您所在國家/地區的稅金

 

視所在的地區而定,您的商家可能需要支付稅金或加值稅 (簡稱 VAT)。請參閱下文瞭解有關您所在國家/地區適用的規定;如要查看其他國家/地區的相關資訊,請點選上方的下拉式選單。

Google Asia Pacific Pte. Ltd.

自 2022 年 10 月 1 日起,如未提供有效加值稅納稅人識別號碼,則在柬埔寨完成的所有 Google Ads 銷售交易,均須繳納 10% 的加值稅。凡是商家地址設於柬埔寨的 Google Ads 帳戶,皆會受到這項異動影響。

如果您將柬埔寨加值稅納稅人識別號碼提供給我們,這項資訊就會列在日後的月結單上

自動或手動付款的廣告客戶可按照下列操作說明更新稅務資訊。

在 Google Ads 中更新稅務資訊

  1. 登入 Google Ads 帳戶
  2. 按一下右上方的「工具與設定」圖示 Google Ads | 工具 [圖示],然後選擇「帳單」下方的「設定」
  3. 在「柬埔寨加值稅納稅人識別號碼」下方,按一下鉛筆圖示 編輯設定,鉛筆圖示,然後輸入加值稅納稅人識別號碼。
  4. 按一下「儲存」

在 Google 付款中心更新稅務資訊

  1. 登入 Google 付款帳戶
  2. 按一下頁面右上方的「設定」。
  3. 在「柬埔寨加值稅納稅人識別號碼」下方,按一下鉛筆圖示 編輯設定,鉛筆圖示,然後輸入加值稅納稅人識別號碼。

按一下「儲存」

注意:Google 無法為您提供稅務建議。如有任何關於這項稅務的疑問,請與您的稅務顧問聯絡。

阿根廷境內的廣告客戶

視付款方式設為月結或手動付款,稅務規定可能會隨之不同。請參閱下方適用於您付款方式的資訊。

手動付款

Banelco 或 PagoMisCuentas.com 付款的稅金計算方式

當您付款時,我們會認定其中包含您要存進帳戶的資金,以及根據金額按正確稅率計算出的所有適用稅金。視您的納稅身分而定,我們可能會先從您的 Banelco 或 PagoMisCuentas.com 付款中扣除一筆或多筆稅金,再將剩餘金額存進您的 Google Ads 帳戶:

  • 加值稅率為 21%:所有廣告客戶的手動付款一律須預繳 21% 的加值稅率。
  • 加值稅率為 3%:只有當您已向政府註冊支付加值稅 (加值稅註冊付款人),但未註冊為加值稅扣繳義務人,且未持有加值稅免稅證明時,才適用此稅率。
  • GRT 預繳:我們會在您的公司登記立案,且 Google 擔任預繳代理人的省份套用預繳 GRT。我們需要您的稅務文件,才能確認您在各省的 GRT 納稅身分。

預繳稅金會列在您的月結單上。GRT 稅金是根據您在各省的加值稅類別、GRT 納稅身分,以及您的 GRT 稅務文件 (例如 CM01、CM02、CM05) 中列出的其他因素計算出來的。這些預繳稅金日後可能會更動,因此請務必提供最新的 CM01、CM02 和 CM05 稅務文件。Google Argentina 目前會在以下 7 個省份收取稅金:

  • 布宜諾斯艾利斯市 (Buenos Aires City)
  • 布宜諾斯艾利斯省 (Buenos Aires Province)
  • 科連特斯 (Corrientes)
  • 米西奧內斯 (Misiones)
  • 內烏肯 (Neuquén)
  • 聖路易斯 (San Luis)
  • 查科 (Chaco)

我們會依據您在建立帳戶時輸入的稅號和稅務文件,判斷您是否需要繳納加值稅和/或 GRT 預繳稅金,並依據以下稅務文件決定應套用的正確稅率:

  • F.460/J (Inscripción AFIP) - 聯邦稅務文件
  • CM01 / CM02 (Inscripción IIBB) - 省級 GRT 稅務文件
  • CM05 - 省級 GRT 稅務文件
  • Inscripción Ingresos Brutos (IIBB) 本地
  • Exención en Ingresos Brutos 或各省 GRT 豁免文件
  • Exención IVA / Ganancias
  • Carta Certificado de Exclusión (免稅證明)
  • 具名的預繳代理人 (按省份)

注意事項

請務必在建立帳戶時提供您的最新稅務文件,否則根據聯邦和省級稅務規定,我們必須以最高的稅率向您收費,而這將對您的總費用金額造成影響。

取得 Banelco 或 PagoMisCuentas.com 付款的合法收據

針對每一筆使用 Banelco 服務網支付的款項,Banelco 都會開立一份合法收據,其中包含一個 4 位數控管碼,用來確保收據的真實性。

視您的付款方式而定,您可以經由以下三種方式之一取得收據:

  • 從您用來付款的 ATM
  • 從 PagoMisCuentas.com 網站上列印
  • 從您往來銀行的網路銀行網站上列印
取得合法月結單

Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) 已給予 Google Argentina 臨時的所得稅和加值稅豁免權。也就是說,您不得分別在下述期間預扣所得稅和加值稅:

  • 加值稅:2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
  • 所得稅:2018 年 6 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日

上述稅項豁免證書已透過電子郵件寄給客戶。付款給 Google 時,請附上這類證書。

您收到的月結單類型取決於您在帳戶中輸入的稅號 (CUIT 或 DNI)。如果需要分項列出加值稅的月結單,請使用 CUIT 以已註冊加值稅編號的公司身分申請帳戶。

  • 若輸入已註冊加值稅編號公司的有效 CUIT,您會收到 A 類型的月結單。
  • 若您輸入 DNI,會收到 B 類型的月結單。

若要進一步瞭解阿根廷的月結單類型,請前往開立 AFIP 月結單的官方網站

Google 會在每個月 3 號到 5 號間開立具有法律效力的月結單,上面記載您前一個月的廣告費用以及所有適用的稅金。我們還會在您的帳戶中提供電子版本的月結單,同時寄出一份月結單到您在「帳單設定」分頁中指定的電子郵件地址。

更改稅務資訊
如果您在 Google Ads 帳戶中輸入的稅務資訊有誤,或是您的稅務資訊有異動,請按照下列步驟上傳正確的稅務文件。
  1. 登入 Google Ads 帳戶
  2. 按一下右上角的工具圖示 Google Ads | 工具 [圖示],然後在「帳單」下方選擇 [帳單摘要]。
  3. 按一下頁面左側的 [設定]。
  4. 在「阿根廷稅務資訊」部分,依序按一下鉛筆圖示 編輯 和 [新增檔案] 來上傳新文件。
  5. 按一下 [儲存]

如果您找不到「阿根廷稅務資訊」這個部分且/或無法上傳文件,代表您可能沒有足夠的付款權限。此時,請與 Google Ads 帳戶的付款資料管理員聯絡,要求對方授予您付款資料的管理員或編輯權限。

請注意,我們無法重新開立在您更改 Google Ads 帳戶稅務資訊前產生的月結單。

免稅資格

若您具備免稅資格,請在建立帳戶時上傳您的免稅證明,以便我們在計算您的稅金時,將其列入考慮。如果您先前忘記這麼做,或是最近才剛取得免稅資格,請在「設定」頁面的「付款資料」部分中上傳免稅證明。

月結單

稅金計算方式

稅金會附加在廣告費用中,並列在交易記錄和月結單上。我們會依據當地法律計算出稅金:

  • 加值稅率為 21%:您的所有款項一律會套用 21% 的加值稅率。
  • GRT 預繳:我們會在您的公司登記立案,且 Google 擔任預繳代理人的省份套用預繳 GRT。我們需要您的稅務文件,才能確認您在各省的 GRT 納稅身分。

預繳稅金會列在您的月結單上。GRT 稅金是根據您在各省的加值稅類別、GRT 納稅身分,以及您的 GRT 稅務文件 (例如 CM01、CM02、CM05) 中列出的其他因素計算出來的。這些預繳稅金日後可能會更動,因此請務必提供最新的 CM01、CM02 和 CM05 稅務文件。Google Argentina 目前會在以下 7 個省份收取稅金:

  • 布宜諾斯艾利斯市 (Buenos Aires City)
  • 布宜諾斯艾利斯省 (Buenos Aires Province)
  • 科連特斯 (Corrientes)
  • 米西奧內斯 (Misiones)
  • 內烏肯 (Neuquén)
  • 聖路易斯 (San Luis)
  • 查科 (Chaco)

我們會依據您在建立帳戶時輸入的稅號和稅務文件,判斷您是否需要繳納加值稅和/或 GRT 預繳稅金,並依據以下稅務文件決定應套用的正確稅率:

  • F.460/J (Inscripción AFIP) - 聯邦稅務文件
  • CM01 / CM02 (Inscripción IIBB) - 省級 GRT 稅務文件
  • CM05 - 省級 GRT 稅務文件
  • Inscripción Ingresos Brutos (IIBB) 本地
  • Exención en Ingresos Brutos 或各省 GRT 豁免文件
  • Exención IVA / Ganancias
  • Carta Certificado de Exclusión (免稅證明)
  • 具名的預繳代理人 (按省份)

注意事項

請務必在建立帳戶時提供您的最新稅務文件,否則根據聯邦和省級稅務規定,我們必須以最高的稅率向您收費,而這將對您的總費用金額造成影響。

取得合法月結單

Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) 已給予 Google Argentina 臨時的所得稅和加值稅豁免權。也就是說,您不得分別在下述期間預扣所得稅和加值稅:

  • 加值稅:2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
  • 所得稅:2018 年 6 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日

上述稅項豁免證書已透過電子郵件寄給客戶。付款給 Google 時,請附上這類證書。

您收到的月結單類型取決於您稅號的加值稅納稅身分。如果需要分項列出加值稅的月結單,請使用 CUIT 以已註冊加值稅編號的公司身分申請帳戶。

若要進一步瞭解阿根廷的月結單類型,請前往開立 AFIP 月結單的官方網站

Google 會在每個月 3 號到 5 號間開立具有法律效力的月結單,上面記載您前一個月的廣告費用以及所有適用的稅金。我們還會在您的帳戶中提供電子版本的月結單,同時寄出一份月結單到您在「帳單設定」分頁中指定的電子郵件地址。

更改稅務資訊

若您在 Google Ads 帳戶中輸入的稅務資訊有誤,或是這項資訊有異動,請與我們聯絡並提供正確的稅務資訊。

Google Ads 專員會在 2 個工作天內與您聯絡,向您確認變更相關事宜。

請注意,我們無法重新開立在您更改 Google Ads 帳戶稅務資訊前產生的月結單。

免稅資格

若您具備免稅資格,請在建立新的信用額度時提供您的免稅證明,以便我們憑此計算您的稅金。如果您先前忘記這麼做,或是最近才剛取得免稅資格,請與 Google Ads 專員聯絡,確認您的資訊已經更新。

如果您符合免繳 GRT 預繳稅金的資格,請透過這份表單將適當的稅務文件 (您的 Carta Certificado de Exclusión 或 Exención en Ingressos Brutos) 寄給我們。

GRT 預繳

GRT 是總所得稅編號;註冊 Google Ads 時,您必須輸入自己的身分證字號或 CUIT 號碼。不過,「總所得稅編號」(GRT ID) 不是必填欄位,因為只有部分廣告客戶需要繳交這筆稅。

GRT 簡介

GRT ID 就是總所得稅編號,這項稅收是省政府的主要財政收入來源。一般來說,這項稅金只按銷售金額來計算,而且每一省的稅額都不太一樣。

GRT 的輸入位置

如果您在註冊 Google Ads 帳戶時,選擇採用 Banelco 或 PagoMisCuentas.com 做為付款方式,系統會請您輸入 DNI 或 CUIT (稅號)。要是您選用 CUIT,可以選擇輸入 GRT ID;輸入時,請不要在編號中加入任何連字號或空格。此外,您也必須上傳加值稅和 GRT 的稅務文件。

如何判斷是否需要繳交 GRT

若要瞭解貴公司是否需要繳交布宜諾斯艾利斯市的 GRT 預繳稅金及適用稅率,請按照下列步驟操作:

  1. 前往 http://www.arba.gov.ar/
  2. 輸入您的稅號 (CUIT) 和貴公司的密碼。如果您不知道密碼,請洽詢貴公司的財務部門。
  3. 選取 [Rol: contribuyente]
  4. 在左上角的 [Regimen de recaudación por] 選單中,選取 [Consulta al padrón]
  5. 選取您想查看稅率的月份。
  6. Google 對您的付款套用的 GRT 預繳稅率,就列在「Alícuota de percepción」下。

如果貴公司位於其他省份,請洽詢當地稅務機關。

視所在的地區而定,您的商家可能需要支付稅金或加值稅 (簡稱 VAT)。請參閱下文中有關您所在國家/地區適用的規定;如要查看其他國家/地區的相關資訊,請點選上方的下拉式選單。

加值稅 (VAT) 和 Google Ads 納稅身分

2020 年 9 月 1 日起,為配合哥倫比亞當地法律,Google 必須收集您的稅務資訊以判斷加值稅適用情況。如未提供稅務資訊,從 9 月開始,Google Ads 客戶月結單中會加上 19% 的加值稅。請據實更新付款資料,確認您是否在哥倫比亞註冊為一般稅制身分,並提供必要文件 (如適用)。

