어 거래 내역과 월별 인보이스에 표시됩니다. 세금은 현지 법에 따라 산출됩니다.

  • VAT 21%: 모든 결제에 21%의 VAT가 적용됩니다.
  • GRT 징수: 광고주님이 사업자로 등록되어 있고 Google이 VAT 징수의무자인 지역에서는 GRT 징수가 적용됩니다. 각 지역에서 광고주님의 GRT 징수 대상 여부를 확인하기 위해 Google에서 관련 서류를 요구합니다.

GRT 징수는 월별 인보이스에 반영됩니다. GRT 세금은 VAT 카테고리, GRT 징수 대상 여부, 그리고 각 지역의 GRT 세금 서류에 표시된 다른 요소(예: CM01, CM02, CM05)에 따라 산출됩니다. GRT 징수는 향후 변경될 수 있으므로 업데이트된 CM01, CM02, CM05 세금 서류를 제공해야 합니다. 현재 Google Argentina에서는 다음 7개 지역에 대해 세금을 징수합니다.

  • 부에노스 아이레스 시
  • 부에노스 아이레스 주
  • 코리엔테스
  • 미시오네
  • 네우껜
  • 산 루이스
  • 차코

Google은 광고주님이 계정을 생성할 때 입력하는 세금 ID 및 서류를 바탕으로 VAT 및 GRT 징수가 적용되는지 판단합니다. 아래 세금 서류에 근거하여 정확한 세율을 정합니다.

  • F.460/J(Inscripción AFIP) - 국세 서류
  • CM01 / CM02(Inscripción IIBB) - GRT 지방세 서류
  • CM05 - GRT 지방세 서류
  • Inscripción Ingresos Brutos(IIBB) Local
  • 각 지방의 Exención en Ingresos Brutos 또는 GRT 면제 서류
  • Exención IVA / Ganancias
  • Carta Certificado de Exclusión(면세 인증서)
  • VAT 징수의무자(행정구역별로 지정)

참고

계정을 만들 때 세금 서류를 제공하는 것이 중요합니다. 업데이트된 세금 서류를 제공하지 않을 경우 국세 및 지방세 규정에 따라 최대 세율이 적용되므로 광고주는 비용 부담이 늘어날 수 있습니다.

법적 월별 인보이스 받기

광고주에게 제공되는 인보이스의 유형은 납세자 ID의 VAT 납세자 유형에 따라 달라집니다. 내역 VAT가 표시된 인보이스를 받으려면 CUIT를 사용하여 VAT 등록 업체로 로그인해야 합니다.

아르헨티나에서 제공되는 인보이스의 유형에 대해 자세히 알아보려면 공식 AFIP 인보이스 사이트를 참조하세요.

Google에서는 매월 3~5일에 전달 광고비 지출(적용되는 모든 세금 포함)에 대한 법적 인보이스를 발행합니다. 계정에는 전자 인보이스가 제공됩니다. 전자 인보이스는 결제 설정에서 지정한 이메일 주소로도 발송됩니다.

세금 정보 변경하기

Google Ads 계정에 세금 정보를 잘못 입력했거나 세금 정보가 변경된 경우에는 Google에 연락하고 올바른 세금 정보를 보내 주세요.

이렇게 하면 Google Ads 전문가가 2영업일 이내에 정보가 변경되었음을 알려 드립니다.

Google Ads 계정에서 세금 정보가 업데이트되기 전에 생성된 인보이스는 다시 발행되지 않습니다.

세금 면제

세금 면제 대상인 경우 Google에서 세금을 산출할 때 관련 사실을 고려할 수 있도록 새 사용 한도를 생성할 때 증빙 서류를 제출해 주세요. 증빙 서류를 제출하지 않았거나 새로운 세금 면제 권한을 받은 경우 Google Ads 전문가에게 연락하여 정보를 업데이트하세요.

GRT 인식 세금 면제에 해당하는 경우 이 양식을 통해 적절한 세금 서류(Carta Certificado de Exclusión 또는 Exención en Ingressos Brutos)를 보내 주세요.

GRT 인식

GRT는 총 소득 식별 번호입니다. Google Ads에 가입할 때 ID 또는 CUIT 번호를 입력해야 합니다. 하지만 GRT의 적용을 받지 않는 광고주도 있으므로 Gross Revenue Identification(GRT ID)은 필수사항이 아닙니다.

GRT란?

GRT ID는 총 소득세의 식별 번호입니다. 총 소득세는 지방 정부의 주요 세원입니다. 일반적으로 총 소득세는 매출액에만 근거해 산출되며, 세액은 지역마다 다릅니다.

GRT 입력 위치

Google Ads 계정에 가입할 때 Banelco 또는 PagoMisCuentas.com을 결제 수단으로 선택하면 DNI 또는 CUIT(납세자 ID)를 입력하라는 메시지가 표시됩니다. 이때 CUIT를 선택하면 GRT ID를 입력할 수 있습니다. GRT 번호는 하이픈이나 공백 없이 입력해야 합니다. VAT 및 GRT 서류도 업로드해야 합니다.

공제 대상 여부 확인 방법

부에노스 아이레스 시 GRT인 경우, GRT 인식 대상인지 여부와 GRT 인식 대상일 때의 GRT 인식 비율에 대해 알아보려면 다음 단계를 따르세요.

  1. http://www.arba.gov.ar/을 방문합니다.
  2. 납세자 ID(CUIT)와 회사의 비밀번호를 입력합니다. 비밀번호를 모르면 회사의 재무 부서에 문의하세요.
  3. Rol: contribuyente를 선택합니다.
  4. 좌측 상단에 있는 'Regimen de recaudación por' 메뉴에서 Consulta al padrón을 선택합니다.
  5. GRT 비율을 조회하려는 달을 선택합니다.
  6. 광고주님의 결제금에 대해 Google이 사용하는 GRT 인식 비율이 'Alícuota de percepción' 아래에 표시됩니다.

다른 지역의 경우 관할 당국에 문의하세요.

타이완의 부가가치세(VAT)

부가가치세(VAT)는 제품 및 서비스에 5%의 세율로 부과되어 타이완 세무 당국에 납부되는 세금입니다. 부가가치세(VAT)의 납부 대상 여부 및 납부 방식은 결제 수단 및 설정에 따라 달라집니다. 아래에서 계정에 적용되는 결제 수단이나 설정을 선택하세요.

신용카드를 이용한 자동 또는 수동 결제

신용카드를 이용하여 Google Ads 계정의 결제를 실행하면 Google Asia Pacific Pte. Ltd.와 계약을 체결하게 되므로 VAT가 부과되지 않습니다.

송금, 편의점, 우체국 결제를 통한 수동 결제

송금, 편의점 또는 우체국을 통해 Google Ads 계정의 결제를 실행하면 Google Ads 광고비에 부과된 VAT를 광고주가 부담한다는 계약을 Google Taiwan과 체결한 것입니다. Google은 결제 금액의 일부를 타이완 세무 당국에 자동 송금하여 VAT를 납부합니다. 결제 시마다 광고주님이 납부한 VAT 금액에 대한 세부정보를 우편을 통해 Government Uniform Invoice(GUI)로 보내 드립니다.

송금, 편의점 또는 우체국을 통한 수동 결제에 대한 VAT 계산 방법

Google Ads 결제 금액에서 VAT 공제 금액을 계산하는 방법은 다음과 같습니다.

광고비를 결제하면 Google에서는 이 금액에 계정에 적립할 금액과 VAT 납부에 필요한 금액(계정에 적립할 금액의 5%)이 포함되었다고 가정합니다. 즉, X라는 금액을 결제하면 Google이 이 금액을 Y와 Y의 5%로 구분합니다. 그리고 Y를 계정에 적립하고 Y의 5%를 VAT로 납부합니다.

Google에서 사용하는 공식은 다음과 같습니다.

  • X = Y + (0.05 * Y)
  • X = 1.05 * Y
  • Y = X/1.05

광고주님이 NTD 1,050을 결제했다고 가정해 보겠습니다. 이 경우 계정에 적립되는 금액은 다음과 같이 계산합니다.

  • Y = NTD 1,050/1.05
  • Y = NTD 1,000

계정에는 NTD 1,000이 적립되고, 나머지 NTD 50은 정부 세무 당국에 VAT로 납부됩니다.

사용 한도(월별 인보이스) 결제 설정

신용 한도(월별 인보이스)에 Google Ads 계정이 있으면 Google Ads 광고비에 부과된 VAT를 광고주가 부담한다는 계약을 Google Taiwan과 체결한 것입니다. 월별 인보이스에는 VAT 과세액이 포함되며 자세한 VAT 청구 내역이 포함된 인보이스를 Government Uniform Invoice(GUI)와 함께 우편으로 보내 드립니다.

Government Uniform Invoice(GUI) 정보

Government Uniform Invoice(GUI)

타이완에서 상품 또는 서비스를 판매하는 사업체는 타이완 부가가치 및 비부가가치 영업세법판매 증빙 발행 기한 조항에 따라 구매 시 구매자에게 Government Uniform Invoice(GUI)를 발행해야 합니다.

이 법에 따라 Google에서는 Google Ads 계정이 다음 기준을 충족할 경우 결제(즉, 광고 서비스를 구매)할 때마다 GUI를 발행합니다.

  • 사업장 주소가 타이완으로 되어 있음
  • 신 타이완 달러(NTD) 사용
  • 수동 결제 또는 사용 한도 사용(월별 인보이스)
  • 특정 날짜 후에 생성

여기에 해당하는 계정을 가진 광고주는 Google Taiwan과 계약을 체결했습니다. 다른 모든 광고주는 다른 Google 법인과 계약을 체결했으므로, 이들 광고주에게는 Google이 GUI를 발행하지 않습니다.

GUI의 목적 중 하나는 사업자 또는 개인이 납부하는 모든 부가가치세(VAT)를 추적하는 것입니다. 따라서 세무신고를 위해 GUI를 보관해야 합니다.

GUI에는 다음과 같은 정보가 포함됩니다.