注意:Google 無法提供任何稅務相關建議,如果您對這項異動有任何疑問,請諮詢您的稅務顧問。

自動付款

在 Google Ads 中更新稅務資訊

  1. 登入 Google Ads 帳戶
  2. 按一下工具圖示 Google Ads | 工具 [圖示],然後在「帳單」下方選擇 [設定]
  3. 在「哥倫比亞稅務資訊」部分,按一下鉛筆圖示 編輯設定,鉛筆圖示,再按照以下說明輸入您的資訊:
    • 在「您是否註冊為一般稅制身分?」底下,如果您符合敘述,請選取 [是]
    • 在「請上傳您的 RUT 表單 (專屬稅務登記表)」底下,上傳 PDF 格式的 RUT 文件。
    • 在「Numero de Identificación Tributaria (NIT)」底下,輸入您的哥倫比亞 NIT。
  4. 按一下 [儲存]

在 Google 付款中心更新稅務資訊

  1. 登入 Google 付款帳戶
  2. 按一下頁面左側的 [設定]。
  3. 在「哥倫比亞稅務資訊」部分,按一下鉛筆圖示 編輯設定,鉛筆圖示,再按照以下說明輸入您的資訊:
    • 在「您是否註冊為一般稅制身分?」底下,如果您符合敘述,請選取 [是]
    • 在「請上傳您的 RUT 表單 (專屬稅務登記表)」底下,上傳 PDF 格式的 RUT 文件。
    • 在「Numero de Identificación Tributaria (NIT)」底下,輸入您的哥倫比亞 NIT。
  4. 按一下 [儲存]

月結

月結客戶必須與我們的支援團隊聯絡,以便專員根據情況更新付款資料。

加值稅 (VAT) 和 Google Ads 稅籍

您的帳戶是由 Google Ireland Ltd 提供服務,但如果您收到「受影響的產品」相關通知,這些產品的服務供應方會是 Google Turkey (Google Reklamcılık ve Pazarlama Ltd. Şti,若有變動將另行告知)。

自行計算加值稅

請洽詢當地的稅務機關,確認您的所在國家/地區是否規定您必須自行計算加值稅。如果是,請向稅務顧問或當地稅務機關諮詢計算方式,Google 無法提供相關建議。

每月對帳單

在您的國家/地區,Google 每個月都會提供對帳單,當中摘錄對帳單所列時間範圍內的帳單活動。若想進一步瞭解對帳單,請見這篇文章

如果您對於使用每月對帳單報稅有任何疑問,請洽詢當地法務機構或稅務顧問。

由 Google Turkey (Google Reklamcılık ve Pazarlama Ltd. Şti) 提供服務的帳戶

由 Google Turkey 所提供服務的所有 Google Ads 帳戶都必須以土耳其標準稅率計算加值稅,這項稅率會根據政府決定的變動幅度來調整。

在此先和您分享以下資訊:

  • 根據土耳其法律規定,我們一律會以土耳其目前的稅率向您的帳戶徵收加值稅 (您的帳戶是由 Google Turkey 提供服務)。
  • 如果您符合加值稅全額豁免資格,請見下方詳細說明。
  • 若您符合部分加值稅扣繳資格,請見下方詳細說明。

加值稅豁免

如果您符合 100% 加值稅豁免資格,需要按規定提供免稅證明。請填妥這份表單提交相關文件。

Google Turkey 經銷商受影響的產品

如果您收到「受影響的產品」通知,以下產品即為該通知中提到的「受影響的產品」。Google Turkey 則是您用於管理這些受影響產品供給的契約的對手方,如有變動將另行通知:

  • Google Ads
  • Authorized Buyers
  • Display & Video 360
  • Campaign Manager/Studio
  • Google Ad Manager (僅適用於 Google 向您開立月結單的這類服務)
  • Search Ads 360
  • 航班搜尋
  • Analytics (分析)/Analytics (分析) 360
  • 飯店廣告
  • YouTube 廣告
  • YouTube 預訂
  • Waze 廣告

視所在的地區而定,您的商家可能需要支付稅金或加值稅 (簡稱 VAT)。請參閱下文中有關您所在國家/地區適用的規定;如要查看其他國家/地區的相關資訊,請點選上方的下拉式選單。

加值稅 (VAT) 和 Google Ads 納稅身分

2020 年 9 月 1 日起,為配合智利當地法律,Google 必須收集您的稅務資訊以判斷加值稅適用情況。如未提供稅務資訊,從 9 月開始,Google Ads 客戶月結單中會加上 19% 的加值稅。請據實更新付款資料,確認您是否為在智利註冊的加值稅納稅人,以及是否免繳其他稅金 (Impuesto adicional)。

注意:Google 無法提供任何稅務相關建議,如果您對這項異動有任何疑問,請諮詢您的稅務顧問。

自動付款

在 Google Ads 中更新稅務資訊

  1. 登入 Google Ads 帳戶
  2. 按一下工具圖示 Google Ads | 工具 [圖示],然後在「帳單」下方選擇 [設定]
  3. 在「智利稅務資訊」部分,按一下鉛筆圖示 編輯設定,鉛筆圖示,再按照以下說明輸入您的資訊:
    • 在「您是在智利註冊的加值稅納稅人嗎?」底下,如果您符合敘述,請選取 [是]
    • 在「您是否免繳其他稅金 (Impuesto adicional)?」底下,如果您符合免繳資格,請選取 [是]
  4. 按一下 [儲存]

在 Google 付款中心更新稅務資訊

  1. 登入 Google 付款帳戶
  2. 按一下頁面左側的 [設定]。
  3. 在「智利稅務資訊」部分,按一下鉛筆圖示 編輯設定,鉛筆圖示,再按照以下說明輸入您的資訊:
    • 在「您是在智利註冊的加值稅納稅人嗎?」底下,如果您符合敘述,請選取 [是]。
    • 在「您是否免繳其他稅金 (Impuesto adicional)?」底下,如果您符合免繳資格,請選取 [是]。
  4. 按一下 [儲存]

月結

月結客戶必須與我們的支援團隊聯絡,以便專員根據情況更新付款資料。

適用於台灣的加值稅 (VAT)

商品和服務需要加徵 5% 的加值稅 (VAT),並繳交給台灣稅務機關。您在台灣繳交加值稅的方式以及是否需要繳交,取決於您的付款方式和設定。請在下方選擇您帳戶所用的付款方式或設定。

使用信用卡自動付款或手動付款

如果您使用信用卡支付 Google Ads 帳戶費用,表示您已與 Google Asia Pacific Pte. Ltd. 簽訂合約,因此不需另外繳交加值稅。

利用匯款、便利商店或郵局等方式手動付款

如果您透過匯款、便利商店或郵局等方式支付 Google Ads 帳戶費用,表示您已與 Google Taiwan 簽訂合約,因此您的 Google Ads 費用必須繳交加值稅。為了支付稅金,Google 會自動從您的每一筆付款中扣除部分金額,繳交給台灣的稅務機關。我們針對每筆付款郵寄給您的統一發票中,也會詳細列出您支付的加值稅金額。

透過匯款、便利商店或郵局方式手動付款的加值稅計算方式

以下是我們根據 Google Ads 付款金額計算加值稅扣除額的方式:

當您付款時,我們會假設這筆款項包含您要存入帳戶的金額和 5% 的加值稅。換句話說,如果您支付 X,我們會將這筆款項拆為 Y 和 Y 的 5% 兩筆金額;Y 會存入您的帳戶,Y 的 5% 則用來繳交加值稅。

我們使用的公式如下:

  • X = Y + (0.05 * Y)
  • X = 1.05 * Y
  • Y = X/1.05

範例

假設您的付款金額為 NT$1,050 元。為判斷該存入多少金額到您的帳戶中,我們會進行以下計算:

  • Y = NT$1,050 元/1.05
  • Y = NT$1,000 元

我們會將 NT$1,000 元存入您的帳戶,並將其餘的 NT$50 元繳交給稅務機關做為加值稅。

信用額度 (月結) 付款設定

如果您的 Google Ads 帳戶採用信用額度 (月結),表示您已與 Google Taiwan 簽訂合約,因此您的 Google Ads 費用必須繳交加值稅。您的月結單會附上計算後的加值稅金額,而每張月結單會隨附統一發票一併郵寄給您,其中詳細列出您需要繳交的加值稅金額。

關於統一發票

統一發票簡介

根據台灣《加值型及非加值型營業稅法》的「開立銷售憑證時限表」條文規定,在台灣銷售商品或提供服務的公司實體必須在購買當時向買方開立統一發票 (Government Uniform Invoice,GUI)。

若您的 Google Ads 帳戶符合下列條件,Google 將依法在您每次付款 (即購買廣告服務) 時開立統一發票給您:

  • 公司地址設在台灣
  • 使用新臺幣 (NTD)
  • 使用手動付款或信用額度 (月結)
  • 帳戶是在特定日期後建立

帳戶符合以上條件的廣告客戶是與 Google Taiwan 簽署合約,所有其他廣告客戶的合約簽署對象則是其他 Google 實體,因此 Google 不會開立統一發票給不符合以上條件的廣告客戶。

統一發票的用途之一是追蹤所有由公司或個人支付的加值稅 (VAT);因此請務必保留您的統一發票,以便在申報退稅時使用。

統一發票中包含以下資料:

  • 統一發票號碼
  • 銷售金額
  • 加值稅
  • 總金額
  • 您的統一編號 (如果您在建立帳戶時,在 [納稅身分] 欄位中選取 [公司])。
  • 服務說明 (例如「線上廣告」)

其他注意事項:

  • 如果您在建立帳戶時,在 [納稅身分] 欄位中選取 [公司],我們會開立「公司基本格式」統一發票給您,否則就會開立「個人基本格式」統一發票。
  • 您會在付款的 4 週後收到統一發票。
  • 統一發票抬頭將會是您在「設定」頁面的「付款資料」部分輸入的公司名稱;您隨時都可修改這項資訊。
統一發票延遲

您會在付款後 4 週內收到統一發票。如果屆時仍未收到,請與我們聯絡申請補發。

您的統一發票可能是在郵寄過程中遺失了。不過,為了安全起見,請確定您 Google Ads 帳戶中「付款個人資料」網頁上的地址無誤。方法如下:

  1. 前往 https://ads.google.com 登入 Google Ads 帳戶。
  2. 按一下工具圖示 Google Ads | 工具 [圖示],在「帳單」下方選擇 [帳單摘要],然後按一下頁面側邊的 [設定] 連結
  3. 按一下 [編輯] 並完成所有必要的修改。
  4. 按一下 [儲存]
更改統一發票上的公司名稱

您在帳戶中「付款資料」中輸入的公司名稱,將做為統一發票的抬頭資訊。若要更改您的統一發票抬頭,請按照下列指示進行:

  1. 前往 https://ads.google.com 登入 Google Ads 帳戶。
  2. 按一下工具圖示 Google Ads | 工具 [圖示],在「帳單」下方選擇 [帳單摘要],然後按一下頁面側邊的 [設定] 連結
  3. 在「付款資料」部分進行變更。
  4. 按一下 [儲存]。
統一發票上的統一編號

設定帳戶時,如果您在 [納稅身分] 欄位中選取 [公司],統一發票上就會列出您的統一編號。您 Google Ads 帳戶的「付款個人資料」部分中也會顯示您的統一編號。前往這個頁面的步驟如下:

  1. 前往 https://ads.google.com 登入 Google Ads 帳戶。
  2. 按一下工具圖示 Google Ads | 工具 [圖示],在「帳單」下方選擇 [帳單摘要],然後按一下頁面側邊的 [設定] 連結

請注意,我們無法提供加值稅相關建議;如果您有任何關於加值稅的一般問題,請與台灣當地稅務機關聯絡。

適用於中國的加值稅 (VAT)

加值稅是向所提供的商品或服務徵收的稅項。帳單地址位於中國的 Google Advertising (Shanghai) Google Ads 使用者,都必須繳納加值稅。

根據「上海加值稅試辦計畫」(Shanghai VAT Pilot Program) 規定,由 2012 年 1 月 1 日起,Google Advertising (Shanghai) 已成為加值稅納稅人。由 2012 年 4 月 1 日起,Google Advertising (Shanghai) 開始向所提供的所有廣告服務收取加值稅,並且只會對廣告客戶發出「加值稅發票」;並將這筆稅額列在開立給您的加值稅發票上。

Google Advertising (Shanghai) 無法提供稅務建議。有關「上海加值稅試辦計畫」對您公司及納稅義務所帶來的影響、您的加值稅納稅身分,或「加值稅發票」應包含哪些資料,請與您的稅務顧問聯絡。

加值稅收費

根據「上海加值稅試辦計畫」(Shanghai VAT Pilot Program) 規定,Google Advertising (Shanghai) 必須向所有客戶徵收 6% 的加值稅,不論客戶是否位在上海都是如此,絕無例外。

非採用手動付款客戶的月結單上,月結單餘額會反映出 6% 的加值稅。

如客戶採用手動付款,Google 會從預付金額中扣除 6% 的加值稅。舉例來說,如果您預付了人民幣 1,000 元,我們會先扣除人民幣 56.60 元的加值稅額,然後將剩下的人民幣 943.40 元存入您的帳戶中。