  • GUI ID
  • 매출액
  • VAT(부가세)
  • 총액
  • 납세자 ID(계정을 만들 때 '납세자 유형' 필드에서 사업자를 선택한 경우)
  • 서비스에 대한 설명(예: 온라인 광고)

참고사항

  • 계정을 만들 때 납세자 유형 필드에서 사업자를 선택한 경우 '사업자 기본 유형' GUI가 발행됩니다. 그렇지 않은 경우 '개인 기본 유형' GUI가 발행됩니다.
  • GUI는 결제한 다음 4주 이후에 받게 됩니다.
  • 설정 페이지의 '결제 프로필'에 입력한 회사 이름이 GUI의 제목이 됩니다. 이 정보는 언제든지 수정할 수 있습니다.
GUI 지연

결제 후 4주 이내에 Government Uniform Invoice(GUI)를 받을 수 있습니다. 4주 내에 GUI를 받지 못한 경우 Google에 문의하여 다시 요청해 주세요.

우편물 배달 과정에서 GUI가 분실되었을 수 있습니다. 그러나 안전을 위해 Google Ads 계정의 '결제 프로필' 페이지에 있는 주소가 올바른지 확인하세요. 다음 단계를 따르세요.

  1. https://ads.google.com에서 Google Ads 계정에 로그인합니다.
  2. 톱니바퀴 아이콘 또는 도구 아이콘 을 클릭하고 청구 및 결제를 선택한 후 페이지 측면에 있는 설정 링크를 클릭합니다.
  3. 수정을 클릭한 다음 필요한 사항을 변경합니다.
  4. 저장을 클릭합니다.
GUI에 표시된 회사 이름 변경하기

계정의 '결제 프로필'에 입력한 회사 이름이 GUI(Government Uniform Invoice)의 제목으로 표시됩니다. GUI 제목을 변경하려면 다음 안내를 따르세요.

  1. https://ads.google.com에서 Google Ads 계정에 로그인합니다.
  2. 톱니바퀴 아이콘 또는 도구 아이콘 을 클릭하고 청구 및 결제를 선택한 후 페이지 측면에 있는 설정 링크를 클릭합니다.
  3. '결제 프로필' 섹션에서 필요한 사항을 변경합니다.
  4. 저장을 클릭합니다.
GUI의 납세자 ID

계정을 설정할 때 '납세자 유형' 필드에서 '사업자'를 선택한 경우 GUI에 납세자 ID가 표시됩니다. Google Ads 계정의 '결제 프로필' 섹션에서도 납세자 ID를 찾을 수 있습니다. 이 페이지로 이동하는 방법은 다음과 같습니다.

  1. https://ads.google.com에서 Google Ads 계정에 로그인합니다.
  2. 톱니바퀴 아이콘 또는 도구 아이콘 을 클릭하고 청구 및 결제를 선택한 후 페이지 측면에 있는 설정 링크를 클릭합니다.

Google은 VAT 관련 조언을 제공할 수 없습니다. VAT에 대해 궁금한 점이 있으면 타이완 세무 당국에 문의하시기 바랍니다.

중국의 부가가치세(VAT)

부가가치세(VAT)는 제공되는 상품이나 서비스에 부가되는 세금입니다. 청구서 수신 주소가 중국으로 되어 있는 Google Advertising(상하이) Google Ads 사용자에게는 VAT가 부과됩니다.

2012년 1월 1일부로 Google Advertising(상하이)은 상하이 VAT 시범 프로그램의 VAT 납세자로 등록되었습니다. 2012년 4월 1일부로 Google Advertising(상하이)은 제공하는 모든 광고 서비스에 대해 부가가치세를 청구 및 징수하고 광고주에게 부가가치세 영수증만을 발급합니다. VAT 금액은 광고주에게 발급되는 VAT 영수증에 반영됩니다.

Google Advertising(상하이)은 세금 관련 조언을 제공할 수 없습니다. 부가가치세 과세 유형을 확인하거나 부가가치세 영수증에 포함해야 할 정보를 결정하기 위해 상하이 부가가치세 시범 프로그램이 업무 진행 및 납세 의무에 어떤 영향을 주는지 궁금한 경우 세무 상담 서비스를 이용해 보시기 바랍니다.

부가가치세 청구

상하이 부가가치세 시범 프로그램에 따라 Google Advertising(상하이)는 상하이에 거주하지 않는 고객을 포함하여 모든 고객에게 6%의 부가가치세를 청구할 의무가 있습니다. 예외는 일절 인정되지 않습니다.

수동 결제를 이용하는 고객을 제외하고 모든 고객은 인보이스의 금액에 6%의 부가가치세가 부과됩니다.

수동 결제를 이용하는 고객의 경우 선불로 결제한 금액에서 6%의 부가가치세가 차감됩니다. 예를 들어 1,000위안(CNY)을 선불로 납입하면 부가가치세로 56.60위안(CNY)이 차감되고 계정에는 943.40(CNY)위안이 적립됩니다.

특수 부가가치세 영수증 정보

Google Advertising(상하이)은 일반 부가가치세 과세 대상자인 고객에게 특수 부가가치세 영수증을 발급합니다. 특수 부가가치세 영수증은 광고주님이 일반 부가가치세 과세 대상자로 세무당국에 등록되어 있는 경우 부가가치세 입력 크레딧을 청구할 수 있는 납세 증명입니다.

특수 부가가치세 영수증을 발급받으려면 Google Advertising(상하이)에 과세 증명서 스캔 사본(첫 페이지 및 부가가치세 등록 유형이 포함된 후속 페이지)을 제공해야 합니다. PNG, GIF, JPEG, TIFF 파일 형식의 과세 증명서 스캔 사본을 사용할 수 있습니다. 파일 크기는 5MB 이하여야 합니다.

또한 제공한 다음 정보가 특수 부가가치세 영수증에 표시되고, 표시된 경우 과세 증명서와 정확히 일치해야 합니다.

  • 업체명
  • 부가가치세 등록 유형(부가가치세 일반 과세 대상자)
  • 과세 등록 ID
  • 등록 주소
  • 등록 전화번호
  • 은행 계좌 정보(은행 이름, 계좌 번호)

등록 주소 이외에 다른 주소로 특수 부가가치세 영수증을 수신하려는 경우 결제 계정을 수정하여 우편 주소를 별도로 제공할 수 있습니다.

제공한 정보가 과세 증명서와 일치하지 않는 경우 또는 스캔한 과세 증명서가 무효하거나 손상되었거나 읽을 수 없는 경우 Google Advertising(상하이)은 특수 부가가치세 영수증을 발급할 수 없습니다. 이에 해당하는 경우 누락되거나 올바르지 않은 정보에 대한 수정을 요청하는 이메일이 발송됩니다. 필요한 조치가 이루어지면 특수 부가가치세 영수증이 발급될 수 있습니다.

일반 부가가치세 영수증 정보

Google Advertising(상하이)은 부가가치세 간이 과세 대상자, 부가가치세 비과세 대상자, 개인으로 등록된 고객에게 일반 부가가치세 영수증을 발급합니다. 일반 부가가치세 영수증은 납세에 대한 공식 증빙이지만 부가가치세 입력 크레딧을 청구하는 데 사용될 수 없습니다. 제공한 다음 정보가 일반 부가가치세 영수증에 표시됩니다.

  • 업체명
  • 부가가치세 등록 유형
  • 과세 등록 ID(개인 제외)
  • 우편 주소
  • 전화번호

부가가치세 영수증 선택 해제

광고 활동에 대해 부가가치세 영수증을 수신하지 않으려는 경우 결제 프로필에서 '세금 인보이스를 보내지 마세요' 옵션을 선택하여 영수증을 수신하지 않을 수 있습니다. 이 옵션을 선택 해제하면 부가가치세 영수증이 다시 전송됩니다.

하지만 광고주님이 VAT 영수증 수신을 선택 해제한 경우에도 Google Advertising(상하이)은 모든 고객에게 6%의 VAT를 부과하고 해당 세무당국에 VAT 활동을 계속 보고해야 합니다.

VAT 및 Google Ads의 납세자 유형

계정을 설정할 때 납세자 유형이 사업자로 선택되었는지 확인해야 합니다. 납세자 유형으로 사업자를 선택한 경우 광고에서 수익, 매출, 가입자 증가와 같은 경제적 이익을 기대한다는 것을 의미합니다. 제휴사, 개인 사업자, 자영업자, 파트너 등이 이러한 사업자에 해당합니다. 유럽 연합에서는 Google Ads를 비즈니스 용도로만 사용할 수 있습니다.

Google에서는 VAT에 대한 상담 서비스를 제공하지 않습니다. VAT 등록에 대해 궁금한 점이 있으면 세무 전문가 또는 현지 세무 감독관에게 문의하세요.

유용한 정보

  • Google에 VAT ID를 제출해야 합니다.
  • Google에서 계정에 부가가치세를 부과하지 않습니다.
  • 광고주님의 소재지가 EU 회원국인 경우 EU 이사회 지침 2006/112/EC 44조에 의거 소재 국가의 세율에 따라 부가가치세를 자진 신고 및 납부해야 합니다.

VAT ID 변경하기

VAT ID를 직접 변경할 수 있습니다. 자세한 방법을 보려면 아래 링크를 클릭하세요.

VAT ID 변경하기
  1. Google Ads 계정에 로그인합니다.
  2. 톱니바퀴 아이콘 또는 도구 아이콘 을 클릭하고 청구 및 결제를 선택한 후 페이지 측면에 있는 설정 링크를 클릭합니다.
  3. '결제 프로필' 섹션에 VAT ID를 입력합니다.
  4. 저장을 클릭합니다.

VAT 등록 번호 대신 과세 번호를 기재하는 경우가 많습니다. 두 번호는 서로 다른 것으로 VAT 등록 번호는 국가 ID와 최대 12자리의 숫자 또는 문자로 구성되어 있습니다. 부가가치세 등록 번호가 올바른지 확인하려면 EU 집행위원회 웹사이트를 이용하세요.

VAT 자진 신고하기

현지의 현행 부가가치세율에 따라 부가가치세를 자진 신고해야 합니다. 자세한 내용은 관할 세무서에 문의하시기 바랍니다.

VAT 인보이스 찾기

VAT 인보이스 및 월별 결제가 이제 동일한 문서에 포함됩니다. 단, 2015년 1월부터 4월까지는 VAT 인보이스와 월별 결제 기록이 각각 별개의 문서로 제공됩니다.

계정에서 VAT 인보이스를 찾는 방법은 다음과 같습니다.