關於特殊加值稅發票

若客戶為「一般加值稅」納稅人,Google Advertising (Shanghai) 會開立「特殊加值稅發票」。「特殊加值稅發票」是一份納稅證明。只要您已向稅務機關註冊成為「一般加值稅納稅人」,就可以憑藉這份證明申請退還加值稅進項稅額。

您必須提供稅務登記證 (第一頁及列有加值稅稅務登記狀態的第二頁) 的掃描檔,Google Advertising (Shanghai) 才會開立「特殊加值稅發票」給您。您可以提供下列檔案類型的稅務登記證掃描檔:PNG、GIF、JPEG 和 TIFF。檔案大小不得超過 5 MB。

此外,您提供的資訊必須與您的稅務登記證完全相符,這些資訊將會列印在您的「特殊加值稅發票」上,包括:

  • 商家名稱
  • 加值稅稅務登記狀態 (一般加值稅納稅人)
  • 稅務登記號碼
  • 登記地址
  • 登記電話號碼
  • 銀行帳戶詳情 (銀行名稱和帳號)

如果您希望我們將「特殊加值稅發票」寄到您註冊地址以外的地址,請修改您付款帳戶中的資訊,以提供其他郵寄地址。

如果您提供的資訊與您的稅務登記證不符,或您的掃描檔無效、已損毀或無法閱讀,Google Advertising (Shanghai) 將無法為您開立「特殊加值稅發票」。在這種情況下,我們會寄電子郵件要求您補齊缺少的資料或修正錯誤的資訊。當您完成必要的修正時,我們便會為您開立「特殊加值稅發票」。

關於一般加值稅發票

針對登記為小規模加值稅納稅人、非加值稅納稅人或個人的客戶,Google Advertising (Shanghai) 會開立「一般加值稅發票」。「一般加值稅發票」是一份正式的納稅證明,但無法申請退還加值稅進項稅額。您提供的下列資訊會列印在您的「一般加值稅發票」上:

  • 商家名稱
  • 加值稅稅務登記狀態
  • 稅務登記號碼 (個人除外)
  • 郵寄地址
  • 電話號碼

停止開立加值稅發票

如果您不希望再收到與您的廣告活動有關的加值稅發票,請在您的「付款資料」中選取 [不要寄送含稅月結單] 選項。除非您更改這個選項,否則 Google Advertising (Shanghai) 將不會再寄送加值稅發票給您。

但請記住,即使您已選擇停止收到加值稅發票,Google Advertising (Shanghai) 仍必須向所有客戶徵收 6% 的加值稅,並向相關稅務機關回報客戶的加值稅活動。

加值稅 (VAT) 和 Google Ads 稅籍

建立帳戶時,系統會要求您確認帳戶類型、帳戶用途和稅籍,這些設定會影響加值稅的計算和申報方式。帳單註冊完成後,設定即無法變更,因此請謹慎選擇。這些設定可能也會用來進行廣告客戶身分驗證。

帳戶類型

帳戶類型分為機構組織個人

機構組織

如果您要為他人註冊,或是不使用自己的姓名註冊,請選擇此設定。舉例來說,如果您代表企業、機構組織、合作夥伴或教育機構,請選擇此設定;如果您是註冊在商業名稱下的獨資企業,也請選擇此設定。

個人

如果您使用自己的姓名註冊,且帳戶將做為個人用途,請選擇此設定。舉例來說,如果您是獨資企業,並使用自己的姓名來註冊帳戶,且帳戶將做為個人用途,請選擇此設定。如果您以「個人」身分註冊,則無法新增或移除其他使用者,或是變更付款資料的權限。

請注意,自 2022 年 5 月 1 日起,Google 將開始向居住於下列西班牙地區的個人帳戶類型客戶收取以下間接稅:

地區

拉斯帕爾馬斯與聖克魯斯德特內里費

休達與梅利利亞

間接稅率 (%)

7%

0.5%

用途

若是基於業務或商業服務用途,請選取商業用途。商業用途代表您想要透過廣告營利,例如提高收益、業績或申請人數,適用對象包括關聯企業、獨資公司、自營商與合作夥伴等。

若僅用於政治、慈善或非營利活動用途,則請選取符合規定的非商業用途

注意事項:「用途」設定僅在帳戶初始註冊階段才會顯示。Google Ads 在歐盟境內應主要用於商業用途。

稅務資訊

課稅方式取決於您的用途,在選取「帳戶類型」和「用途」之後,系統就會顯示稅籍和選填加值稅編號設定。如果您註冊其他的 Google 產品,在某些情況下,系統可能會根據稅籍來決定其他產品的課稅方式。

機構組織稅籍代表您輸入的稅號與機構帳戶類型相關聯。

個人稅籍代表您輸入的稅號與個人帳戶類型相關聯。

Google 無法提供關於加值稅的建議;如果您對加值稅登記有疑問,請洽詢稅務顧問或當地稅務機關。

 

使用須知

  • 我們需要您的加值稅編號。
  • 我們不會向您的帳戶收取加值稅。
  • 如果您位於歐盟會員國,就需要按照當地稅率自行計算並支付加值稅 (歐盟理事會指令 2006/112/EC 第 44 條)。

更改加值稅編號

您可以自行更改加值稅編號。請點選下方連結查看詳細步驟。

更改加值稅編號
  1. 登入 Google Ads 帳戶
  2. 按一下工具圖示 Google Ads | 工具 [圖示],在「帳單」下方選擇 [帳單摘要],然後按一下頁面側邊的 [設定] 連結
  3. 在「付款資料」部分輸入您的加值稅編號。
  4. 按一下「儲存」。

需要更改加值稅編號的情況,通常是因為廣告客戶在輸入時,誤把稅號當成加值稅登記號碼。這兩個編號是不一樣的,加值稅登記號碼是以國家/地區專屬編號做為開頭,後面接著最多 12 個數字或字母。若要確認您的加值稅登記號碼是否有效,請前往歐盟執行委員會 (European Commission) 網站查看。

自行計算加值稅

如果我們沒有對 Google Ads 費用加徵加值稅,您可能需要自行計算這項稅額。如需相關建議,請洽詢您當地的稅務機關。

查看並下載加值稅月結單

以下說明如何在您的帳戶中找到加值稅月結單:

  1. 登入 Google Ads 帳戶
  2. 按一下「工具與設定」圖示 Google Ads | 工具 [圖示],然後在「帳單」下方選擇「文件」前往「帳單」
  3. 選取頂端列的「稅務及法定文件」
  4. 在表格中找出您要下載的月結單,然後勾選左側的方塊。
    • 如要選取表格中顯示的所有文件,請勾選表格頂端左上方的方塊。
  5. 點選「下載所選項目」
  6. 選擇所需的檔案格式。
  7. 選取「下載」
  8. 您也可以在各列月結單末端選取「下載」
  9. 當地含稅收據會以 PDF 格式自動下載到您的電腦上,方便您查看或列印。

加值稅月結單的提供時間

  • 當月的加值稅月結單會在下個月的第 5 個工作天提供。舉例來說,9 月的加值稅月結單會在 10 月 5 日產生。加值稅月結單不會在週末或國定假日時產生,因此若碰到假日,加值稅月結單的產生日期會順延。

每月帳單活動與月結單之間的差異

每月帳單活動中「摘要」下方列出的費用入帳日期,有時會比月結單晚一兩天。這是常見情況,因為 Google Ads 和銀行的運作機制不同,因此付款和收款的時間也可能不同。

若您收到一筆帳戶調整額或抵免額,並在同一個帳單週期內使用了該筆抵免額,也可能會造成加值稅月結單和交易記錄之間出現差異。

月結單具有法律效力

Google Ads 帳戶中的月結單是過去的月結單,上面會顯示付款要求 (也就是說,系統向您收費或您付費給 Google 時,月結單將列出明細項目)。

月結單具有法律效力,受到您當地稅務機關的認可。

我們的月結單上會記錄加值稅扣除額,有效性受各地稅務機關認可,不需要加註特殊戳章或簽名。

如有疑問,請洽詢您當地的法務機構或稅務顧問。

視所在的地區而定,您的商家可能需要支付稅金或加值稅 (簡稱 VAT)。請參閱下文中有關您所在國家/地區適用的規定;如要查看其他國家/地區的相關資訊,請點選上方的下拉式選單。

Google Asia Pacific Pte. Ltd.

自 2020 年 1 月 1 日起,凡是在馬來西亞完成的 Google Ads 交易,都必須繳納 6% 的銷售與服務稅。所有將商家地址設於馬來西亞的 Google Ads 帳戶皆會受到這項異動影響。

注意:Google 無法為您提供稅務建議。如有任何關於這項稅務的疑問,請與您的稅務顧問聯絡。

稅務居住地證明

您可以從本文中下載居住地證明的 .pdf 檔案。只要在下方點選適用的連結即可。

如需更久之前的證明文件,請與 Google Ads 支援團隊聯絡。

Google 提供的居住地證明是由愛爾蘭稅務機關核發,文件以電子版提供,內容以英文撰寫。這種形式的證明文件具有實際效力,受波蘭稅務機關認可。

加值稅 (VAT)

愛爾蘭境內的所有 Google Ads 帳戶都必須以愛爾蘭當地稅率計算加值稅,這項稅率會根據愛爾蘭政府決定的變動幅度來調整。

以下簡要說明愛爾蘭當地廣告客戶適用的加值稅徵收方式:

  • 根據愛爾蘭法律規定,我們一律會以愛爾蘭目前的稅率,自動向您的帳戶徵收加值稅 (您的帳戶是由 Google Ireland 提供服務)。
    • 如果採用自動付款,我們會於每月底將一筆加值稅併入 Google Ads 費用,在下次收費時一併收取。
    • 若採用手動付款,我們會於每月底從廣告客戶的帳戶餘額中扣除一筆加值稅費用,直到餘額用盡為止。
    • 如果您符合加值稅 13b/56b 的豁免資格,請勾選「您有加值稅編號嗎?」下方的核取方塊告知我們 (方法是按一下工具圖示 Google Ads | 工具 [圖示],然後在「帳單」下方選擇 [帳單摘要] 查看您的稅務資訊)。此外,系統也會要求您提供加值稅 13b/56b 相關資訊。

Google 無法提供關於加值稅的建議。如果對加值稅稅籍登記有疑問,請洽詢您的稅務顧問或當地稅務機關。

更改加值稅編號

您可以自行更改加值稅編號。請點選下方連結查看詳細步驟。

更改加值稅編號
  1. 登入 Google Ads 帳戶
  2. 按一下工具圖示 Google Ads | 工具 [圖示],在「帳單」下方選擇「帳單摘要」,然後點選頁面側邊的「設定」連結
  3. 找到「付款資料」部分,然後輸入您的加值稅編號。
  4. 按一下「儲存」

常有廣告客戶誤把「稅籍編號」當成「加值稅註冊編號」。這兩個編號是不一樣的,加值稅登記號碼是以國家/地區專屬編號做為開頭,後面接著最多 12 個數字或字母。若要確認您的加值稅註冊編號是否有效,請前往歐盟執委會 (European Commission) 網站查看。

查看並下載加值稅月結單

您所在國家/地區適用的做法是在付款時一併支付稅金。如果您採用手動付款選項,將在預付款項時和月底各收到一份月結單 (當中不再顯示「費用和稅額記錄」及「已收款項記錄」部分)。若是採用自動付款選項,您會在月底收到一份月結單 (同樣不會顯示「費用和稅額記錄」及「已收款項記錄」部分)。

請按照下列步驟在帳戶中找出月結單:

  1. 登入 Google Ads 帳戶
  2. 按一下工具與設定圖示 Google Ads | 工具 [圖示],然後在「帳單」下方選擇「文件」前往「帳單」
  3. 在頂端列中,選取「稅務及法定文件」
  4. 在表格中找出您要下載的月結單,然後勾選左側的方塊。
    • 如要選取表格中顯示的所有文件,請勾選表格頂端左上方的方塊。
  5. 選取 [下載所選項目]
  6. 選擇您要下載哪種格式的月結單。
  7. 選取「下載」
  8. 您也可以在各列月結單末端選取「下載」

當地含稅月結單會自動以 PDF 格式下載到電腦上,方便您查看或列印。

加值稅月結單的提供時間

  • 當月的加值稅月結單會在次月的第 5 個工作天提供 (舉例來說,9 月的加值稅月結單會在 10 月 5 日產生)。系統不會在週末或國定假日產生加值稅月結單,因此若遇到假日,加值稅月結單的產生日期會順延。

每月帳單活動與月結單的資料不一致

每月帳單活動中「摘要」下方的費用入帳日期,有時會和月結單列出的相差一兩天。這大多是正常情況,因為 Google Ads 和銀行的運作機制不一樣,因此付款和收款的時間也可能不同。