  1. Google Ads 계정에 로그인합니다.
  2. 톱니바퀴 아이콘 또는 도구 아이콘 을 클릭하고 청구 및 결제를 선택합니다. 결제로 이동하기
  3. 왼쪽에 있는 메뉴에서 거래를 클릭합니다.
  4. 표 위에서 조회하려는 인보이스의 기간을 설정합니다.
    • 기본 조회 기간은 '지난 3개월'이며, 이 기간을 선택하면 가장 최근의 인보이스를 조회할 수 있습니다.
    • 이전 인보이스를 보려면 드롭다운을 사용하여 기간을 변경하세요. 예를 들어 올해 1월 1일부터 12월 31일까지의 인보이스를 보려면 올해를 선택합니다.
  5. 표에서 인보이스를 조회하려는 월 아래에 표시된 문서 링크를 클릭합니다.
  6. 인보이스 번호를 클릭합니다. 2015년 1월부터 4월까지에 대한 인보이스를 보려면 EU VAT 인보이스 드롭다운을 클릭하여 별도의 VAT 인보이스를 확인해야 합니다.
  7. 인보이스는 새 브라우저 창에서 열립니다. 브라우저에서 팝업이 차단되면 VAT 인보이스가 열리지 않으므로 팝업이 차단되도록 설정해서는 안 됩니다.
  8. 인보이스를 인쇄하려면 브라우저 메뉴에서 파일을 클릭하고 인쇄를 선택합니다. 또는 인보이스를 마우스 오른쪽 버튼으로 클릭한 다음 인쇄를 선택합니다. 인보이스를 다운로드하고 컴퓨터에 사본을 저장하려면 마우스 오른쪽 버튼으로 클릭하고 다른 이름으로 저장을 선택합니다.

VAT 인보이스 가용성

  • 특정 달의 VAT 인보이스는 다음 달 5영업일부터 사용 가능합니다. 예를 들어 9월 VAT 인보이스는 10월 5일경 준비됩니다. 주말 또는 공휴일에는 VAT 인보이스가 생성되지 않아 인보이스를 받기까지 그만큼 시간이 지연될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.
  • 2015년 1월부터 4월까지는 VAT 인보이스가 월별 결제 인보이스와 별도로 발행됩니다. 2015년 1월 이전과 2015년 5월 이후의 경우, VAT 비용 및 광고비 결제 내역이 동일한 문서에 포함됩니다.

VAT 인보이스의 포함 사항

월별 인보이스에는 '결제 접수 기록'과 '비용 및 VAT 기록'에 대한 표가 포함되어 있습니다. 단, 2015년 1월부터 4월까지는 VAT와 결제 내역이 각각 별도의 문서로 제공됩니다.

인보이스와 VAT 인보이스에 표시되는 사항은 계정에서 자동 결제를 사용하는지 수동 결제를 사용하는지에 따라 달라집니다. 다음 중 해당되는 섹션을 클릭하세요.

자동 결제

계정에서 자동 결제를 사용하는 경우 수동 결제를 했는지에 따라 인보이스와 VAT 인보이스에 서로 다른 금액이 표시될 수도 있습니다.

  • 인보이스에는 모든 청구 내역과 당월 수동 결제 내역이 표시됩니다.
  • 수동 결제 결과 계정 잔액이 마이너스가 된 경우(즉, 지급액이 보유액을 초과한 경우), 이 내역이 수동 결제로 지급된 Google Ads 비용과 함께 인보이스에 표시됩니다.

예: 자동 결제 전용

이번 달의 광고비로 300유로가 발생했고 자동 청구 기준액으로 200유로가 부과되었다고 가정해 보겠습니다.

  • '결제 접수 기록' 표에는 200유로의 결제 내역이 표시됩니다.
  • '비용 및 VAT 기록' 표에는 VAT 청구 내역(해당되는 경우)이 표시됩니다.

발생한 광고비 중 미결제된 100유로는 다음 결제 주기로 이월되어 다음 달 문서에 표시됩니다.

예: 수동 결제를 포함한 자동 결제

이번 달에 300유로의 광고비가 발생하고 자동 청구 기준액으로 200유로가 부과되었으며 200유로를 수동 결제했다고 가정해 보겠습니다.

  • '결제 접수 기록' 표에는 200유로의 청구 내역과 200유로의 수동 결제 내역을 합해 총 400유로가 표시됩니다.
  • '비용 및 VAT 기록' 표에는 VAT 청구 내역(해당되는 경우)이 표시됩니다.

다음 달 인보이스에는 200유로의 청구 기준액을 초과한 100유로의 추가 광고비가 표시되고 이 광고비가 200유로의 수동 결제에 적용되어 계정에는 100유로가 크레딧으로 남게 됩니다.

수동 결제

계정에서 수동 결제를 사용하는 경우 인보이스의 결제 내역 표와 VAT 내역 표에 서로 다른 금액이 표시됩니다.

  • '결제 접수 기록' 표에는 결제 내역이 표시됩니다.
  • '비용 및 VAT 기록' 표에는 당월 광고비와 VAT 청구 내역(해당되는 경우)이 표시됩니다.

이번 달 1일에 100유로를 수동 결제했고 이번 달에 광고비로 80유로가 발생했다고 가정해 보겠습니다.

  • '결제 접수 기록' 표에는 100유로의 결제 내역이 표시됩니다.
  • '비용 및 VAT 기록' 표에는 100유로의 수동 결제 내역, 80유로의 광고비, 중복 내역 상계를 위해 계정에 청구된 내역, VAT 청구 내역(해당되는 경우)이 표시됩니다.

거래 내역과 인보이스 간 불일치

거래 내역에 표시되는 청구 금액이 인보이스에 표시되는 금액보다 하루나 이틀 늦게 반영될 수 있습니다. 대부분의 경우 이는 Google Ads와 은행에서 운영하는 시스템의 차이에서 발생하는 정상적인 현상입니다. 결제와 청구가 항상 동시에 일어나는 것은 아닙니다.

계정 조정 또는 크레딧을 받았거나 동일한 결제 기간에 크레딧을 사용한 경우에도 VAT 인보이스와 거래 내역이 다를 수 있습니다.

인보이스는 법적으로 유효함

Google Ads 계정의 인보이스는 현재까지 발행된 인보이스입니다. 이 인보이스에는 결제 요청 내역이 표시되는데, Google에서 비용을 청구하거나 광고주님이 Google에 결제할 때마다 해당 항목이 포함됩니다.

인보이스는 법적으로 유효하며 광고주님의 관할 세무 당국에 증빙 서류로 제출할 수 있습니다.

Google의 인보이스는 여러 세무 당국에서 VAT 공제가 포함된 유효한 VAT 인보이스로 인정하고 있으며, 특수 인지나 서명이 필요하지 않습니다.

궁금한 점이 있으면 현지 의회나 세무 전문가에게 문의하시기 바랍니다.

납세자 거주 증명서

거주 증명서는 이 도움말에서 PDF 파일로 다운로드할 수 있습니다. 아래의 해당 링크를 클릭하세요.

 

이전 버전의 증명서가 필요하면 Google Ads 고객지원팀에 문의하세요.

Google이 제공하는 거주 증명서는 아일랜드 세무 당국이 전자문서(영어)로 발행한 것입니다. 이 형식의 증명서는 폴란드 세무 당국에 제출할 수 있는 유효한 문서입니다.

부가가치세(VAT)

아일랜드에서는 모든 Google Ads 계정에 아일랜드의 세율에 따라 VAT가 부과되는데, 이 세율은 아일랜드 정부의 결정에 따라 변경될 수 있습니다.

소재지가 아일랜드인 광고주에게는 아래와 같은 사항이 적용됩니다.

  • 아일랜드 법에서 정한 현행 아일랜드 세율에 따라 VAT가 항상 부과됩니다. 광고주님의 계정은 Google Ireland에서 서비스됩니다.
    • 자동 결제를 이용하는 경우 매월 말에 한 번 Google Ads 비용에 VAT가 추가되며 다음에 청구될 때 지불하면 됩니다.
    • 수동 결제를 이용하는 경우 매월 말에 한 번 잔액이 소진되기 전 잔액에서 VAT가 차감됩니다.
    • VAT 13b/56b 면세 대상인 경우 'VAT ID가 있으십니까?' 아래의 체크박스를 선택하여 면세 대상임을 표시합니다. 이 정보를 확인하려면 톱니바퀴 아이콘 또는 도구 아이콘 을 클릭하고 청구 및 결제를 선택한 후 설정을 클릭하여 세금 정보를 확인합니다. VAT 13b/56b 정보도 제공해야 합니다.

Google에서는 VAT에 대한 상담 서비스를 제공하지 않습니다. VAT 등록에 대해 궁금한 점이 있으면 세무 전문가 또는 현지 세무 감독관에게 문의하세요.

VAT ID 변경하기

VAT ID를 직접 변경할 수 있습니다. 자세한 방법을 보려면 아래 링크를 클릭하세요.

VAT ID 변경하기
  1. Google Ads 계정에 로그인합니다.
  2. 톱니바퀴 아이콘 또는 도구 아이콘 을 클릭하고 청구 및 결제를 선택한 후 페이지 측면에 있는 설정 링크를 클릭합니다.
  3. '결제 프로필' 섹션을 찾아 VAT ID를 입력합니다.
  4. 저장을 클릭합니다.

VAT 등록 번호 대신 과세 번호를 기재하는 경우가 많습니다. 두 번호는 서로 다른 것으로 VAT 등록 번호는 국가 ID와 최대 12자리의 숫자 또는 문자로 구성되어 있습니다. 부가가치세 등록 번호가 올바른지 확인하려면 EU 집행위원회 웹사이트를 이용하세요.

VAT 인보이스 찾기

VAT 인보이스 및 월별 결제가 이제 동일한 문서에 포함됩니다. 단, 2015년 1월부터 4월까지는 VAT 인보이스와 월별 결제 기록이 각각 별개의 문서로 제공됩니다.

계정에서 VAT 인보이스를 찾는 방법은 다음과 같습니다.