若您收到一筆帳戶調整額或抵免額,並在同一個帳單週期內使用了該筆抵免額,也可能會造成加值稅月結單和交易記錄之間出現差異。

月結單具有法律效力

Google Ads 帳戶中的月結單是過去的月結單,上面會顯示付款要求 (也就是說,系統向您收費或您付費給 Google 時,月結單將列出明細項目)。

月結單具有法律效力,受到您當地稅務機關的認可。

我們的月結單上會記錄加值稅扣除額,有效性受各地稅務機關認可,不需要加註特殊戳章或簽名。

如有疑問,請洽詢您當地的法務機構或稅務顧問。

加值稅 (VAT) 和 Google Ads 稅籍

南非境內所有的 Google Ads 帳戶都必須支付以當地稅率計算的加值稅;這項稅率會根據南非政府決定的變動幅度調整。以下簡要說明南非當地廣告客戶適用的加值稅徵收方式:
  • 廣告客戶一律應按照自 2019 年 4 月 1 日起在南非施行的法規,繳交以當地現行稅率計算的加值稅。
    • 如果採用自動付款,我們會於每月底將一筆加值稅併入 Google Ads 費用,在下次收費時一併收取。
    • 若採用手動付款,我們會於每月底從廣告客戶的帳戶餘額中扣除一筆加值稅費用,直到餘額用盡為止。
Google 無法提供加值稅相關建議。如果對加值稅稅籍登記有疑問,請洽詢您的稅務顧問或當地稅務機關。若想進一步瞭解詳情,請參閱南非國稅局的「Binding General Ruling」(通用稅務法則)

查看並下載加值稅月結單

您所在國家/地區適用的做法是在付款時一併支付稅金。如果您採用手動付款選項,將在預付款項時和月底各收到一份月結單 (當中不再顯示「費用和稅額記錄」及「已收款項記錄」部分)。若是採用自動付款選項,您會在月底收到一份月結單 (同樣不會顯示「費用和稅額記錄」及「已收款項記錄」部分)。

請按照下列步驟在帳戶中找出月結單:

  1. 登入 Google Ads 帳戶
  2. 按一下工具與設定圖示 Google Ads | 工具 [圖示],然後在「帳單」下方選擇「文件」前往「帳單」
  3. 在頂端列中,選取「稅務及法定文件」
  4. 在表格中找出您要下載的月結單,然後勾選左側的方塊。
    • 如要選取表格中顯示的所有文件,請勾選表格頂端左上方的方塊。
  5. 選取 [下載所選項目]
  6. 選擇您要下載哪種格式的月結單。
  7. 選取「下載」
  8. 您也可以在各列月結單末端選取「下載」

當地含稅月結單會自動以 PDF 格式下載到電腦上,方便您查看或列印。

加值稅月結單的提供時間

  • 當月的加值稅月結單會在次月的第 5 個工作天提供 (舉例來說,9 月的加值稅月結單會在 10 月 5 日產生)。系統不會在週末或國定假日產生加值稅月結單,因此若遇到假日,加值稅月結單的產生日期會順延。

每月帳單活動與月結單的資料不一致

每月帳單活動中「摘要」下方的費用入帳日期,有時會和月結單列出的相差一兩天。這種情況大多是因為 Google Ads 和銀行的運作機制不一樣,因此付款和收款的時間可能不同。若您在某帳單週期收到一筆帳戶調整項或抵免額,並在該週期內使用了該筆抵免額,也可能導致加值稅月結單和交易記錄不一致。

月結單具有法律效力

Google Ads 帳戶中的月結單是過去的月結單,上面會顯示付款要求。也就是說,系統向您收費或您付費給 Google 時,月結單將列出明細項目。

月結單具有法律效力,受到您當地稅務機關的認可。

我們的月結單上會記錄加值稅扣除額,有效性受各地稅務機關認可,不需要加註特殊戳章或簽名。

如有疑問,請洽詢您當地的法務機構或稅務顧問。

加值稅 (VAT) 和 Google Ads 稅籍

自 2022 年 4 月 1 日起,為配合當地法規,Google 將依法向帳單地址位於奈及利亞的所有 Google Ads 客戶收取 7.5% 的加值稅。

這項異動生效後,Google 會開始為奈及利亞客戶開立加值稅月結單。屆時如有需要,也可至 Google Ads 帳戶中下載這些月結單。

如需相關協助,請洽詢您當地的稅務顧問或稅務機關。Google 無法為您提供稅務建議。

查看並下載加值稅月結單

以下說明如何在您的帳戶中找到加值稅月結單:

  1. 登入 Google Ads 帳戶
  2. 按一下「工具與設定」圖示,然後在「帳單」下方選擇「文件」
    立即前往
  3. 選取頂端列的「稅務及法定文件」
  4. 在表格中找出您要下載的月結單,然後勾選左側的方塊。
    • 如要選取表格中顯示的所有文件,請勾選表格頂端左上方的方塊。
  5. 選取 [下載所選項目]
  6. 選擇您要下載哪種格式的月結單。
  7. 選取「下載」
  8. 您也可以在各列月結單末端選取「下載」

當地含稅收據會以 PDF 格式自動下載到您的電腦上,方便您查看或列印。

每月對帳單

除了加值稅或含稅收據,Google 也會每月提供對帳單。這些文件會摘列特定時間範圍內的帳單活動。進一步瞭解對帳單

如果您對於使用每月對帳單報稅有任何疑問,請洽詢您當地的法務機構或稅務顧問。

加值稅 (VAT) 和 Google Ads 稅籍

您的帳戶是由 Google Ireland Ltd 提供服務。

如果帳戶的稅籍是「公司」,請洽詢當地的稅務機關,確認您的所在國家/地區是否規定您必須自行計算加值稅。如果是的話,請向稅務顧問或當地稅務機關諮詢計算方式。

自 2021 年 10 月 1 日起,為配合當地法律規定,Google 會開始向數位服務收取 15% 的加值稅 (VAT),帳戶類型為「個人」以及稅籍為「個人」和「個人創業家」的客戶會受到影響。您可以在「帳單與付款」的「交易」分頁,以及每月對帳單中查看這項資料。

Google 無法提供任何稅務相關建議;如有任何問題,請諮詢您的稅務顧問。

自行計算加值稅

如果我們沒有對您的 Google Ads 費用加徵加值稅,您可能需要自行計算這筆稅額。若需相關建議,請洽詢您當地的稅務機關。

每月對帳單

我們在 2018 年 7 月啟用了新版每月對帳單來取代舊版月結單,但只要是月結單提供的資訊,都可以在新版對帳單中找到。

Google Ads 的新版每月對帳單跟月結單不同,前者是特定時間範圍內的帳單活動摘要。進一步瞭解對帳單

如果您對使用新版每月對帳單報稅有任何疑問,請洽詢您當地的法務機構或稅務顧問。

加值稅 (VAT) 和 Google Ads 稅籍

您的帳戶是由 Google Ireland Ltd 提供服務。

如果帳戶的稅籍是「公司」,請洽詢當地的稅務機關,確認您的所在國家/地區是否規定您必須自行計算加值稅。如果是的話,請向稅務顧問或當地稅務機關諮詢計算方式。

自 2021 年 10 月 1 日起,為配合當地法律規定,Google 會開始向數位服務收取 20% 的加值稅 (VAT),稅籍為「個人」和「個人創業家」的客戶會受到影響。

您可以在「帳單與付款」的「交易」分頁,以及每月對帳單中查看這項資料。

Google 無法提供任何稅務相關建議;如有任何問題,請諮詢您的稅務顧問。

自行計算加值稅

如果我們沒有對您的 Google Ads 費用加徵加值稅,您可能需要自行計算這筆稅額。若需相關建議,請洽詢您當地的稅務機關。

每月對帳單

在您所在的國家/地區,Google 每個月都會提供對帳單。這些文件會摘列特定時間範圍內的帳單活動。進一步瞭解對帳單

如果您對於使用每月對帳單報稅有任何疑問,請洽詢當地的法務機構或稅務顧問。

加值稅 (VAT) 和 Google Ads 稅籍

由於稅務法規異動,Google 將於 2021 年 7 月 1 日起,向商家地址位於喀麥隆的 Google Ads 客戶收取 19.25% 的加值稅。

含稅月結單和對帳單

7 月 1 日異動生效後,商家地址位於喀麥隆的 Google Ads 客戶就會開始收到含稅月結單和對帳單。系統會在月底產生含稅月結單,其中每月活動會套用 19.25% 的稅率。

經常性出口商

如果您是經常性出口商且享有加值稅豁免權,請使用這份表單提交您的意願書 (DOI)。

注意:Google 無法為您提供稅務建議。如有任何關於這項稅務的疑問,請與您的稅務顧問聯絡。

Google Italy 經銷商受影響的產品

如果您收到「受影響的產品」通知,以下產品為該通知中提到的「受影響的產品」。Google Italy s.r.l. 則是您用於管理這些受影響產品供給的契約的對手方,如有變動將另行通知。

  • Google Ads
  • Authorized Buyers
  • Display & Video 360
  • Campaign Manager 360 & Studio
  • Google Ad Manager (僅適用於 Google 向您開立月結單的這類服務)
  • Search Ads 360
  • 航班搜尋
  • Analytics (分析) 和 Analytics (分析) 360
  • 飯店廣告
  • YouTube 廣告
  • YouTube 預訂
  • Waze 廣告

北美地區的廣告客戶

北美地區的廣告客戶如果利用 Google Ads 廣告服務賺取營收,在報稅時就必須提供 Google 的稅號 (TIN)。我們的公司資訊如下:

Google, Inc.
1600 Amphitheatre Pkwy
Mountain View, CA 94043
Taxpayer Identification Number (TIN) 77-0493581

注意事項:

如果您是位於夏威夷的廣告客戶,且採用自動或手動付款,我們會在每月底估算並向您收取稅務費用。

北美地區的廣告客戶

北美地區的廣告客戶如果利用 Google Ads 廣告服務賺取營收,在報稅時就必須提供 Google 的稅號 (TIN)。我們的公司資訊如下:

Google LLC
1600 Amphitheatre Pkwy
Mountain View, CA 94043, USA
納稅人識別號碼 (TIN) 77-0493581

GST/HST

自 2021 年 7 月 1 日起,GST/HST 稅適用於帳單地址位於加拿大,且尚未在付款資料中加入 GST/HST 登記編號的所有 Google Ads 客戶。

如需現行省級 GST/HST 稅率,請洽詢當地稅務機關。

月結廣告客戶必須與我們的支援團隊聯絡並提供 GST/HST 登記編號,以便我們的專員據此更新付款資料。

自動或手動付款的廣告客戶,則可按照下列操作說明更新稅務資訊。

在 Google Ads 中更新稅務資訊

  1. 登入 Google Ads 帳戶
  2. 按一下右上方的「工具與設定」圖示 Google Ads | gear [Icon],然後選擇「帳單」下方的「設定」
  3. 按一下「加拿大稅務資訊」下方的鉛筆圖示 編輯設定,鉛筆圖示,然後點選「管理稅務資訊」
  4. 在下一頁中,點選「加拿大稅務資訊」下方的「加入稅務資訊」,然後在適用的「稅務登記編號」選填欄位中輸入您的 GST/HST 登記編號。
  5. 按一下「儲存」。

在 Google 付款中心更新稅務資訊

  1. 登入 Google 付款帳戶
  2. 按一下頁面右上方的「設定」。
  3. 按一下「加拿大稅務資訊」下方的鉛筆圖示 編輯設定,鉛筆圖示,然後點選「管理稅務資訊」
  4. 在下一頁中,點選「加拿大稅務資訊」下方的「加入稅務資訊」,然後在適用的「稅務登記編號」選填欄位中輸入您的 GST/HST 登記編號。
  5. 按一下「儲存」。

魁北克的 QST

魁北克銷售稅 (QST) 稅率為 9.975%,適用於該省尚未在其付款資料中加入 QST 登記編號的所有 Google Ads 客戶。

月結廣告客戶必須與我們的支援團隊聯絡並提供 QST 登記編號,以便我們的專員據此更新付款資料。

自動或手動付款的廣告客戶,則可按照上述的操作說明更新稅務資訊並提供 QST 登記編號。

注意:

如果您是位於夏威夷的廣告客戶,且採用自動或手動付款,我們會在每月底估算並向您收取稅務費用。

由 Google Canada Corporation 提供服務的帳戶

由 Google Canada 提供服務的所有 Google Ads 帳戶,都必須根據您帳戶的帳單地址來計算銷售稅。請注意,加拿大政府可能會自行決定調整稅率。

以下是預期發生的情況:

  • 我們一律會根據加拿大法律規定,以加拿大目前的稅率向您的帳戶徵收稅金 (您的帳戶是由 Google Canada 提供服務)。

Google Canada 經銷商受影響的產品

如果您收到「受影響的產品」通知,以下產品即為該通知中提到的「受影響的產品」。Google Canada 是這些受影響產品的供應契約中的另一方 (如有變動將另行通知):

  • Google Ads
  • Authorized Buyers
  • Display & Video 360
  • Campaign Manager 360
  • Google Ad Manager (僅限於 Google 向您開立月結單的服務)
  • Search Ads 360
  • 航班搜尋
  • Google Analytics (分析) 360
  • 飯店廣告
  • YouTube 廣告
  • YouTube 預訂
  • Waze 廣告

Google Asia Pacific Pte. Ltd.

自 2021 年 6 月 1 日起,如果沒有向 Google 提供有效的 13 位數加值稅編號,凡是在孟加拉境內完成的 Google Ads 交易,都必須繳納 15% 的加值稅。所有將商家地址設於孟加拉的 Google Ads 帳戶皆會受到這項異動影響。

Google Asia Pacific Pte. Ltd.

自 2021 年 6 月 1 日起,凡是將帳單地址設於孟加拉,但付款資料中未包含 13 碼「商業稅號」(BIN) 的 Google Ads 客戶,皆適用 15% 的加值稅。

月結廣告客戶必須與我們的支援團隊聯絡並提供商業稅號,以便我們的專員據此更新付款資料。

自動或手動付款的廣告客戶,則可按照下列操作說明更新稅務資訊。

在 Google Ads 中更新稅務資訊

  1. 登入 Google Ads 帳戶
  2. 按一下右上方的「工具與設定」圖示 Google Ads | gear [Icon],然後選擇「帳單」下方的 [設定]
  3. 按一下「孟加拉稅務資訊」下方的鉛筆圖示 編輯設定,鉛筆圖示,然後在適用的商業稅號選用欄位中輸入您的商業稅號。
  4. 按一下 [儲存]

在 Google 付款中心更新稅務資訊

  1. 登入 Google 付款帳戶
  2. 按一下頁面右上方的 [設定]。
  3. 按一下「孟加拉稅務資訊」下方的鉛筆圖示 編輯設定,鉛筆圖示,然後在適用的商業稅號選用欄位中輸入您的商業稅號。
  4. 按一下 [儲存]
注意事項:Google 無法為您提供稅務建議,如有任何關於這項稅務的疑問,請與您的稅務顧問聯絡。

自 2023 年 1 月 1 日起,凡是在新加坡完成的 Google Ads 交易,必須繳納的商品及服務稅 (GST) 都將從 7% 提高為 8%。所有將商家地址設於新加坡的 Google Ads 帳戶皆會受到這項異動影響。

注意:Google 無法為您提供稅務建議。如有任何關於這項稅務的疑問,請與您的稅務顧問聯絡。

Google Asia Pacific Pte. Ltd.

自 2021 年 9 月 1 日起,凡是將帳單地址設於泰國,但付款資料中未包含 13 碼「泰國加值稅編號」的 Google Ads 客戶,皆適用 7% 的加值稅。

月結廣告客戶必須與我們的支援團隊聯絡並提供泰國加值稅編號,以便我們的專員據此更新付款資料。

自動或手動付款的廣告客戶,則可按照下列操作說明更新稅務資訊。

在 Google Ads 中更新稅務資訊

  1. 登入 Google Ads 帳戶
  2. 按一下右上方的「工具與設定」圖示 Google Ads | gear [Icon],然後選擇「帳單」下方的 [設定]
  3. 按一下「泰國稅務資訊」下方的鉛筆圖示 編輯設定,鉛筆圖示,然後在適用的稅務登記編號選用欄位中,輸入您的泰國加值稅編號。
  4. 按一下 [儲存]

在 Google 付款中心更新稅務資訊

  1. 登入 Google 付款帳戶
  2. 按一下頁面右上方的 [設定]。
  3. 按一下「泰國稅務資訊」下方的鉛筆圖示 編輯設定,鉛筆圖示,然後在適用的稅務登記編號選用欄位中,輸入您的泰國加值稅編號。
  4. 按一下 [儲存]

注意事項:Google 無法為您提供稅務建議,如有任何關於這項稅務的疑問,請與您的稅務顧問聯絡。

Google New Zealand Limited

自 2018 年 11 月 1 日起,月結單將由 Google New Zealand Limited 以服務經銷商的身分開立,且紐西蘭的所有 Google Ads 銷售將須支付 15% 的商品及服務稅 (GST)。所有將商家地址設於紐西蘭的 Google Ads 帳戶,皆會受到這項異動影響。

注意事項:

Google 無法提供任何稅務相關建議。如有任何關於這項稅務的疑問,請與您的稅務顧問聯絡。

查看並下載加值稅月結單

請注意,您所在的國家/地區會在付款時收取稅金。如果您採用手動付款選項,將會收到兩份月結單:一份在預付款項時提供,另一份則在月底提供 (其中不再顯示「費用和稅金記錄」及「已收款項的記錄」部分)。若您採用自動付款選項,將會在月底收到一份月結單,其中不再顯示「費用和稅金記錄」及「已收款項的記錄」部分。

以下說明如何在您的帳戶中找到月結單:

  1. 登入 Google Ads 帳戶
  2. 按一下「工具與設定」圖示 Google Ads | 工具 [圖示],然後在「帳單」下方選擇「文件」前往「帳單」
  3. 選取頂端列的「稅務及法定文件」
  4. 在表格中找出您要下載的月結單,然後勾選左側的方塊。
    • 如要選取表格中顯示的所有文件,請勾選表格頂端左上方的方塊。
  5. 選取 [下載所選項目]
  6. 選擇您要下載哪種格式的月結單。
  7. 選取「下載」
  8. 您也可以在各列月結單末端選取「下載」

當地含稅收據會以 PDF 格式自動下載到您的電腦上,方便您查看或列印。

加值稅月結單的提供時間

  • 當月的加值稅月結單會在下個月的第 5 個工作天提供。舉例來說,9 月的加值稅月結單會在 10 月 5 日產生。加值稅月結單不會在週末或國定假日時產生,因此若遇到假日,加值稅月結單的產生日期會順延。

每月帳單活動與月結單之間的差異

每月帳單活動中「摘要」下方列出的費用入帳日期,有時會比月結單晚一兩天。這是常見情況,因為 Google Ads 和銀行的運作機制不同,因此付款和收款的時間也可能不同。

若您收到一筆帳戶調整額或抵免額,並在同一個帳單週期內使用了該筆抵免額,也可能會造成加值稅月結單和交易記錄之間出現差異。

月結單具有法律效力

Google Ads 帳戶中的月結單是過去的月結單,上面會顯示付款要求 (也就是說,系統向您收費或您付費給 Google 時,月結單將列出明細項目)。

月結單具有法律效力,受到您當地稅務機關的認可。

我們的月結單上會記錄加值稅扣除額,有效性受各地稅務機關認可,不需要加註特殊戳章或簽名。

如有疑問,請洽詢您當地的法務機構或稅務顧問。

PT Google Indonesia

自 2019 年 10 月 1 日起,月結單將由 PT Google Indonesia 以服務經銷商的身分開立,且為遵守當地稅法規定,在 2022 年 4 月之前,印尼境內每筆 Google Ads 銷售均須支付 10% 的加值稅,自 2022 年 4 月起則需支付 11% 的加值稅。帳單地址設於印尼的 Google Ads 帳戶皆會受到這項異動影響。

如果客戶想針對付款預扣 2% 的扣繳稅額,則必須寄送扣繳稅額單 (「Bukti Potong」) 給我們,避免帳戶出現任何未付帳款。您必須在商業應付憑據上列的付款期限內,將扣繳稅額單寄給我們。請參閱下方地址。

如果您的扣繳稅額單上沒有 QR code,則必須使用 POS Indonesia 將紙本扣繳稅額單正本寄到下列其中一個地址:

  • 如果您使用信用卡/簽帳金融卡或 ATM 轉帳支付廣告費用,請寄到:PO BOX 176 Cibinong 16900, Jl. Tegar Beriman No.7, Pakansari, Cibinong, Bogor, Jawa Barat 16914-Indonesia
  • 如果您是月結客戶,請寄到:PO BOX 188 Cibinong 16900, Jl. Tegar Beriman No.7, Pakansari, Cibinong, Bogor, Jawa Barat 16914-Indonesia

如果扣繳稅額單上有 QR code,則可將電子版的稅額單傳送至下列其中一個電子郵件地址,主旨請填「PTGI Withholding Tax Slip」:

  • 如果您使用信用卡/簽帳金融卡或 ATM 轉帳支付廣告費用,請寄到:eps-wht@google.com
  • 如果您是月結客戶,請寄到:collections@google.com

若客戶具有加值稅收款人資格,則必須提供由印尼財政部 (Kementerian Keuangan Republik Indonesia) 核發的註冊須知 (Surat Keterangan Terdaftar,又稱 SKT)。您可以在付款資料的「設定」部分上傳該文件的副本。進一步瞭解加值稅收款人資格

注意:Google 無法為您提供稅務建議。如有關於這項稅務的疑問,請與稅務顧問聯絡。

扣繳稅額

根據 2018 年的巴基斯坦金融法案,您自 2018 年 7 月 1 日起向 Google Asia Pacific Pte Ltd / Google Ireland Ltd 支付的境外數位化服務費,一律必須繳交 5% 稅金。您可能需要視情況按照 Google Ads 計畫條款及細則的規定存入這筆稅金。在此規定下,客戶使用服務時有責任支付巴基斯坦任何適用的稅金或政府機關規費。
請注意,Google 無法提供任何稅務或政府機關規費的相關建議。如果對這項異動有任何疑問,請與您的稅務和付款顧問聯絡。

間接稅

您的 Google Ads 合約是向 Google Asia Pacific Pte. Ltd., Singapore 登記,因此您的 Google Ads 活動不需支付當地的間接稅,而間接稅也不會列在月結單上。

Google Australia Pty Limited

自 2016 年 11 月 1 日起,月結單將由 Google Australia Pty Limited 以服務經銷商的身分開立,且澳洲境內的每筆 Google Ads 銷售均須支付 10% 的商品及服務稅 (GST)。所有將商家地址設於澳洲的 Google Ads 帳戶,皆會受到這項異動影響。

注意:Google 無法為您提供稅務建議。如有任何關於這項稅務的疑問,請與您的稅務顧問聯絡。

查看並下載加值稅月結單

請注意,您所在的國家/地區會在付款時收取稅金。如果您採用手動付款選項,將會收到兩份月結單:一份在預付款項時提供,另一份則在月底提供 (其中不再顯示「費用和稅金記錄」及「已收款項的記錄」部分)。若您採用自動付款選項,將會在月底收到一份月結單,其中不再顯示「費用和稅金記錄」及「已收款項的記錄」部分。

以下說明如何在您的帳戶中找到月結單:

  1. 登入 Google Ads 帳戶
  2. 按一下工具與設定圖示 Google Ads | 工具 [圖示],然後在「帳單」下方選擇「文件」前往「帳單」
  3. 選取頂端列的「稅務及法定文件」
  4. 在表格中找出您要下載的月結單,然後勾選左側的方塊。
    • 如要選取表格中顯示的所有文件,請勾選表格頂端左上方的方塊。
  5. 選取 [下載所選項目]
  6. 選擇您要下載哪種格式的月結單。
  7. 選取「下載」
  8. 您也可以在各列月結單末端選取「下載」

當地含稅月結單會以 PDF 格式自動下載到電腦上,方便您查看或列印。

加值稅月結單的提供時間

  • 當月的加值稅月結單會在下個月的第 5 個工作天提供。舉例來說,9 月的加值稅月結單會在 10 月 5 日產生。加值稅月結單不會在週末或國定假日時產生,因此若遇到假日,加值稅月結單的產生日期會順延。

每月帳單活動與月結單之間的差異

每月帳單活動中「摘要」下方列出的費用入帳日期,有時會比月結單晚一兩天。這是常見情況,因為 Google Ads 和銀行的運作機制不同,因此付款和收款的時間也可能不同。

若您收到一筆帳戶調整額或抵免額,並在同一個帳單週期內使用了該筆抵免額,也可能會造成加值稅月結單和交易記錄之間出現差異。

月結單具有法律效力

Google Ads 帳戶中的月結單是過去的月結單,上面會顯示付款要求 (也就是說,系統向您收費或您付費給 Google 時,月結單將列出明細項目)。

月結單具有法律效力,受到您當地稅務機關的認可。

我們的月結單上會記錄加值稅扣除額,有效性受各地稅務機關認可,不需要加註特殊戳章或簽名。

如有疑問,請洽詢您當地的法務機構或稅務顧問。

Google Japan G.K.