  1. Google Ads 계정에 로그인합니다.
  2. 톱니바퀴 아이콘 또는 도구 아이콘 을 클릭하고 청구 및 결제를 선택한 후 왼쪽 메뉴에서 거래를 클릭합니다. 결제로 이동하기
  3. 표 위에서 조회하려는 인보이스의 기간을 설정합니다.
    • 기본 조회 기간은 '지난 3개월'이며, 이 기간을 선택하면 가장 최근의 인보이스를 조회할 수 있습니다.
    • 이전 인보이스를 보려면 드롭다운을 사용하여 기간을 변경하세요. 예를 들어 올해 1월 1일부터 12월 31일까지의 인보이스를 보려면 올해를 선택합니다.
  4. 표에서, 인보이스를 조회할 월 아래의 문서 드롭다운을 클릭합니다.
  5. 인보이스 번호를 클릭합니다. 2015년 1월부터 4월까지에 대한 인보이스를 보려면 EU VAT 인보이스 드롭다운을 클릭하여 별도의 VAT 인보이스를 확인해야 합니다.
  6. 인보이스는 새 브라우저 창에서 열립니다. 브라우저에서 팝업이 차단되면 VAT 인보이스가 열리지 않으므로 팝업이 차단되도록 설정해서는 안 됩니다.
  7. 인보이스를 인쇄하려면 브라우저 메뉴에서 파일을 클릭하고 인쇄를 선택합니다. 또는 인보이스를 마우스 오른쪽 버튼으로 클릭한 다음 인쇄를 선택합니다. 인보이스를 다운로드하고 컴퓨터에 사본을 저장하려면 마우스 오른쪽 버튼으로 클릭하고 다른 이름으로 저장을 선택합니다.

VAT 인보이스 가용성

  • 특정 달의 VAT 인보이스는 다음 달 5영업일부터 사용 가능합니다. 예를 들어 9월 VAT 인보이스는 10월 5일경 준비됩니다. 주말 또는 공휴일에는 VAT 인보이스가 생성되지 않아 인보이스를 받기까지 그만큼 시간이 지연될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.
  • 2015년 1월부터 4월까지는 VAT 인보이스가 월별 결제 인보이스와 별도로 발행됩니다. 2015년 1월 이전과 2015년 5월 이후의 경우, VAT 비용 및 광고비 결제 내역이 동일한 문서에 포함됩니다.

VAT 인보이스의 포함 사항

월별 인보이스에는 '결제 접수 기록'과 '비용 및 VAT 기록'에 대한 표가 포함되어 있습니다. 단, 2015년 1월부터 4월까지는 VAT와 결제 내역이 각각 별도의 문서로 제공됩니다.

인보이스와 VAT 인보이스에 표시되는 사항은 계정에서 자동 결제를 사용하는지 수동 결제를 사용하는지에 따라 달라집니다. 다음 중 해당되는 섹션을 클릭하세요.

자동 결제

계정에서 자동 결제를 사용하는 경우 수동 결제를 했는지에 따라 인보이스와 VAT 인보이스에 서로 다른 금액이 표시될 수도 있습니다.

  • 인보이스에는 모든 청구 내역과 당월 수동 결제 내역이 표시됩니다.
  • 수동 결제 결과 계정 잔액이 마이너스가 된 경우(즉, 지급액이 보유액을 초과한 경우), 이 내역이 수동 결제로 지급된 Google Ads 비용과 함께 인보이스에 표시됩니다.

예: 자동 결제 전용

이번 달의 광고비로 300유로가 발생했고 자동 청구 기준액으로 200유로가 부과되었다고 가정해 보겠습니다.

  • '결제 접수 기록' 표에는 200유로의 결제 내역이 표시됩니다.
  • '비용 및 VAT 기록' 표에는 VAT 청구 내역(해당되는 경우)이 표시됩니다.

발생한 광고비 중 미결제된 100유로는 다음 결제 주기로 이월되어 다음 달 문서에 표시됩니다.

예: 수동 결제를 포함한 자동 결제

이번 달에 300유로의 광고비가 발생하고 자동 청구 기준액으로 200유로가 부과되었으며 200유로를 수동 결제했다고 가정해 보겠습니다.

  • '결제 접수 기록' 표에는 200유로의 청구 내역과 200유로의 수동 결제 내역을 합해 총 400유로가 표시됩니다.
  • '비용 및 VAT 기록' 표에는 VAT 청구 내역(해당되는 경우)이 표시됩니다.

다음 달 인보이스에는 200유로의 청구 기준액을 초과한 100유로의 추가 광고비가 표시되고 이 광고비가 200유로의 수동 결제에 적용되어 계정에는 100유로가 크레딧으로 남게 됩니다.

수동 결제

계정에서 수동 결제를 사용하는 경우 인보이스의 결제 내역 표와 VAT 내역 표에 서로 다른 금액이 표시됩니다.

  • '결제 접수 기록' 표에는 결제 내역이 표시됩니다.
  • '비용 및 VAT 기록' 표에는 당월 광고비와 VAT 청구 내역(해당되는 경우)이 표시됩니다.

이번 달 1일에 100유로를 수동 결제했고 이번 달에 광고비로 80유로가 발생했다고 가정해 보겠습니다.

  • '결제 접수 기록' 표에는 100유로의 결제 내역이 표시됩니다.
  • '비용 및 VAT 기록' 표에는 100유로의 수동 결제 내역, 80유로의 광고비, 중복 내역 상계를 위해 계정에 청구된 내역, VAT 청구 내역(해당되는 경우)이 표시됩니다.

거래 내역과 인보이스 간 불일치

거래 내역에 표시되는 청구 금액이 인보이스에 표시되는 금액보다 하루나 이틀 늦게 반영될 수 있습니다. 대부분의 경우 이는 Google Ads와 은행에서 운영하는 시스템의 차이에서 발생하는 정상적인 현상입니다. 결제와 청구가 항상 동시에 일어나는 것은 아닙니다.

계정 조정 또는 크레딧을 받았거나 동일한 결제 기간에 크레딧을 사용한 경우에도 VAT 인보이스와 거래 내역이 다를 수 있습니다.

인보이스는 법적으로 유효함

Google Ads 계정의 인보이스는 현재까지 발행된 인보이스입니다. 이 인보이스에는 결제 요청 내역이 표시되는데, Google에서 비용을 청구하거나 광고주님이 Google에 결제할 때마다 해당 항목이 포함됩니다.

인보이스는 법적으로 유효하며 광고주님의 관할 세무 당국에 증빙 서류로 제출할 수 있습니다.

Google의 인보이스는 여러 세무 당국에서 VAT 공제가 포함된 유효한 VAT 인보이스로 인정하고 있으며, 특수 인지나 서명이 필요하지 않습니다.

궁금한 점이 있으면 현지 의회나 세무 전문가에게 문의하시기 바랍니다.

VAT 및 Google Ads의 납세자 유형

남아프리카 공화국에서는 모든 Google Ads 계정에 남아프리카 공화국의 세율에 따라 VAT가 부과되는데, 이 세율은 남아프리카 공화국의 결정에 따라 변경될 수 있습니다. 소재지가 남아프리카 공화국인 광고주에게는 아래와 같은 사항이 적용됩니다.
  • 2019년 4월 1일부터 남아프리카 공화국 법에서 정한 현행 남아프리카 공화국 세율에 따라 VAT가 부과됩니다.
    • 자동 결제를 이용하는 경우 매월 말에 한 번 Google Ads 비용에 VAT가 추가되며 다음에 청구될 때 지불하면 됩니다.
    • 수동 결제를 이용하는 경우 매월 말에 한 번 잔액이 소진되기 전 잔액에서 VAT가 차감됩니다.
Google에서는 VAT에 대한 상담 서비스를 제공하지 않습니다. VAT 등록에 대해 궁금한 점이 있으면 세무 전문가 또는 현지 세무 감독관에게 문의하세요. 자세한 내용은 남아프리카 공화국 국세청의 구속력 있는 일반 규정을 참고하시기 바랍니다.

VAT 인보이스 찾기

새 Google Ads 환경을 사용하는 사용자의 계정에는 톱니바퀴 아이콘 이 표시되지 않습니다. 대신 오른쪽 상단에 있는 도구 아이콘 을 클릭하세요. '설정' 헤더 아래에서 청구 및 결제를 확인할 수 있습니다.

VAT 인보이스 및 월별 결제가 동일한 문서에서 제공됩니다. 계정에서 VAT 인보이스를 찾는 방법은 다음과 같습니다.

  1. Google Ads 계정에 로그인합니다.
  2. 톱니바퀴 아이콘 을 클릭하고 결제 요약을 클릭한 후 왼쪽에 있는 페이지 메뉴에서 거래를 클릭합니다.
  3. 표 위에서 조회하려는 인보이스의 기간을 설정합니다.
    • 기본 조회 기간은 '지난 3개월'이며, 이 기간을 선택하면 가장 최근의 인보이스를 조회할 수 있습니다.
    • 이전 인보이스를 보려면 드롭다운을 사용하여 기간을 변경하세요. 예를 들어 올해 1월 1일부터 12월 31일까지의 인보이스를 보려면 올해를 선택합니다.
  4. 인보이스를 보려는 달 아래의 드롭다운 메뉴를 클릭합니다.
  5. 인보이스 번호를 클릭합니다. 
  6. 인보이스는 새 브라우저 창에서 열립니다. 브라우저에서 팝업이 차단되면 VAT 인보이스가 열리지 않으므로 팝업이 차단되도록 설정해서는 안 됩니다.
  7. 인보이스를 인쇄하려면 파일을 클릭하고 브라우저 메뉴에서 인쇄를 선택하세요. 또는 인보이스를 마우스 오른쪽 버튼으로 클릭한 다음 인쇄를 선택해도 됩니다. 인보이스를 다운로드하고 컴퓨터에 사본을 저장하려면 마우스 오른쪽 버튼으로 클릭하고 다른 이름으로 저장을 선택합니다.

VAT 인보이스 가용성

특정 달의 VAT 인보이스는 다음 달 5영업일부터 사용 가능합니다. 예를 들어 9월 VAT 인보이스는 10월 5일경 준비됩니다. 주말 또는 공휴일에는 VAT 인보이스가 생성되지 않아 인보이스를 받기까지 그만큼 시간이 지연될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

VAT 인보이스의 포함 사항

월별 인보이스에는 '결제 접수 기록'과 '비용 및 VAT 기록'에 대한 표가 포함되어 있습니다.

인보이스와 VAT 인보이스에 표시되는 사항은 계정에서 자동 결제를 사용하는지 수동 결제를 사용하는지에 따라 달라집니다. 다음 중 해당되는 섹션을 클릭하세요.