自 2019 年 4 月 1 日起,月結單將由 Google Japan G.K. 以服務經銷商的身分開立,這表示在日本的廣告銷售將須支付 10% 的日本消費稅 (JCT)。所有將商家地址設於日本的 Google Ads 帳戶皆會受到這項異動影響。


注意:Google 無法為您提供稅務建議。如有任何關於這項稅務的疑問,請與您的稅務顧問聯絡。

印度當地稅務

位於印度的廣告客戶必須為每一筆消費繳納商品及服務稅 (GST)。

商品及服務稅採雙重課稅模式,印度各邦與中央政府均會徵收這筆稅金。

商品及服務稅共分成 3 種,分別是中央稅、邦稅及綜合稅。您在消費時應繳納的稅金取決於消費活動發生地,以及是由設址在何處的 Google 辦公室提供服務。稅率如下:

  • 中央商品及服務稅率 (CGST):9%
  • 邦商品及服務稅率 (SGST):9%
  • 綜合商品及服務稅率 (IGST):18%
注意:
  • 如果廣告客戶的帳單寄送地址位於哈里亞納邦 (Haryana) (即邦內服務),則須同時繳納中央商品及服務稅與邦商品及服務稅。至於其他情況,則一律皆須繳納綜合商品及服務稅。
  • 位於印度經濟特區 (SEZ) 的廣告客戶,其商品及服務稅為 0%。

如果您是由 Google India Private Limited (GIPL) 提供服務,消費時應繳納的稅金則取決於您的稅號。企業帳戶須提供商品及服務稅號 (Goods and Services Tax Identification Number,簡稱 GSTIN),個人帳戶則可自行選擇是否要提供。

提交商品及服務稅號 (GSTIN) 的方式

如果您採用月結付款設定,請與客戶經理聯絡或透過電子郵件將商品及服務稅號提供給我們。

至於其他廣告客戶則可前往「帳單與付款」頁面,並按一下左側選單中的 [設定] 來輸入這項資訊。「付款資料」中會有一個「印度稅務資訊」的部分,可供您輸入所有相關稅號。

如果是代理商代管的帳戶,則輸入的地址和商品及服務稅 (GST) 必須對應到負責支付月結單並申報該稅項的公司,以及該公司所在的邦。若月結單中的「付款人」公司名稱和地址與實際支付月結單的公司不相符,請更改帳單寄送地址

如果是企業/個人帳戶,請確認提供的地址和商品及服務稅號與提供服務地區的資訊一致;也就是說,商品及服務稅號應符合月結單上「帳單寄送地址」所在的邦。要是這個稅號與帳單寄送地址所在的邦不符,則視同月結單是核發給尚未註冊的客戶,並據此列進 Google 的商品及服務稅申報表。

這項資訊可確保稅金估算正確。

注意事項:

  • 針對採用自動或手動付款的廣告客戶,我們會在每月底一次估算並收取稅金。
  • Google 無法提供任何稅務相關建議。如果對這項異動有任何疑問,請諮詢貴公司的稅務顧問。

就源扣繳 (TDS) 簡介

納稅人須每季繳交就源扣繳證明 (詳情請見印度所得稅部網站)。

四個財務季分別在 6 月、9 月、12 月和 3 月結束,因此相關證明必須在就源扣繳稅額申報表送件截止日算起 15 天內 (具體為 8 月 15 日、11 月 15 日、2 月 15 日和 6 月 15 日前),透過 16A 表單繳交。

前一個會計年度的就源扣繳證明必須在目前會計年度的 6 月 15 日前寄出,否則不予受理。舉例來說,2021-2022 會計年度的就源扣繳證明必須在 2022 年 6 月 15 日前寄出。

Google 的永久帳號 (PAN) 是 AACCG0527D,就源扣繳證明上的註冊地址如下:

Google India Pvt. Ltd.

No.3, RMZ Infinity, Tower E,

Old Madras Road, 4th & 5th Floor,

Bangalore - 560 016

寄送就源扣繳 (TDS) 證明

如果您的帳戶採用月結,請將就源扣繳證明的數位檔案 (附有電子簽章的檔案,或是將簽名過的就源扣繳證明掃描成 PDF 檔) 傳送至 collections@google.com。

如果您的帳戶採用手動或自動付款,請將就源扣繳證明的數位檔案 (附有電子簽章的檔案,或是將簽名過的就源扣繳證明掃描成 PDF 檔) 透過電子郵件寄給我們。我們核准這筆金額後,就會將其存進您的帳戶。

就源扣繳金額

依據印度政府財政部中央直接稅局在 2017 年 7 月 19 日頒布的第 23/2017 號公告,支付廣告相關費用給 Google India Private Limited 時,就源扣繳的現行費率是 2% (不含商品及服務稅);不過,這項稅率會隨著政府法規變動。請注意,Google Ads 無法提供任何稅務相關建議。如果您有關於就源扣繳或其他稅務事宜的疑問,請洽詢稅務顧問。

根據《1961 年印度所得稅法》第 206AB 條的規定進行申報

Google 已為上一個須扣除稅額的年度往前推算 2 年的 2 個課稅年度申報了所得稅。依據《1961 年印度所得稅法》(簡稱「所得稅法」) 139(1) 節的規定,已經過了申報前述所得稅的期限。

因此,Google 不符合《1961 年印度所得稅法》206AB 節條款所述的「指定人士」定義,故不適用該節列出的較高扣繳稅率。

俄羅斯當地稅務

凡是帳單地址位於俄羅斯的 Google Ads 廣告客戶,都必須為所有 Google Ads 費用繳納 20% 的加值稅,絕無例外。

以下簡要說明位於俄羅斯聯邦的廣告客戶所適用的加值稅繳納程序:

  • 依據俄羅斯法規,不論您選取的納稅身分是「公司」、「個體戶」或「個人」,我們都將以俄羅斯的現行稅率向您的帳戶收取加值稅 (您的帳戶是由 Google Russia 提供服務)。
  • 如要查看加值稅金額,請按一下工具圖示 Google Ads | 工具 [圖示],然後在「帳單」下方選擇 [帳單摘要]。加值稅會按照實際使用情形徵收。

USN 的加值稅

按照俄羅斯法令規定,如果您使用 USN,就不必為您所銷售或購買的產品和服務支付加值稅。不過,如果您向其購買產品或服務的公司受一般稅務機關管轄,加值稅會包含在產品或服務的價格內。因為 OOO「Google」受一般稅務機關管轄,所以使用 Google Ads 時也必須支付加值稅。

請注意,Google 無法提供加值稅方面的建議。如果您對加值稅登記有疑問,請洽詢您的稅務顧問或當地稅務機關。

更改納稅身分

申請 Google Ads 時,您必須選擇以下任一納稅身分:「個人」、「個體戶」或「公司」。如果您需要變更納稅身分,請與我們聯絡。所有變更都將自變更日起生效,不會影響先前的交易或會計文件。

更改加值稅資訊

如要查看月結單上顯示的公司名稱或稅號 (INN 和 KPP),請按一下工具圖示 Google Ads | 工具 [圖示],在「帳單」下方選擇 [帳單摘要],然後按一下 [設定]。

更新 KPP 編號

如果您的 KPP 編號已經更改,您可在帳戶中加以修改。如要更新 KPP,請按照下列步驟執行:

  1. 前往 https://ads.google.com 登入您的帳戶。
  2. 按一下工具圖示 Google Ads | 工具 [圖示],然後在「帳單」下方選擇 [帳單摘要]
  3. 在左側選單中按一下 [設定],然後找出「付款資料」部分。
  4. 按一下鉛筆圖示以進行修改並更新 KPP。完成後,請按一下 [儲存]

注意事項

如果您的 INN 保持不變,我們可以更改您的 KPP。您不能將稅號和公司名稱從一間立案公司改為另一間。如果您希望將 Google Ads 帳戶用於 INN 不同的另一間已註冊公司,請與我們聯絡。所有變更都將自變更日起生效,不會影響先前的交易或會計文件。

更改公司名稱

如果您的公司已經更名,請與我們聯絡。您必須提供納稅證明 (列有您的稅號和公司立案名稱) 的掃描檔,才能更新這項資訊。我們收到並驗證您的納稅證明後,就會更改 Google Ads 帳戶和月結單中顯示的公司名稱,並在更改完成後通知您。

注意事項

您的 INN 必須保持不變,我們才能更改您的 KPP 或公司名稱。您不能將稅號和公司名稱從一間立案公司改為另一間。如果您希望將 Google Ads 帳戶用於 INN 不同的另一間已註冊公司,請與我們聯絡。所有變更都將自變更日起生效,不會影響先前的交易或會計文件。

修改 INN

如果 Google Ads 帳戶的 INN (稅號) 有誤,除非是建立 Google Ads 帳戶時輸入錯誤,否則無法再變更。如果確實是輸入錯誤,請與我們聯絡,並提供納稅證明 (列有您的稅號和公司立案名稱) 的掃描檔。我們收到並驗證您的納稅證明後,就會更改 Google Ads 帳戶和月結單中顯示的 INN。

如果您希望將 Google Ads 帳戶用於 INN 不同的另一間已註冊公司,請與我們聯絡。所有變更都將自變更日起生效,不會影響先前的交易或會計文件。

更改您的法定或郵寄地址

如果您的法定或郵寄地址已更改,請按照下列步驟更新這項資訊:

  1. 前往 https://ads.google.com 登入您的帳戶。
  2. 按一下工具圖示 Google Ads | 工具 [圖示],然後在「帳單」下方選擇 [帳單摘要]
  3. 如要變更您的法定地址,請前往「付款資料」部分更改。完成後,請按一下 [儲存]。
  4. 若要更新您的郵寄地址,請前往「付款帳戶」部分進行變更。完成後,請按一下 [儲存]。

計算加值稅

如要查看加值稅費用,請按一下工具圖示 Google Ads | 工具 [圖示],在「帳單」下選擇 [帳單摘要],然後按一下左側選單中的 [交易]。

加值稅的計算方式

加值稅是依據累積的點擊次數和曝光次數的價值來徵收。

使用量 + 加值稅 = 付款金額

徵收加值稅的時機

視服務月份內累積的費用而定,我們可能會在當月月底向您收取一次加值稅。

範例

  • 假您的 Google Ads 帳戶在 6 月 10 日收到 100 盧布的款項。
  • 使用量逐日累積,至 6 月 25 日時終於用完 100 盧布。
  • 加值稅項目會在 6 月 25 日出現,顯示 100 盧布的款項中用於支付加值稅的金額。

範例

  • 假設您的 Google Ads 帳戶在 6 月 25 日收到 100 盧布的款項。
  • 截至月底 (6 月 30 日) 前,已使用 50 盧布的款項;這樣的話,加值稅項目會在 6 月 30 日出現,顯示 50 盧比的款項中用於支付加值稅的金額。

請注意,如果您用完多筆款項,加值稅可能就會包含多筆款項的徵收金額。

促銷抵免額或調整項的加值稅

如果您有來自促銷優惠或其他類型抵免額調整項的獎勵,則您用抵免額支付使用量時,付款金額將會自動加上加值稅。一旦您用完抵免額,我們會全額退還加值稅;或者,如果抵免額到月底時尚未用完,我們會退還部分加值稅。

如果您對於加值稅的收取方式有任何疑問,請與我們聯絡

加值稅與「您剩餘的抵免額」

「摘要」頁面中有兩個部分將列出您帳戶的餘額:

  1. 表格上方的「您剩餘的抵免額」部分會列出廣告活動可用的餘額,以及日後預估需繳納的加值稅金額。查看這個欄位即可估算出帳戶餘額。
  2. 交易記錄表格中的「餘額」欄會列出您的帳戶餘額,但不含日後預估須為尚未花費的款項繳納的各項加值稅。

您在「廣告活動」分頁上設定的出價和預算不含加值稅。

韓國稅務機關會針對商品和服務徵收 10% 的加值稅。您在韓國支付加值稅的方式以及是否需要徵收,取決於您的付款設定。請在下方選擇您帳戶適用的設定。

自 2022 年 9 月起,Google Korea LLC 會逐步為 Google Ads 新客戶啟用簽帳金融卡和信用卡付款功能。屆時如果您建立新的 Google Ads 帳戶,並選取簽帳金融卡或信用卡做為付款方式,簽訂合約的對象可能會是 Google Korea LLC,而非 Google Asia Pacific Pte. Ltd。
使用簽帳金融卡或信用卡手動付款和自動付款

如果是與 Google Asia Pacific Pte. Ltd 簽訂合約:

自 2019 年 7 月 1 日起,為配合韓國當地法律,除非您是企業廣告客戶,且已提供 xxx-xx-xxxxx 格式的有效商業登記號碼,否則 Google 已開始針對所有交易加收 10% 的加值稅。

如果是與 Google Korea LLC 簽訂合約:

我們將針對所有交易加收 10% 的加值稅。「帳單交易」頁面上會列出廣告支出的加值稅金額。

如果您是企業廣告客戶,且已提供有效的商業登記號碼,則會在次月的前 10 天內收到每個月的加值稅電子月結單,這份月結單可用於報稅。Google 的當地月結服務夥伴 MakeBill 會透過電子郵件,將這份月結單寄給您帳戶的主要帳單聯絡人,其中會列出用來計算加值稅的金額。如果您是個人廣告客戶,就不會收到任何加值稅電子月結單。

此外,卡片付款處理方也會寄送信用卡或簽帳金融卡收據給您。如果您同時收到加值稅電子月結單和信用卡或簽帳金融卡收據,請繼續使用加值稅電子月結單來報稅。

更新您的加值稅資訊

您隨時都可在帳戶中更新加值稅資訊,方法如下:

  1. 登入 Google Ads 帳戶
  2. 按一下工具圖示 Google Ads | 工具 [圖示],然後在「帳單與付款」下方選擇「摘要」。
  3. 按一下網頁側邊的「設定」。
  4. 找到「付款資料」並進行所需的變更。
  5. 完成後,請按一下 [儲存]。
使用 LG U+ 手動付款

如果您透過 LG U+ 付款,我們會自動從該筆款項中扣除 10% 的加值稅來抵付您未來的廣告費用,剩下的付款金額才會用來放送您的廣告。在廣告放送期間,我們每個月都會根據您當月累積的廣告費用支付加值稅。