자동 결제
계정에서 자동 결제를 사용하는 경우 수동 결제를 했는지에 따라 인보이스와 VAT 인보이스에 서로 다른 금액이 표시될 수도 있습니다.
  • 인보이스에는 모든 청구 내역과 당월 수동 결제 내역이 표시됩니다.
  • 수동 결제 결과 계정 잔액이 마이너스가 된 경우(즉, 지급액이 보유액을 초과한 경우), 이 내역이 수동 결제로 지급된 Google Ads 비용과 함께 인보이스에 표시됩니다.

예: 자동 결제 전용

이번 달 광고비로 300유로가 발생했고 자동 청구 기준액으로 200유로가 부과되었다고 가정해보겠습니다.
  • '결제 접수 기록' 표에는 200유로의 결제 내역이 표시됩니다.
  • '비용 및 VAT 기록' 표에는 VAT 청구 내역(해당되는 경우)이 표시됩니다.
발생한 광고비 중 미결제된 100유로는 다음 결제 주기로 이월되어 다음 달 문서에 표시됩니다. 

예: 수동 결제를 포함한 자동 결제

이번 달에 300유로의 광고비가 발생하고 자동 청구 기준액으로 200유로가 부과되었으며 200유로를 수동 결제했다고 가정해 보겠습니다.
  • '결제 접수 기록' 표에는 200유로의 청구 내역과 200유로의 수동 결제 내역을 합해 총 400유로가 표시됩니다.
  • '비용 및 VAT 기록' 표에는 VAT 청구 내역(해당되는 경우)이 표시됩니다.
다음 달 인보이스에는 200유로의 청구 기준액을 초과한 100유로의 추가 광고비가 표시되고 이 광고비가 200유로의 수동 결제에 적용되어 계정에는 100유로가 크레딧으로 남게 됩니다.
수동 결제
계정에서 수동 결제를 사용하는 경우 인보이스의 결제 내역 표와 VAT 내역 표에 서로 다른 금액이 표시됩니다.
  • '결제 접수 기록' 표에는 결제 내역이 표시됩니다.
  • '비용 및 VAT 기록' 표에는 당월 광고비와 VAT 청구 내역(해당되는 경우)이 표시됩니다.

예: 수동 결제

이번 달 1일에 100유로를 수동 결제했고 이번 달에 광고비로 80유로가 발생했다고 가정해 보겠습니다.

  • '결제 접수 기록' 표에는 100유로의 결제 내역이 표시됩니다.
  • '비용 및 VAT 기록' 표에는 100유로의 수동 결제 내역, 80유로의 광고비, 중복 내역 상계를 위해 계정에 청구된 내역, VAT 청구 내역(해당되는 경우)이 표시됩니다.

거래 내역과 인보이스 간 불일치

거래 내역에 표시되는 청구 금액과 인보이스에 표시되는 청구 금액의 시점이 하루나 이틀 정도 차이가 날 수 있습니다. 이는 대부분 Google Ads와 은행에서 운영하는 시스템의 차이로 인해 발생합니다. 결제와 청구가 항상 동시에 일어나는 것은 아닙니다. 계정 조정 또는 크레딧을 받았거나 동일한 결제 기간에 크레딧을 사용한 경우에도 VAT 인보이스와 거래 내역이 다를 수 있습니다.

인보이스는 법적으로 유효함

Google Ads 계정의 인보이스는 현재까지 발행된 인보이스입니다. 이 인보이스에는 결제 요청 내역이 표시되는데, Google에서 비용을 청구하거나 광고주가 Google에 결제할 때마다 해당 항목이 포함됩니다.

인보이스는 법적으로 유효하며 광고주의 관할 세무 당국에 증빙 서류로 제출할 수 있습니다.

Google 인보이스는 여러 세무 당국에서 부가가치세 공제가 포함된 유효한 부가가치세 인보이스로 제출할 수 있습니다. 이러한 인보이스에는 특수 인지나 서명이 필요하지 않습니다.

궁금한 점이 있으면 현지 의회나 세무 전문가에게 문의하시기 바랍니다.

VAT 및 Google Ads의 납세자 유형

계정이 Google Ireland Ltd.에서 서비스되지만 청구서 수신 주소가 유럽연합 회원국으로 되어 있지 않으면 VAT를 부과할 수 없습니다.

해당 국가에서 부가가치세를 자진 신고해야 하는지 알아보려면 관할 세무 당국에 문의하세요. 자신 신고가 필요하면 세무 상담사 또는 관할 세무 당국의 도움을 받아 처리하시기 바랍니다. Google은 상담 서비스를 제공해 드릴 수 없습니다.

VAT 자진 신고하기

Google Ads 비용에 VAT가 부과되지 않는 경우 VAT를 자진 신고해야 할 수 있습니다. 자세한 내용은 관할 세무서에 문의하시기 바랍니다.

월별 명세서

2018년 7월 이전 월별 인보이스를 대체하는 새로운 월별 명세서가 도입되었습니다. 이 명세서에는 이전에 인보이스에 포함되었던 모든 정보가 포함됩니다.

업데이트된 광고 월별 명세서는 인보이스가 아닙니다. 이 문서에는 명시된 기간의 결제 활동 요약이 표시됩니다. 명세서 자세히 알아보기

세금 신고와 관련하여 새 월간 명세서에 관해 궁금한 점이 있으면 현지 의회나 세무 전문가에게 문의하시기 바랍니다.

북미 지역 광고주

북미 지역 광고주로서 Google Ads에서 발생한 사업 소득을 신고하는 경우 Google의 납세자확인번호(TIN)를 제공해야 합니다. Google의 납세자확인번호는 다음과 같습니다.

Google, Inc.
1600 Amphitheatre Pkwy
Mountain View, CA 94043, USA
납세자확인번호(TIN) 77-0493581

참고사항

하와이에 있는 광고주는 자동 또는 수동 결제 계정을 사용하는 경우 매달 말에 세금이 평가되어 청구됩니다.

북미 지역 광고주

북미 지역 광고주로서 Google Ads에서 발생한 사업 소득을 신고하는 경우 Google의 납세자확인번호(TIN)를 제공해야 합니다. Google의 납세자확인번호는 다음과 같습니다.

Google, Inc.
1600 Amphitheatre Pkwy
Mountain View, CA 94043, USA
납세자확인번호(TIN) 77-0493581

퀘벡의 판매세

Québec 판매세(QST) 세율은 9.975%이며 결제 프로필에 QST 등록 번호를 추가하지 않은 퀘벡주의 모든 Google Ads 고객에게 적용됩니다.

월별 인보이스를 사용하는 고객은 Google 지원팀에 연락하고 QST 등록 번호를 제공하여 Google 전문가가 결제 프로필을 업데이트할 수 있도록 해야 합니다.

자동 또는 수동 결제를 이용하는 광고주는 다음 중 한 가지 방법으로 세금 정보를 업데이트 할 수 있습니다(한곳에서만 세금 정보를 업데이트해야 합니다).

Google Ads에서 세금 정보 업데이트하기

  1. Google Ads 계정에 로그인합니다.
  2. 오른쪽 상단의 도구 아이콘을 클릭한 후 청구 및 결제를 선택합니다.
  3. 왼쪽의 페이지 메뉴에서 설정을 클릭합니다.
  4. '캐나다 세금 정보'에서 연필 아이콘 수정을 클릭하고 'QST 등록 번호(선택사항)' 입력란에 QST를 입력합니다.
  5. 저장을 클릭합니다.

Google 결제 센터에서 세금 정보 업데이트하기

  1. Google 결제 계정에 로그인합니다.
  2. 페이지 왼쪽의 설정을 클릭합니다,
  3. '캐나다 세금 정보'에서 연필 아이콘 수정을 클릭하고 'QST 등록 번호(선택사항)' 입력란에 QST를 입력합니다.
  4. 저장을 클릭합니다.

참고:

하와이에 있는 광고주는 자동 또는 수동 결제 계정을 사용하는 경우 매달 말에 세금이 평가되어 청구됩니다.

Google Asia Pacific Pte. Ltd.

광고주님의 Google Ads 비즈니스 계약이 Google Asia Pacific, Inc.에 등록되어 있기 때문에 현지 세금이 Google Ads 활동에 적용되지 않습니다. 이러한 세금은 인보이스에 표시되지 않습니다.

Google New Zealand Limited

2018년 11월 1일부터 Google New Zealand Limited가 이러한 서비스의 리셀러로 인보이스를 발행합니다. 뉴질랜드 내 모든 Google Ads 판매에는 15%의 상품 및 서비스 세금(GST)이 부과됩니다. 이 변경사항은 사업장 주소가 뉴질랜드로 되어 있는 Google Ads 계정에 영향을 미칩니다.

참고:

Google은 세금 문제와 관련한 조언을 제공할 수 없습니다. 이 세금과 관련하여 궁금한 점이 있으면 세무 전문가에게 문의하시기 바랍니다.

원천징수세

2018년 7월 1일 이후 Google Asia Pacific Pte Ltd/Google Ireland Ltd에서 제공한 해외 디지털 서비스의 수수료 결제와 관련하여 2018년 파키스탄 재정법의 조항에 따라 5%의 세금이 부과됩니다. 해당하는 경우 고객이 파키스탄에서 자신에게 제공되는 서비스에 적용되는 모든 세금과 정부 부과금을 납부해야 하는 Google Ads 프로그램 이용약관에 따라 이 세금을 입금해야 할 수도 있습니다.
Google은 세금 또는 정부 부과금 문제와 관련한 조언을 제공할 수 없습니다. 이 변경사항에 관해 궁금한 점이 있으면 세무 전문가에게 문의하시기 바랍니다.

간접세

Google Ads 비즈니스 계약이 Google Asia Pacific Pte. Ltd.에 등록되어 있으므로 이 Google Ads 활동에는 싱가포르 현지 간접세가 적용되지 않습니다. 따라서 간접세는 인보이스에 표시되지 않습니다.

Google Australia Pty Limited

2016년 11월 1일부터 인보이스가 Google Australia Pty Limited에서 발행됩니다. 호주 내 모든 애드워즈 매출에는 재화 및 용역과 관련하여 10%의 세금(GST)이 부과됩니다. 이 변경사항은 사업장 주소가 호주 내에 소재한 Google 애드워즈 계정에 적용됩니다.

참고: Google에서는 세금에 관한 상담 서비스를 제공해 드릴 수 없습니다. 이 세금과 관련하여 궁금한 점이 있으면 세무 상담사에게 문의하시기 바랍니다.

Google Japan G.K.

2019년 4월 1일부터 Google Japan G.K.가 서비스의 리셀러로 인보이스를 발행합니다. 즉, 일본 내 광고 판매에는 8%의 일본 판매세(JCT)가 부과됩니다. 이 변경사항은 사업장 주소가 일본으로 되어 있는 Google Ads 계정에 영향을 미칩니다.


참고: Google은 세금 문제와 관련한 조언을 제공할 수 없습니다. 이 세금과 관련하여 궁금한 점이 있으면 세무 전문가에게 문의하시기 바랍니다.

인도 세금

인도에 거주하는 경우 2017년 7월 1일부터 구매하는 모든 품목에 재화 및 서비스에 대한 세금(GST)이 부과됩니다.

GST는 서비스세, 부가가치세, 소비세, 국세, 지방세 등 인도에서 현재 운영 중인 간접세를 대체하는 새로운 세법입니다. 이것은 인도의 중앙 정부와 지방 정부가 모두 재화와 서비스에 대해 세금을 부과하는 이중 과세 모델입니다.

GST는 국세, 지방세, 통합세의 세 가지 세금 유형으로 구성됩니다. 서비스를 제공하는 Google의 위치와 광고주님의 구매 위치에 따라 구매에 적용되는 세금이 결정됩니다. 세율은 다음과 같습니다.

  • 중앙 GST(CGST) 비율: 9%
  • 지방 GST(SGST) 비율: 9%
  • 통합 GST(IGST) 비율: 18%
참고사항 
  • 청구지 주소가 하리야나인 광고주(예: 지방 서비스)는 CGST + SGST 세율이 적용됩니다. 다른 경우에는 IGST 세율이 적용됩니다.
  • SEZ 광고주의 GST는 0%입니다.

Google India Private Limited(GIPL)에서 서비스를 받는 경우 세금 ID에 따라 구매에 적용되는 세금이 결정됩니다. 법인 계정은 재화 및 서비스에 부과되는 세금의 ID 번호(GSTIN)가 필수사항이지만 개인 계정은 선택사항입니다.

GSTIN 제출처

월별 인보이스 결제 설정을 사용하는 경우 계정 관리자에게 문의하거나 Google에 이메일을 보내 GSTIN을 제출하세요.

다른 모든 광고주는 결제 및 청구로 이동한 다음 왼쪽에 있는 메뉴에서 설정을 클릭하여 정보를 입력할 수 있습니다. '결제 프로필'에 '인도 세금 정보'라는 섹션이 표시되며 여기에 관련 ID 번호를 입력할 수 있습니다.

대행사가 처리하는 계정의 경우 제공된 주소와 GST가 해당 인보이스 대금을 지불하고 GST를 청구하는 회사 및 지방과 일치해야 합니다. 송장에 기재된 '청구지 주소' 회사 이름과 주소가 인보이스 대금을 실제로 지불하는 회사와 다른 경우 청구지 주소를 업데이트하시기 바랍니다

법인/개인 계정의 경우 제공된 주소와 GSTIN이 서비스를 받게 될 위치와 일치하는지 확인하세요. 이는 GST 번호가 인보이스에 기재된 '청구지 주소'의 지방과 일치해야 함을 의미합니다. GSTIN이 청구지 주소의 지방과 일치하지 않으면 GSTIN이 인보이스에 표시되지 않습니다. 

이 정보는 올바른 세금 산정에 필요합니다. GST와 관련하여 자주 묻는 질문에 대한 답변을 확인하세요.

이전의 서비스 세율

2016년 6월 1일부터 2017년 6월 30일까지 Google India Pvt Ltd가 발행한 인보이스의 경우 과세 대상 서비스 금액에 대해 15%의 서비스 세율이 적용됩니다(Swachh Bharat Cess 및 Krishi Kalyan Cess 포함).

2015년 11월 15일부터 2016년 5월 31일까지 발행된 인보이스에 적용된 서비스 세율은 14.5%입니다(Swachh Bharat Cess 포함).

2015년 6월 1일부터 2015년 11월 14일까지 과세 대상 서비스 금액에 적용된 세율은 14%입니다.

주의사항

  • 자동 결제 또는 수동 결제 계정을 사용하는 광고주의 세금은 매달 말에 평가되어 청구됩니다.
  • Google은 세금 문제와 관련한 조언을 제공할 수 없습니다. 이번 변경과 관련하여 궁금한 점이 있으면 세무 상담사에게 문의하시기 바랍니다.

원천 징수세(TDS) 정보

TDS 인증서는 분기마다 발급받아야 합니다. 자세한 내용은 인도 소득세부 웹사이트를 참조하세요.

6월, 9월, 12월, 3월에 만료되는 분기별 증명서는 각각 7월 30일, 10월 30일, 1월 30일, 5월 15일에 발급받아야 합니다.

현재 회계연도의 4월 30일 이후에는 이전 회계연도의 TDS 인증서를 제출할 수 없습니다. 예를 들어 2013~14 회계연도의 모든 인증서는 늦어도 2014년 4월 30일까지는 제출해야 합니다.

원천 징수세(TDS) 인증서 보내기

계정이 월별 인보이스를 사용하는 경우 TDS 증명서의 디지털 사본(TDS 증명서의 전자서명한 스캔 파일 또는 PDF 스캔 파일)을 직접 collections-in@google.com으로 보내주세요.

계정에서 수동 또는 자동 결제를 사용하는 경우 다음을 따라 TDS 증명서를 보내주세요.

  • 서명한 TDS 증명서를 이메일을 통해 온라인으로 보내주세요. 크레딧 금액이 승인되면 계정에 추가됩니다.
  • TDS 증명서를 한 부 복사하여 서명한 후 10자리 숫자인 고객 ID가 포함된 커버레터와 함께 다음 주소로 보내 주세요.

Google India Pvt Ltd,
9th Floor, Building 8, Tower C,
DLF Cyber City, DLF Phase 2,
Gurgaon, Haryana,
122002 India

크레딧을 받으려면 위 서류를 보낸 후 다음 정보를 이메일로 Google에 보내야 합니다.
  1. TDS 증명서의 디지털 사본(TDS 증명서의 전자서명한 스캔 파일 또는 PDF 스캔 파일)
  2. 택배 배달 영수증 정보

Google의 영구계정번호(PAN)는 AACCG0527D이며 TDS 증명서에 기재할 등록 주소는 아래와 같습니다.

Google India Pvt. Ltd.
No.3, RMZ Infinity, Tower E,
Old Madras Road, 4th & 5th Floor,
Bangalore - 560 016

TDS 금액

Google India Private Limited에 결제하는 광고 관련 금액의 TDS 세율은 2%입니다. 이때 인도 재정부 직접세 중앙위원회의 시행령(Circular No. 1/2014)에 따라 서비스세와 교육세는 세금 부과 대상에서 제외됩니다. 그러나 TDS 세율은 정부 규정에 따라 달라질 수 있습니다. Google은 세금 문제와 관련한 조언을 제공할 수 없습니다. TDS 또는 기타 세금 문제에 대해 궁금한 점이 있으면 세무 상담 서비스를 이용해 보시기 바랍니다.

러시아 세금

청구서 수신 주소가 러시아로 되어 있는 Google 광고주에게는 모든 Google Ads 비용에 예외 없이 20%의 부가가치세(VAT)가 부과됩니다.

소재지가 러시아 연방인 광고주에게는 아래와 같은 사항이 적용됩니다.

  • '사업자', '개인 사업자', '개인' 중 어느 납세자 유형을 선택하든 러시아 연방 법에서 정한 현행 러시아 세율에 따라 VAT가 항상 부과됩니다. 광고주님의 계정은 Google Russia에서 서비스됩니다.
  • 톱니바퀴 아이콘 또는 도구 아이콘 을 클릭하고 청구 및 결제를 선택하여 VAT 청구 내역을 확인할 수 있습니다. VAT는 실제로 사용한 비용을 기준으로 부과됩니다.

USN에 대한 VAT

러시아의 세금 정책에 따라 USN인 경우 판매하거나 구매하는 제품 및 서비스에 대해 VAT가 부과되지 않습니다. 그러나 일반 조세제도하에 운영되는 회사의 상품이나 서비스를 구매하는 경우 제품이나 서비스 가격에 포함된 VAT를 지불합니다. OOO 'Google'이 일반 조세제도하에 운영되고 있으므로 Google Ads에 대해 부과된 VAT도 지불해야 합니다.

Google에서는 VAT에 대한 상담 서비스를 제공하지 않는다는 점에 주의하세요. VAT 등록에 대해 궁금한 점이 있으면 세무 전문가 또는 현지 세무 감독관에게 문의하세요.

납세자 유형 변경

Google Ads에 가입할 때 납세자 유형으로 개인, 개인 사업자, 사업자 중 하나를 선택해야 합니다. 납세자 유형을 변경해야 하는 경우 Google에 문의해 주시기 바랍니다. 변경사항이 있어도 이전의 거래 또는 계정 관련 문서에는 아무 영향도 미치지 않으며, Google에서 해당 사항을 변경한 날짜부터 효력이 발생합니다.

VAT 정보 변경하기

월별 인보이스에 표시된 회사 이름 또는 세금 ID(INN 및 KPP)를 확인하려면 톱니바퀴 아이콘 또는 도구 아이콘 을 클릭하고 청구 및 결제를 선택한 후 설정을 클릭합니다.

KPP 번호 업데이트

KPP 번호가 변경된 경우 계정에서 직접 수정할 수 있습니다. KPP를 업데이트하는 방법은 다음과 같습니다.

  1. https://ads.google.com에서 계정에 로그인합니다.
  2. 톱니바퀴 아이콘 또는 도구 아이콘 을 클릭하고 청구 및 결제를 선택합니다.
  3.  왼쪽 메뉴에서 설정을 클릭하고 '결제 프로필' 섹션을 찾습니다.
  4. 편집할 연필 아이콘을 클릭하고 KPP를 업데이트합니다. 완료되면 저장을 클릭합니다.

참고

INN 번호가 동일한 경우 KPP 번호의 변경이 가능합니다. 이때 등록된 회사의 납세자 ID와 회사 이름을 다른 회사의 납세자 ID 및 회사 이름으로 수정할 수 없습니다. 다른 등록된 회사(INN 번호가 다른 회사)에 Google Ads 계정을 사용하려면 Google에 문의해 주시기 바랍니다. 변경사항이 있어도 이전의 거래 또는 계정 관련 문서에는 아무 영향도 미치지 않으며, Google에서 해당 사항을 변경한 날짜부터 효력이 발생합니다.