「帳單交易」頁面上會列出每筆付款的加值稅金額。如果您是企業廣告客戶,則會在次月的前 10 天內收到每個月的加值稅電子月結單,這份月結單可用於報稅。Google 的當地月結服務夥伴 MakeBill 會透過電子郵件,將這份月結單寄給您帳戶的主要帳單聯絡人,其中會列出用來計算加值稅的金額。如果您是個人廣告客戶,就不會收到任何加值稅電子月結單。

請注意,每次您透過 LG U+ 付款,都會收到一份收據,但這份收據不能用在加值稅報表中。

更新您的加值稅資訊

您隨時都可在帳戶中更新加值稅資訊,步驟如下:

  1. 登入 Google Ads 帳戶
  2. 按一下工具圖示 Google Ads | 工具 [圖示],然後在「帳單與付款」下方選擇「摘要」。
  3. 按一下網頁側邊的「設定」。
  4. 找到「付款資料」並進行所需的變更。
  5. 完成後,請按一下 [儲存]。
月結付款設定

如果您的 Google Ads 帳戶採月結方式且使用韓元貨幣,我們會根據每個月的廣告費用,向您收取 10% 的加值稅。如果不是使用韓元貨幣,表示您已與 Google Asia Pacific 簽訂合約,且在未提供有效商業登記號碼的情況下,必須支付加值稅。

至於使用韓元貨幣的客戶,Google 的本地月結單夥伴 MakeBill 每月都會利用電子郵件,將本地含稅月結單的連結寄給主要帳單聯絡人。如要更新您的加值稅資訊,或是更改當地含稅月結單的收件電子郵件地址,請與我們聯絡

如果您是在墨西哥使用手動付款或月結方式的廣告客戶,我們會向您收取費用的 16% 來支付 Impuesto sobre Valor Agregado (亦即加值稅/IVA),收費方式則取決於您的付款設定。詳情請在下方按一下相關連結。

月結付款設定

如果您使用月結方式,我們會在月結單上加收費用的 16% 來支付 IVA。

手動付款設定

我們會從您所有的手動付款中扣除 16% 來支付 IVA,並將剩餘的金額存入您的帳戶。

當您付款時,我們會認定付款中包含您要存入帳戶的資金以及 16% 的加值稅額。

也就是說,如果您的付款金額是 X,我們會將款項拆為 Y 以及 Y 的 16% 兩筆,加起來會等於 X。接著,我們會將 Y 存入您的帳戶,Y 的 16% 則繳交給墨西哥當地稅務機關。

我們使用的公式如下,其中 X 是您的付款金額,Y 則是存入您帳戶的金額:

  • X = Y + (0.16 * Y)
    X = 1.16 * Y
    Y = X/1.16

請看下方例子的詳盡說明:

假設您支付了 $116 墨西哥披索。為了判斷該在您的帳戶中存入多少金額 (Y),我們會以下列方式計算:

  • Y = $116 墨西哥披索/1.16
    Y = $100 墨西哥披索

我們會在您的帳戶中存入 $100 墨西哥披索,其餘的 $16 墨西哥披索則繳交給墨西哥當地稅務機關。

如何更改稅務資訊

如果您輸入的稅務資訊有誤,請與我們聯絡,並提供正確的稅務資訊。Google Ads 專員會與您聯絡,向您確認更改資訊的事宜。不過,我們無法重新開立在您更改 Google Ads 帳戶稅務資訊前產生的月結單。

烏克蘭當地稅務

烏克蘭法律規定,所有透過銀行轉帳付款且使用烏克蘭帳單地址的 Google 廣告客戶,一律必須依烏克蘭現行稅率 (20 %) 繳交加值稅 (VAT)。

如果您的帳戶是由 Google Ukraine 提供服務,根據烏克蘭稅務法規,在所購買產品或服務的公司受一般稅務機關管轄的情況下,加值稅會包含在產品或服務的價格內。「Google Ukraine」受一般稅務機關管轄,因此使用 Google Ads 時也必須支付加值稅。

如果您的帳戶是由 Google Ireland 提供服務,且您使用信用卡付款,則自 2022 年 1 月 1 日起,Google 會開始向將「加值稅登記狀態」設為「未登記」,且稅籍為「個人」和「個人創業家」的客戶,收取 20% 的加值稅。稅籍為「公司」的客戶則不受影響。

受到這項異動影響的客戶,可以在 Google Ads 帳戶中新增或更新稅籍一次。日後如需變更稅籍,請向下捲動至「變更加值稅登記狀態」部分,瞭解如何變更加值稅登記狀態。

您可以在「交易」或「摘要」頁面上查看加值稅金額;如要前往該頁面,請按一下工具圖示 Google Ads | 工具 [圖示],然後在「帳單」下方選擇 [帳單摘要]。

請注意,Google 無法提供加值稅方面的建議。如果您對加值稅登記有疑問,請洽詢您的稅務顧問或當地稅務機關。

更改稅籍

申請 Google Ads 時,您必須選擇以下任一稅籍:「個人」、「個體戶」或「公司」。稅籍一旦選定就無法更改;舉例來說,如果您選擇「個人」稅籍,就無法改為「公司」。

如果您需要更改納稅身分,請先關閉現有的 Google Ads 帳戶,再以您想使用的納稅身分建立新帳戶。建立新帳戶時,請使用不同的電子郵件地址。如果想要沿用同一個電子郵件地址,就必須先在目前的 Google Ads 帳戶中更改該地址,然後再關閉帳戶。

更改加值稅資訊

如要查看月結單上顯示的公司名稱、法定地址或稅號 (EDRPOU),請按一下工具圖示 Google Ads | 工具 [圖示],在「帳單」下方選擇 [帳單摘要],然後點選頁面左側的 [設定]。

變更公司的法定名稱

如果您的公司已經更名,請與我們聯絡。您必須提供正式登記文件 (列有您的稅號、公司立案名稱和法定地址) 的掃描檔,才能更新這項資訊。我們收到您的正式登記文件後,就會更改 Google Ads 帳戶和會計文件中顯示的公司名稱,並在更改完成後通知您。變更完成後,您可以要求修訂先前核發的文件,反映更正後的名稱與 EDRPOU。

注意事項

您的 EDRPOU 必須保持不變,我們才能變更您的公司名稱。您不能將稅號和公司名稱從一間立案公司改為另一間。如果您希望將 Google Ads 帳戶用於 IIN 不同的另一間立案公司,請另外開設一個帳戶

更正 EDRPOU

如果 Google Ads 帳戶的 EDRPOU 或 IIN (稅號) 有誤,除非是建立 Google Ads 帳戶時輸入錯誤,否則無法再變更。如果確實是輸入錯誤,請與我們聯絡,並提供納稅證明 (列有您的稅號和公司立案名稱) 的掃描檔。我們收到並驗證您的納稅證明後,就會更正您 Google Ads 帳戶和日後會計文件中顯示的 IIN 或 EDRPOU。在這種情況下,我們無法修訂先前核發的文件。只有更正完成後核發的文件,才會顯示更正後的 IIN 或 EDRPOU。

如果您希望將 Google Ads 帳戶用於 IIN 或 EDRPOU 不同的另一間立案公司,請另外開設一個帳戶

變更加值稅登記狀態

如果您的加值稅登記狀態已變更,請與我們聯絡。您必須提供納稅證明 (列有您的稅號、公司立案名稱和加值稅登記納稅身分) 的掃描檔。我們收到並驗證您的納稅證明後,就會更改 Google Ads 帳戶中的身分。變更後的內容會顯示在日後的會計文件中。在這種情況下,我們無法修訂先前核發的文件。

變更法定或郵寄地址

如果您的法定或郵寄地址已更改,請按照下列步驟更新這項資訊:

  1. 前往 https://ads.google.com 登入您的帳戶。
  2. 按一下工具圖示 Google Ads | 工具 [圖示],然後在「帳單」下方選擇 [帳單摘要]
  3. 如要變更您的法定地址,請前往「設定」頁面找出您的「付款資料」。完成修改後,請按一下 [儲存]
  4. 若要更新您的郵寄地址,請前往「付款帳戶」部分進行變更。完成後,請按一下 [儲存]。

關於加值稅

加值稅的計算方式

加值稅是根據您累積的廣告費用值 (例如點擊次數或曝光次數) 計算得出。

廣告費用 + 加值稅 = 付款金額

徵收加值稅的時機

加值稅會在以下時機徵收:

  • 您用完帳戶中的款項後,或者
  • 如果帳戶只用掉部分款項,則會在月底時徵收

範例:當月款項全部用完

假設您的 Google Ads 帳戶在 6 月 10 日收到 200 烏克蘭格里夫納的款項。

  • 廣告費用逐日累積,直至 6 月 25 日時用完 200 烏克蘭格里夫納。
  • 加值稅明細項目會在 6 月 25 日顯示於您的主要帳單頁面,列出 200 烏克蘭格里夫納的款項中用於支付加值稅的金額。

範例:當月款項只支出一部分

假設您的 Google Ads 帳戶在 6 月 10 日收到 200 烏克蘭格里夫納的款項。

  • 截至月底 (6 月 30 日) 前,僅使用了 100 烏克蘭格里夫納的款項;加值稅項目會在 6 月 30 日顯示於您的主要帳單頁面,顯示 100 烏克蘭格里夫納的廣告費用中用於支付加值稅的金額。
  • 假設剩下的餘額在 7 月 3 日時用完,加值稅項目會在 7 月 3 日顯示於您的主要帳單頁面,顯示 100 烏克蘭格里夫納的餘額中用於支付加值稅的金額。

請注意,如果您在一天內用完多筆款項,加值稅可能就會包含多筆款項的徵收金額。

如果您對於加值稅的收取方式有任何疑問,請與我們聯絡

調整額或促銷抵免額的加值稅

如果您從促銷優惠或其他類型的抵免額調整項獲得抵免額,加值稅會先自動包含在用抵免額支付的廣告費用中。一旦用完抵免額,我們就會將扣除的加值稅費用退還至您的帳戶。如果抵免額並未用完,我們會在該月月底退還已扣除的部分加值稅費用。

加值稅與您帳戶的「目前餘額」

如要查看目前餘額,請按一下工具圖示 Google Ads | 工具 [圖示],然後在「帳單」下方選擇 [帳單摘要],前往帳單的「交易」或「摘要」頁面。您可在下列幾個地方查看帳戶餘額:

  1. 摘要:「您的餘額」部分會列出可全部用於未來廣告活動的餘額。
    • 「剩餘額度」欄位會列出廣告活動可用的餘額,以及未來預估需繳納的加值稅金額。查看這個欄位即可估算出帳戶餘額。
  2. 交易:交易記錄表格中的「餘額」欄會列出您的帳戶餘額 (計算方式為「扣款」欄的金額減去「抵免額」欄的金額),但不含未來預估需為未花費款項金額所繳納的各項加值稅。

您在廣告活動中設定的出價和預算不含加值稅。

後續步驟

注意

如果清單中沒有列出您的國家/地區,表示我們沒有該國家/地區的稅務資訊。如需這項資訊,請與您當地的稅務機關聯絡。

加值稅 (VAT) 和 Google Ads 稅籍

建立帳戶時,系統會要求您確認帳戶類型、帳戶用途和稅籍,這些設定會影響加值稅的計算和申報方式。帳單註冊完成後,設定即無法變更,因此請謹慎選擇。這些設定可能也會用來進行廣告客戶身分驗證。

您的帳戶是由 Google Ireland Limited 提供服務。不過,如果您收到「受影響的產品」通知,則 Google France SARL 是這些「受影響的產品」的對手方,如有變動將另行通知。

Google France 經銷商受影響的產品

如果您收到「受影響的產品」通知,以下產品即為該通知中提到的「受影響的產品」。Google France SARL 則是您用於管理這些受影響產品供給的契約對手方,如有變動將另行通知。

  • Google Ads
  • Authorized Buyers
  • Display & Video 360
  • Campaign Manager 360
  • Google Ad Manager (僅限於 Google 向您開立月結單的服務)
  • Search Ads 360
  • 航班搜尋
  • Google Analytics (分析) 360
  • 飯店廣告
  • YouTube 廣告
  • YouTube 預訂
  • Waze 廣告

由 Google France SARL 提供服務的帳戶

由 Google France SARL 提供服務的所有 Google Ads 帳戶,都必須繳納以法國當地標準稅率計算的加值稅,這項稅率會根據政府決定的變動幅度調整。

以下是法國本土和其他法國領地的加值稅率。

 

帳單寄送地址

適用的加值稅率

法國

20%

科西嘉群島

瓜地洛普

8.5%

馬丁尼克

留尼旺群島

法屬圭亞那、馬約特島

0%

聖匹及密啟倫群島

帳戶類型

帳戶類型分為機構組織個人

機構組織

如果您要為他人註冊,或是不使用自己的姓名註冊,請選擇此設定。舉例來說,如果您代表企業、機構組織、合作夥伴或教育機構,請選擇此設定;如果您是註冊在商業名稱下的獨資企業,也請選擇此設定。

個人

如果您使用自己的姓名註冊,且帳戶將做為個人用途,請選擇此設定。舉例來說,如果您是獨資企業,並使用自己的姓名來註冊帳戶,且帳戶將做為個人用途,請選擇此設定。如果您以「個人」身分註冊,則無法新增或移除其他使用者,或是變更付款資料的權限。