회사 이름 변경

회사 이름이 변경된 경우 Google에 문의하세요. 이 정보를 업데이트하려면 납세자 ID와 등록된 회사 이름이 표시된 과세 증명서를 스캔한 사본이 필요합니다. 과세 증명서가 접수되고 확인되면 Google Ads 계정과 월별 인보이스에 표시되는 회사 이름이 변경됩니다. 이 작업이 완료되면 Google에서 알려드립니다.

참고

INN 번호가 동일한 경우 KPP 번호나 회사 이름을 변경할 수 있습니다. 이때 등록된 회사의 납세자 ID와 회사 이름을 다른 회사의 납세자 ID 및 회사 이름으로 수정할 수 없습니다. 다른 등록된 회사(INN 번호가 다른 회사)에 Google Ads 계정을 사용하려면 Google에 문의해 주시기 바랍니다. 변경사항이 있어도 이전의 거래 또는 계정 관련 문서에는 아무 영향도 미치지 않으며, Google에서 해당 사항을 변경한 날짜부터 효력이 발생합니다.

INN 수정

Google Ads 계정의 INN(납세자 ID)이 잘못된 경우, 해당 정보는 Google Ads 계정을 만들 때 오타로 인해 발생한 경우에만 변경이 가능합니다. Google에 문의한 후 납세자 ID와 등록된 회사 이름이 표시된 과세 증명서를 스캔하여 보내 주시기 바랍니다. 과세 증명서가 접수되고 확인되면 Google Ads 계정과 월별 인보이스에 표시되는 INN이 변경됩니다.

다른 등록된 회사(INN 번호가 다른 회사)에 Google Ads 계정을 사용하려면 Google에 문의해 주시기 바랍니다. 변경사항이 있어도 이전의 거래 또는 계정 관련 문서에는 아무 영향도 미치지 않으며, Google에서 해당 사항을 변경한 날짜부터 효력이 발생합니다.

법정 주소나 우편 주소 변경

법적 주소나 우편 주소가 변경된 경우 이 정보를 업데이트하는 방법은 다음과 같습니다.

  1. https://ads.google.com에서 계정에 로그인합니다.
  2. 톱니바퀴 아이콘 또는 도구 아이콘 을 클릭하고 청구 및 결제를 선택한 후 왼쪽 메뉴에서 설정을 클릭합니다.
  3. 법적 주소를 업데이트하려면 '결제 프로필' 섹션으로 이동하여 변경합니다. 수정이 완료되면 저장을 클릭합니다.
  4. 우편 주소를 업데이트하려면 '결제 프로필' 섹션으로 이동하여 변경합니다. 수정이 완료되면 저장을 클릭합니다.

VAT 계산하기

톱니바퀴 아이콘 또는 도구 아이콘 을 클릭하고 청구 및 결제를 선택한 후 왼쪽 메뉴에서 거래를 클릭하여 VAT 청구 내역을 확인할 수 있습니다. 

VAT 계산 방법

VAT는 발생한 클릭수 및 노출수에 따라 부과됩니다.

사용량 + VAT = 결제 금액

VAT가 부과되는 시점

VAT는 서비스 월에 발생한 비용을 기준으로 월말에 한 번만 청구될 수 있습니다.

  • 6월 10일에 Google Ads 계정에서 100루블을 지급받았다고 가정해 보겠습니다.
  • 해당 금액인 100루블을 모두 지출한 6월 25일까지 매일 사용량이 발생합니다.
  • 6월 25일에 100루블에 부과된 VAT 금액이 VAT 항목에 표시됩니다.

  • 6월 25일에 Google Ads 계정에서 100,000루블을 지급받았다고 가정해 보겠습니다.
  • 월말인 6월 30일까지 50,000루블을 지출했습니다. 6월 30일에 VAT 항목에 50,000루블이 VAT로 차감된 내역이 표시됩니다.

여러 번에 걸쳐 금액을 모두 지출한 경우, 여러 지출 금액을 모두 합한 금액에 VAT가 부과될 수 있습니다.

프로모션 크레딧 또는 크레딧 조정에 부과되는 VAT

프로모션 코드나 기타 유형의 크레딧 조정에서 혜택을 받은 경우 해당 크레딧으로 결제된 사용 금액에 VAT가 자동으로 부과됩니다. 크레딧을 모두 사용한 날 해당 금액이 환불되며, 크레딧을 일부만 사용한 경우에는 당월 월말에 환불됩니다.

VAT 청구를 이해하는 데 어려움이 있으면 Google에 문의해 주세요.

VAT 및 '잔여 크레딧'

요약 페이지는 계정의 잔액을 확인할 수 있는 두 섹션이 있습니다.

  1. 표 상단의 '잔여 크레딧' 섹션에는 광고 활동에 사용할 수 있는 잔액과 향후 예상되는 VAT 금액이 표시됩니다. 계정에 남아 있는 잔액이 얼마인지 알아보려면 이 필드를 확인합니다.
  2. 거래 내역 표의 '잔액' 항목: 미사용 결제 금액에 대한 향후의 예상 VAT를 포함하지 않은 계정 잔액을 표시합니다.

'캠페인' 탭에서 설정한 입찰가와 예산에는 VAT가 포함되어 있지 않습니다.

부가가치세(VAT)는 한국 세무 당국에 지급되는 상품과 서비스에 대한 10%의 세금입니다. 한국에서 VAT를 납부하는 방식 및 납부 여부는 결제 설정에 따라 달라집니다. 아래에서 계정에 적용되는 설정을 선택하세요.

신용카드를 이용한 수동 및 자동 결제

Google Asia Pacific Pte. Ltd.와 계약을 체결한 경우(즉, Google Ads 인터페이스에서 직접 신용카드로 광고비를 결제하는 경우) 2019년 7월 1일부터 대한민국 현지 법규에 따라 xxx-xx-xxxxx 형식의 사업자등록번호를 제출하지 않는 한 모든 거래에 부가가치세(VAT) 10%가 부과됩니다.

VAT 정보 업데이트

언제든지 계정에서 VAT 정보를 업데이트할 수 있습니다. 방법은 다음과 같습니다.

  1. https://ads.google.com에서 계정에 로그인합니다.
  2. 톱니바퀴 아이콘 또는 도구 아이콘 을 클릭하고 청구 및 결제를 선택합니다.
  3. 페이지의 측면에 있는 설정 링크를 클릭합니다.
  4. '결제 프로필'에서 변경합니다.
  5. 수정이 완료되면 저장을 클릭합니다.
LGU+를 이용한 수동 결제

LGU+로 결제하면 예상 광고비의 10%가 VAT로 자동 차감되고, 남은 금액이 광고를 게재하는 데 사용됩니다. 광고를 게재하면 Google에서 당월에 발생한 광고비를 기준으로 매월 VAT를 납부합니다.

결제 거래 내역 페이지에 각 결제에 대해 VAT가 표시된 금액을 확인할 수 있습니다. 기업 광고주에게는 Google의 현지 인보이스 파트너인 MakeBill에서 매월 계정의 기본 결제 연락처로 다음 달의 첫 10일 이내에 전자 VAT 인보이스를 이메일로 발송합니다. 인보이스에 VAT를 계산하는 데 사용된 금액이 표시됩니다. 개인 광고주에게는 VAT 인보이스가 발송되지 않습니다.

LGU+에서는 각 결제에 대해 영수증을 발급합니다. 그러나 이 영수증을 VAT 신고서로 사용할 수는 없습니다.

VAT 정보 업데이트

언제든지 계정에서 VAT 정보를 업데이트할 수 있습니다. 방법은 다음과 같습니다.

  1. https://ads.google.com에서 계정에 로그인합니다.
  2. 톱니바퀴 아이콘 또는 도구 아이콘 을 클릭하고 청구 및 결제를 선택합니다.
  3. 페이지의 측면에 있는 설정 링크를 클릭합니다.
  4. '결제 프로필'에서 변경합니다.
  5. 수정이 완료되면 저장을 클릭합니다.
월별 인보이스 결제 설정

월별 인보이스를 사용하는 Google Ads 계정을 보유 중이고 KRW 통화를 사용하는 경우 월 광고비를 기준으로 10%의 VAT가 부과됩니다. KRW 통화를 사용하지 않는 경우는 Google Asia Pacific과 계약을 체결한 것이므로 VAT가 적용되지 않습니다.

KRW 통화를 사용하는 고객에게는 Google의 현지 인보이스 파트너인 MakeBill에서 매월 현지 세금 인보이스 링크가 포함된 이메일을 기본 결제 연락처로 보냅니다. VAT 정보를 업데이트하거나 현지 세금 인보이스가 전송되는 이메일 주소를 변경하려면 Google에 문의해 주세요.

수동 결제 또는 월별 인보이스를 이용하는 멕시코 광고주에게는 IVA(Impuesto sobre Valor Agregado) 납부를 위해 금액의 16%가 청구됩니다. 이는 결제 설정에 따라 달라집니다. 자세히 알아보려면 아래에서 해당 링크를 클릭하세요.

월별 인보이스 결제 설정

월별 인보이스의 경우 IVA 납부를 위해 금액의 16%가 추가됩니다.

수동 결제 설정

IVA 납부를 위해 모든 수동 결제 금액의 16%가 공제됩니다. 그 후 남은 비용이 계정에 적립됩니다.

광고주님이 결제하면 Google에서는 이 결제 금액이 계정에 적립할 금액과 IVA 16%로 구성되었다고 가정합니다.

즉, X라는 금액을 결제하면 Google이 이 금액을 Y라는 금액과 Y의 16%로 구분하며, 이 두 개의 합은 X와 같은 금액입니다. 그리고 광고주님의 계정 잔액에 Y를 적립하고 Y의 16%를 멕시코 세무 당국에 세금으로 납부합니다.

Google에서는 아래와 같은 공식을 이용하는데, X는 결제한 금액이고 Y는 계정에 적립되는 금액입니다.

  • X = Y + (0.16 * Y)
    X = 1.16 * Y
    Y = X/1.16

다음은 더 구체적인 예입니다.

$116 MXN을 결제했다고 가정해 보겠습니다. 이때 계정에 적립할 금액(Y)을 계산하는 공식은 다음과 같습니다.

  • Y = MXN 116/1.16
    Y = MXN 100

계정에는 MXN 100이 적립되고, 나머지 MXN 16은 멕시코 세무 당국에 VAT로 납부됩니다.

세금 정보를 변경하는 방법

세금 정보를 잘못 입력한 경우에는 Google에 연락하고 올바른 세금 정보를 보내 주세요. 이렇게 하면 Google Ads 전문가가 정보가 변경되었음을 알려 드립니다. 하지만 Google Ads 계정에서 세금 정보가 업데이트되기 전에 생성된 인보이스는 다시 발행되지 않습니다.

우크라이나 세금

은행 송금으로 결제하고 청구서 수신 주소가 우크라이나로 되어 있는 Google 광고주에게는 우크라이나 법률에 따라 현재 우크라이나 세율인 20%의 부가가치세(VAT)가 부과됩니다.

VAT 청구 내역은 '거래 내역' 페이지에서 확인할 수 있습니다. 이 페이지로 이동하려면 톱니바퀴 아이콘 또는 도구 아이콘 을 클릭하고 청구 및 결제를 선택합니다.

광고주님의 계정은 Google Ukraine에서 서비스됩니다. 우크라이나 세금 규정에 따라 일반 조세제도하에 운영되는 회사의 상품이나 서비스를 구매하면 상품이나 서비스 가격에 포함된 VAT를 지불합니다. 'Google Ukraine'는 일반 조세제도하에 운영되고 있으므로 Google Ads 결제금액에 대한 VAT도 지불해야 합니다.

Google에서는 VAT에 대한 상담 서비스를 제공하지 않는다는 점에 주의하세요. VAT 등록에 대해 궁금한 점이 있으면 세무 전문가 또는 현지 세무 감독관에게 문의하세요.

납세자 유형 변경

Google Ads에 가입할 때 납세자 유형으로 개인, 개인 사업자, 법인 중 하나를 선택해야 합니다. 한 번 선택한 납세자 유형은 변경할 수 없습니다. 예를 들어 납세자 유형을 개인으로 선택하면 법인으로 다시 변경할 수 없습니다.

납세자 유형을 변경하려면 기존 Google Ads 계정을 해지하고 새 계정을 만든 다음 원하는 납세자 유형을 선택해야 합니다. 다른 이메일 주소를 사용하여 새 계정을 만들거나, 사용하던 이메일 주소를 계속 사용하려면 기존 Google Ads 계정을 해지하기 전에 이메일 주소를 변경해야 합니다.

VAT 정보 변경하기

월별 인보이스에 표시되는 회사 이름, 법적 주소 또는 세금 ID(INN 및 EDRPOU)를 확인하려면 톱니바퀴 아이콘 또는 도구 아이콘 을 클릭하고 청구 및 결제를 선택한 후 왼쪽에 있는 설정을 클릭합니다.

회사의 법적 이름 변경

회사 이름이 변경된 경우 Google에 문의하세요. 이 정보를 업데이트하려면 납세자 ID, 등록된 회사 이름, 법적 주소가 표시된 공식 사업자 등록증을 스캔한 사본이 필요합니다. 공식 사업자 등록증이 접수되면 Google Ads 계정과 월별 인보이스 및 회계 문서에 표시되는 회사 이름이 변경됩니다. 이 작업이 완료되면 Google에서 알려드립니다. 변경이 적용된 후 이전에 발행된 문서가 수정된 이름과 EDRPOU를 반영하도록 수정을 요청할 수 있습니다.

참고

INN 및 EDRPOU 번호가 동일한 경우에만 회사 이름을 변경할 수 있습니다. 이때 등록된 회사의 납세자 ID와 회사 이름을 다른 회사의 납세자 ID 및 회사 이름으로 수정할 수 없습니다. 다른 INN 번호를 가진 등록 회사에 대한 Google Ads 계정이 필요하면 다른 계정을 만드세요.

INN 또는 EDRPOU 수정

Google Ads 계정의 INN(납세자 ID) 및 EDRPOU가 잘못된 경우, 해당 정보는 Google Ads 계정을 만들 때 오타로 인해 발생한 경우에만 변경이 가능합니다. Google에 문의한 후 납세자 ID와 등록된 회사 이름이 표시된 과세 증명서를 스캔하여 보내 주시기 바랍니다. 과세 증명서가 접수되고 확인되면 Google Ads 계정과 향후 회계 문서에 표시되는 INN 및 EDRPOU가 수정됩니다. 이전에 발행된 문서의 수정은 이 경우에 해당되지 않습니다. 수정된 INN 또는 EDRPOU는 수정 작업이 완료된 후에 발행된 문서에만 표시됩니다.

다른 INN 및 EDRPOU 번호를 가진 등록 회사에 대한 Google Ads 계정이 필요하면 다른 계정을 만드세요.

VAT 등록 유형 변경

VAT 등록 유형이 변경된 경우 Google에 문의하여 납세자 ID, 등록된 회사 이름, VAT 등록 납세자 유형이 표시된 과세 증명서를 스캔한 사본을 보내 주셔야 합니다. 과세 증명서가 접수되고 확인되면 Google Ads 계정에 표시되는 유형이 변경됩니다. 변경사항은 향후 회계 문서에 표시됩니다. 이전에 발행된 문서의 수정은 이 경우에 해당되지 않습니다.

법정 주소나 우편 주소 변경

법적 주소나 우편 주소가 변경된 경우 이 정보를 업데이트하는 방법은 다음과 같습니다.

  1. https://ads.google.com에서 계정에 로그인합니다.
  2. 톱니바퀴 아이콘 또는 도구 아이콘 을 클릭하고 청구 및 결제를 선택합니다.
  3. 법적 주소를 업데이트하려면 설정 페이지로 이동하여 '결제 프로필'을 찾습니다. 완료되면 저장을 클릭합니다.
  4. 우편 주소를 업데이트하려면 '결제 프로필' 섹션으로 이동하여 변경합니다. 수정이 완료되면 저장을 클릭합니다.

VAT 정보

VAT 계산 방법

VAT는 발생한 광고비의 값(예: 클릭수 또는 노출수)에 따라 부과됩니다.

광고비 + VAT = 결제 금액

VAT가 부과되는 시점

다음 시점에 VAT가 부과될 수 있습니다.

  • 계정에 있는 금액을 완전히 지출한 시점
  • 금액 중 일부만 지출한 경우 월말

예: 한 달에 금액이 전부 지출됨

6월 10일에 Google Ads 계정에서 200흐리브냐를 지급받았다고 가정해 보겠습니다.

  • 해당 금액인 200흐리브냐를 모두 지출한 6월 25일까지 매일 광고비가 발생합니다.
  • 6월 25일에 200흐리브냐에 부과된 VAT 금액이 메인 결제 페이지의 VAT 항목에 표시됩니다.

예: 한 달에 금액이 일부만 지출됨

6월 10일에 Google Ads 계정에서 200흐리브냐를 지급받았다고 가정해 보겠습니다.

  • 월말인 6월 30일까지 100흐리브냐만 지출했습니다. 6월 30일에 광고비 100흐리브냐에 부과된 VAT 금액이 메인 결제 페이지의 VAT 항목에 표시됩니다.
  • 나머지 금액이 7월 3일까지 모두 사용된다고 가정해 보겠습니다. 7월 3일에 나머지 100흐리브냐에 부과된 VAT 금액이 메인 결제 페이지의 VAT 항목에 표시됩니다.

하루에 여러 번에 걸쳐 금액을 모두 지출한 경우, 여러 지출 금액을 모두 합한 금액에 VAT가 부과될 수 있습니다.

VAT 청구를 이해하는 데 어려움이 있으면 Google에 문의해 주세요.

크레딧 조정 또는 프로모션 크레딧에 부과되는 VAT

프로모션 코드나 기타 유형의 크레딧 조정에서 받은 크레딧이 있는 경우 해당 크레딧으로 결제된 광고비에 VAT가 자동으로 부과됩니다. 크레딧을 모두 사용하면 공제된 VAT 금액이 계정에 환불되며, 크레딧을 일부만 사용한 경우에는 공제된 VAT 금액이 당월 월말에 일부 환불됩니다.

VAT와 계정의 '현재 잔액'

현재 잔액을 확인하려면 톱니바퀴 아이콘 또는 도구 아이콘 을 클릭하고 청구 및 결제를 선택하여 결제 '거래 내역' 페이지를 방문합니다. 다음 위치에서 계정 잔액을 확인할 수 있습니다.

  1. 요약: '현재 잔액' 섹션은 향후 광고 활동에 전액 지출할 수 있는 잔액을 표시합니다.
    • '잔여 크레딧' 필드에는 광고 활동에 사용할 수 있는 잔액과 향후 예상되는 VAT 금액이 표시됩니다. 계정에 남아 있는 잔액이 얼마인지 알아보려면 이 필드를 확인합니다.
  2. 거래: 거래 내역 표의 '잔액' 항목 항목은 미사용 결제 금액에 대한 향후의 예상 VAT를 포함하지 않은 계정 잔액을 보여 줍니다. 이 잔액은 '청구금액' 항목의 금액에서 '크레딧' 항목의 금액을 차감하여 계산합니다.

캠페인에 설정한 입찰가와 예산에는 VAT가 포함되어 있지 않습니다.

다음 단계

국가별 세금

세금 또는 부가가치세(VAT)는 사업장의 위치에 따라 적용 여부가 달라질 수 있습니다. 광고주님의 국가에서 적용되는 세금 또는 부가가치세에 대해 알아보려면 아래 내용을 읽어보세요. 다른 국가에 대해 알아보려면 위에서 드롭다운 메뉴를 클릭하세요.

푸에르토리코 판매세 및 이용세(SUT)

푸에르토리코 고객을 위한 모든 인보이스에는 판매세 및 이용세가 포함되어 있습니다. 세율은 모든 Google Ads 계정에 대해 4%입니다.

Google에서는 SUT에 대한 상담 서비스를 제공하지 않습니다. SUT 등록에 대해 궁금한 점이 있으면 세무 전문가 또는 현지 세무 감독관에게 문의하세요.

참고

목록에 없는 국가에 대해서는 Google이 세금 정보를 보유하고 있지 않습니다. 이에 대한 자세한 내용은 현지 세무 당국에 문의하시기 바랍니다.

 

관련 링크

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