用途

若是基於業務或商業服務用途,請選取商業用途。商業用途代表您想要透過廣告營利,例如提高收益、業績或申請人數,適用對象包括關聯企業、獨資公司、自營商與合作夥伴等。

若僅用於政治、慈善或非營利活動用途,則請選取符合規定的非商業用途

注意事項:「用途」設定僅在帳戶初始註冊階段才會顯示。Google Ads 在歐盟境內應主要用於商業用途。

稅務資訊

課稅方式取決於您的用途,在選取「帳戶類型」和「用途」之後,系統就會顯示稅籍和選填加值稅編號設定。如果您註冊其他的 Google 產品,在某些情況下,系統可能會根據稅籍來決定其他產品的課稅方式。

機構組織稅籍代表您輸入的稅號與機構帳戶類型相關聯。

個人稅籍代表您輸入的稅號與個人帳戶類型相關聯。

Google 無法提供關於加值稅的建議;如果您對加值稅註冊有任何疑問,請洽詢稅務顧問或當地稅務機關。

自行計算加值稅

請洽詢當地的稅務機關,確認您的所在國家/地區是否規定您必須自行計算加值稅。如果是,請向稅務顧問或當地稅務機關諮詢計算方式,Google 無法提供相關建議。

重要須知

  • 如果您的帳戶是由 Google France SARL 提供服務,請根據稅籍提供加值稅、SIRET 或 SIREN 編號。
  • 如果您的帳戶是由 Google Ireland Limited 提供服務:
    • 我們不會向您的帳戶收取加值稅。
    • 如果您位於歐盟會員國,就需要按照當地稅率自行計算並支付加值稅 (歐盟理事會指令 2006/112/EC 第 44 條)。

更改加值稅編號

您可以自行更改加值稅編號。請點選下方連結查看詳細步驟。

更改加值稅編號
  1. 登入 Google Ads 帳戶
  2. 按一下工具圖示 Google Ads | 工具 [圖示],在「帳單」下方選擇 [帳單摘要],然後按一下頁面側邊的 [設定] 連結
  3. 在「付款資料」部分輸入您的加值稅編號。
  4. 按一下「儲存」。

常有廣告客戶誤把「稅籍編號」當成「加值稅註冊編號」。這兩個編號是不一樣的,加值稅登記號碼是以國家/地區專屬編號做為開頭,後面接著最多 12 個數字或字母。若要確認您的加值稅註冊編號是否有效,請前往歐盟執委會 (European Commission) 網站查看。

查看並下載加值稅月結單

請注意,您所在國家/地區適用的做法是在付款時一併支付稅金。如果您採用手動付款選項,將在預付款項時和月底各收到一份月結單 (當中不再顯示「費用和稅額記錄」及「已收款項的記錄」部分)。若是採用自動付款選項,您會在月底收到一份月結單,同樣不會顯示「費用和稅額記錄」及「已收款項的記錄」部分。

請按照下列步驟在帳戶中找出月結單:

  1. 登入 Google Ads 帳戶
  2. 按一下工具與設定圖示 Google Ads | 工具 [圖示],然後在「帳單」下方選擇「文件」前往「帳單」
  3. 在頂端列中,選取「稅務及法定文件」
  4. 在表格中找出您要下載的月結單,然後勾選左側的方塊。
    • 如要選取表格中顯示的所有文件,請勾選表格頂端左上方的方塊。
  5. 選取 [下載所選項目]
  6. 選擇您要下載哪種格式的月結單。
  7. 選取「下載」
  8. 您也可以在各列月結單末端選取「下載」

當地含稅收據會以 PDF 格式自動下載到您的電腦上,方便您查看或列印。

加值稅月結單的提供時間

  • 當月的加值稅月結單會在次月的第 5 個工作天提供 (舉例來說,9 月的加值稅月結單會在 10 月 5 日產生)。週末或國定假日不會提供加值稅月結單;如遇假日,加值稅月結單的產生日期會順延。

每月帳單活動與月結單之間的差異

每月帳單活動中「摘要」下方的費用入帳日期,有時會和月結單列出的相差一兩天。這是常見情況,因為 Google Ads 和銀行的運作機制不同,因此付款和收款的時間也可能不同。

若您收到一筆帳戶調整額或抵免額,並在同一個帳單週期內使用了該筆抵免額,也可能會造成加值稅月結單和交易記錄之間出現差異。

月結單具有法律效力

Google Ads 帳戶中的月結單是過去的月結單,上面會顯示付款要求 (也就是說,系統向您收費或您付費給 Google 時,月結單將列出明細項目)。

月結單具有法律效力,受到您當地稅務機關的認可。

我們的月結單上會記錄加值稅扣除額,有效性受各地稅務機關認可,不需要加註特殊戳章或簽名。

如有疑問,請洽詢您當地的法務機構或稅務顧問。

加值稅 (VAT) 和 Google Ads 稅籍

建立帳戶時,系統會要求您確認帳戶類型、帳戶用途和稅籍,這些設定會影響加值稅的計算和申報方式。帳單註冊完成後,設定即無法變更,因此請謹慎選擇。這些設定可能也會用來進行廣告客戶身分驗證。

帳戶類型

帳戶類型分為機構組織個人

機構組織

如果您要為他人註冊,或是不使用自己的姓名註冊,請選擇此設定。舉例來說,如果您代表企業、機構組織、合作夥伴或教育機構,請選擇此設定;如果您是註冊在商業名稱下的獨資企業,也請選擇此設定。

個人

如果您使用自己的姓名註冊,且帳戶將做為個人用途,請選擇此設定。舉例來說,如果您是獨資企業,並使用自己的姓名來註冊帳戶,且帳戶將做為個人用途,請選擇此設定。如果您以「個人」身分註冊,則無法新增或移除其他使用者,或是變更付款資料的權限。

用途

若是基於業務或商業服務用途,請選取商業用途。商業用途代表您想要透過廣告營利,例如提高收益、業績或申請人數,適用對象包括關聯企業、獨資公司、自營商與合作夥伴等。

若僅用於政治、慈善或非營利活動用途,則請選取符合規定的非商業用途

注意事項:「用途」設定僅在帳戶初始註冊階段才會顯示。Google Ads 在歐盟境內應主要用於商業用途。

稅務資訊

課稅方式取決於您的用途,在選取「帳戶類型」和「用途」之後,系統就會顯示稅籍和選填加值稅編號設定。如果您註冊其他的 Google 產品,在某些情況下,系統可能會根據稅籍來決定其他產品的課稅方式。

機構組織稅籍代表您輸入的稅號與機構帳戶類型相關聯。

個人稅籍代表您輸入的稅號與個人帳戶類型相關聯。

Google 無法提供關於加值稅的建議;如果您對加值稅登記有疑問,請洽詢稅務顧問或當地稅務機關。

 

使用須知

  • 我們需要您的加值稅編號。
  • 我們不會向您的帳戶收取加值稅。
  • 如果您位於歐盟會員國,就需要按照當地稅率自行計算並支付加值稅 (歐盟理事會指令 2006/112/EC 第 44 條)。

更改加值稅編號

您可以自行更改加值稅編號。請點選下方連結查看詳細步驟。

更改加值稅編號
  1. 登入 Google Ads 帳戶
  2. 按一下工具圖示 Google Ads | 工具 [圖示],在「帳單」下方選擇 [帳單摘要],然後按一下頁面側邊的 [設定] 連結
  3. 在「付款資料」部分輸入您的加值稅編號。
  4. 按一下「儲存」。

需要更改加值稅編號的情況,通常是因為廣告客戶在輸入時,誤把稅號當成加值稅登記號碼。這兩個編號是不一樣的,加值稅登記號碼是以國家/地區專屬編號做為開頭,後面接著最多 12 個數字或字母。若要確認您的加值稅登記號碼是否有效,請前往歐盟執行委員會 (European Commission) 網站查看。

自行計算加值稅

您必須根據所在歐盟會員國的現行加值稅率,自行計算加值稅額。如需相關建議,請洽詢您當地的稅務機關。

查看並下載加值稅月結單

請注意,您所在的國家/地區會在付款時收取稅金。如果您採用手動付款選項,將會收到兩份月結單:一份在預付款項時提供,另一份則在月底提供 (其中不再顯示「費用和稅金記錄」及「已收款項的記錄」部分)。若您採用自動付款選項,將會在月底收到一份月結單,其中不再顯示「費用和稅金記錄」及「已收款項的記錄」部分。

以下說明如何在您的帳戶中找到月結單:

  1. 登入 Google Ads 帳戶
  2. 按一下「工具與設定」圖示 Google Ads | 工具 [圖示],然後在「帳單」下方選擇「文件」前往「帳單」
  3. 選取頂端列的「稅務及法定文件」
  4. 在表格中找出您要下載的月結單,然後勾選左側的方塊。
    • 如要選取表格中顯示的所有文件,請勾選表格頂端左上方的方塊。
  5. 選取 [下載所選項目]
  6. 選擇您要下載哪種格式的月結單。
  7. 選取「下載」
  8. 您也可以在各列月結單末端選取「下載」

當地含稅收據會以 PDF 格式自動下載到您的電腦上,方便您查看或列印。

加值稅月結單的提供時間

  • 當月的加值稅月結單會在下個月的第 5 個工作天提供。舉例來說,9 月的加值稅月結單會在 10 月 5 日產生。加值稅月結單不會在週末或國定假日時產生,因此若遇到假日,加值稅月結單的產生日期會順延。

每月帳單活動與月結單之間的差異

每月帳單活動中「摘要」下方列出的費用入帳日期,有時會比月結單晚一兩天。這是常見情況,因為 Google Ads 和銀行的運作機制不同,因此付款和收款的時間也可能不同。

若您收到一筆帳戶調整額或抵免額,並在同一個帳單週期內使用了該筆抵免額,也可能會造成加值稅月結單和交易記錄之間出現差異。

月結單具有法律效力

Google Ads 帳戶中的月結單是過去的月結單,上面會顯示付款要求 (也就是說,系統向您收費或您付費給 Google 時,月結單將列出明細項目)。

月結單具有法律效力,受到您當地稅務機關的認可。

我們的月結單上會記錄加值稅扣除額,有效性受各地稅務機關認可,不需要加註特殊戳章或簽名。

如有疑問,請洽詢您當地的法務機構或稅務顧問。

加值稅 (VAT) 和 Google Ads 稅籍

您的帳戶是由 Google Ireland Ltd. 提供服務。不過,如果您的帳單地址不在歐盟會員國內,Google 不會向您收取加值稅。

請洽詢當地的稅務機關,確認您的所在國家/地區是否規定您必須自行計算加值稅。如果是的話,請向稅務顧問或當地稅務機關諮詢計算方式,Google 無法提供相關建議。

自行計算加值稅

如果我們沒有對您的 Google Ads 費用加徵加值稅,您可能需要自行計算這筆稅額。若需相關建議,請洽詢您當地的稅務機關。

每月對帳單

在您的國家/地區,Google 每個月都會提供對帳單,當中摘錄對帳單所列時間範圍內的帳單活動。若想進一步瞭解對帳單,請見這篇文章

如果您對於使用每月對帳單報稅有任何疑問,請洽詢當地法務機構或稅務顧問。

Google Asia Pacific Pte. Ltd.

自 2022 年 11 月 1 日起,凡是在越南完成的 Google Ads 交易,都必須繳納 5% 的加值稅 (VAT)。總金額等於使用量金額除以 0.95。

舉例來說,如果是 $100 美元的 Google Ads 帳單,Google 月結單會列出下列資訊:

 

金額 (美元)

廣告費用

100.00

加值稅 (5%)*

5.26

客戶支付的總金額

105.26

*應繳增值稅的收益 = $100 美元/(100% - 5%) = $105.26 美元。增值稅 = 5% x $105.26 美元 = $5.26 美元


凡是商家地址設於越南的 Google Ads 帳戶,皆會受到這項異動影響。

如果您有越南稅號且希望在月結單中列明,請按照下列操作說明在系統中輸入稅號。

月結廣告客戶必須與 Google Ads 支援團隊聯絡並提供越南稅號,以便我們的專員據此更新付款資料。

自動或手動付款的廣告客戶可按照下列操作說明更新稅務資訊。

在 Google Ads 中更新稅務資訊

  1. 登入 Google Ads 帳戶
  2. 按一下右上方的「工具與設定」圖示 Google Ads | 工具 [圖示],然後選擇「帳單」下方的「設定」。
  3. 按一下「越南稅務資訊」下方的鉛筆圖示 編輯設定,鉛筆圖示,然後在適用欄位中輸入越南稅號。
  4. 按一下「儲存」

在 Google 付款中心更新稅務資訊

  1. 登入 Google 付款帳戶
  2. 按一下頁面右上方的「設定」。
  3. 按一下「越南稅務資訊」下方的鉛筆圖示 編輯設定,鉛筆圖示,然後在適用欄位中輸入越南稅號。
  4. 按一下「儲存」
注意:Google 無法為您提供稅務建議。如有任何關於這項稅務的疑問,請與您的稅務顧問聯絡。

Google Asia Pacific Pte. Ltd.

您的 Google Ads 合約是向 Google Asia Pacific Pte. Ltd. 登記,因此您的 Google Ads 活動不需支付當地稅金,這些稅額也不會顯示在您的月結單上。

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