Налоги в вашей стране

ООО “Гугл” подало заявление о банкротстве в июне 2022 и больше не осуществляет свою деятельность. 18 октября 2023 г. суд объявил о начале конкурсного производства в отношении ООО “Гугл”. На данном этапеа назначенный судом конкурсный управляющий будет осуществлять управление данной организацией и процессом её ликвидации.

Данная процедура банкротства регулируется Федеральным законом “О несостоятельности (банкротстве)”. Дополнительную информацию о данном деле можно найти на сайте суда (ссылка) или в официальном реестре сведений о банкротстве (ссылка).

В зависимости от местоположения вашей компании к ней могут применяться различные налоги (в частности, налог на добавленную стоимость). Ниже вы найдете подробную информацию о них. В раскрывающемся меню выше можно выбрать другую страну.

Налогообложение при предоплате

В соответствии с законодательством вашей страны мы обязаны взимать налоги в момент внесения предоплаты. Под платежными данными вы увидите пунктирную линию, на которой в подсказке указан размер предоплаты, сумма налога и общая сумма к оплате.

Google Ireland Ltd.

С 1 сентября 2024 года клиенты Google Рекламы с платежными адресами в Уганде будут облагаться налогом на добавленную стоимость (НДС) в размере 18 % в зависимости от типа вашего аккаунта и предоставленной вами налоговой информации.

Если вы не являетесь корпоративным рекламодателем (тип аккаунта – "Физическое лицо"), мы начнем начислять НДС в размере 18 % на цифровые услуги. Никаких действий с вашей стороны не требуется.

Корпоративным рекламодателям (тип аккаунта – "Организация"), не предоставившим действительный идентификационный номер налогоплательщика Уганды, мы начнем начислять НДС в размере 18 % на цифровые услуги.

Если вы используете кредитную линию, свяжитесь с нашей службой поддержки и сообщите свой идентификационный номер налогоплательщика, чтобы наши специалисты обновили ваш платежный профиль.

Рекламодатели, использующие автоматическое внесение платежей или платежи по предоплате, могут обновить налоговую информацию самостоятельно, следуя инструкциям ниже.

Как указать налоговую информацию в Google Рекламе

Войдите в аккаунт Google Рекламы и нажмите на значок "Оплата" .
Выберите Настройки.
На странице "Настройки" нажмите на стрелку вниз рядом с разделом Сведения о плательщике.
В разделе "Налоговая информация (Уганда)" нажмите на значок карандаша и введите свой идентификационный номер налогоплательщика.
Нажмите Сохранить.

Примечание. Google не дает рекомендаций по вопросам налогообложения. Если у вас возникли вопросы, обратитесь к налоговому консультанту.

Статьи по теме

В зависимости от местоположения вашей компании к ней могут применяться различные налоги (в частности, налог на добавленную стоимость). Ниже вы найдете подробную информацию о них. В раскрывающемся меню выше можно выбрать другую страну.

Статус плательщика НДС в аккаунте Google Рекламы

С 1 июля 2024 г. аккаунты Google Рекламы с адресом компании в Египте будут облагаться налогом на добавленную стоимость (НДС) в размере 14 %.

Если вы являетесь клиентом с кредитной линией и зарегистрированы в качестве плательщика НДС в Египте, укажите свой номер налогоплательщика здесь. Если вы используете автоматические платежи или платежи по предоплате, следуйте следующим инструкциям:

Войдите в аккаунт Google Рекламы и нажмите на значок Оплата .
Нажмите Настройки.
На странице "Настройки" нажмите на значок стрелки вниз рядом с надписью "Сведения о плательщике".
В разделе "Налоговая информация (Египет)" нажмите на значок карандаша .
Заполните поле "Номер налогоплательщика (Египет)".
Нажмите Сохранить.

Для обновления налоговой информации клиенты также могут использовать платежный профиль.

Откройте настройки платежного центра Google.
В разделе "Налоговая информация (Египет)" нажмите на значок карандаша .
Заполните поле "Номер налогоплательщика (Египет)".
Нажмите Сохранить.

Ваш аккаунт обслуживается ирландским подразделением Google (Google Ireland Ltd.).

Ежемесячные выписки

В вашей стране компания Google предоставляет ежемесячные выписки. Они представляют собой итоговую сводку платежных действий, совершенных за указанный период времени. Подробнее о выписках…

Если у вас возникли вопросы по заполнению налоговой декларации на основе новых ежемесячных выписок, обратитесь к налоговому инспектору или налоговому консультанту.

Google Asia Pacific Pte. Ltd.

С 1 октября 2022 г. все расходы на Google Рекламу в Камбодже будут облагаться налогом на добавленную стоимость (НДС) в размере 10 %, если вы не предоставите действительный идентификационный номер налогоплательщика (номер НДС). Это изменение затрагивает аккаунты Google Рекламы с платежными адресами в Камбодже.

Если вы предоставите нам свой идентификационный номер плательщика НДС в Камбодже, мы будем указывать его в счетах.

Рекламодатели, использующие автоматическое внесение платежей или платежи по предоплате, могут самостоятельно обновить налоговую информацию, следуя инструкциям ниже.

Как указать налоговую информацию в Google Рекламе

Войдите в аккаунт Google Рекламы.
Нажмите на значок "Инструменты и настройки" в правой верхней части страницы и в разделе "Оплата" выберите Настройки.
В разделе "Идентификационный номер налогоплательщика Камбоджи (номер НДС)" нажмите на значок карандаша и укажите нужное значение.
Нажмите Сохранить.

Как указать налоговую информацию в платежном центре Google

Войдите в платежный аккаунт Google.
Нажмите Настройки в правой верхней части страницы.
В разделе "Идентификационный номер налогоплательщика Камбоджи (номер НДС)" нажмите на значок карандаша и укажите нужное значение.

Нажмите Сохранить.

Примечание. Google не консультирует по вопросам налогообложения. Если у вас возникли вопросы, обратитесь к налоговому консультанту.

Аргентина

Налоговые требования зависят от того, какой способ оплаты вы используете: кредитную линию или предоплату.

Предоплата

Расчет налогов при оплате через Banelco и PagoMisCuentas.com

Предполагается, что каждый платеж включает сумму к зачислению на счет аккаунта и все действующие налоги. Получив платеж, мы вычитаем все налоги, действующие при вашем налоговом статусе, а затем зачисляем оставшуюся сумму в аккаунт Google Рекламы.

НДС по ставке 21 % удерживается со всех платежей по предоплате.
НДС по ставке 3 % удерживается только в том случае, если вы зарегистрированы как лицо, с которого взимается НДС, но не являетесь налоговым агентом и не освобождены от уплаты НДС.
Налог на валовой доход удерживается только в тех провинциях, где зарегистрирована ваша компания и у Google есть статус налогового агента. Чтобы определить, нужно ли взимать с вас этот налог, нам потребуются ваши налоговые документы.

Размер налога указывается в ежемесячном счете и зависит от категории НДС, статуса плательщика налога на валовой доход и других данных из налоговой документации в разных провинциях (например, CM01, CM02, CM05). Сумма отчислений время от времени подвергается пересмотру, поэтому необходимо регулярно предоставлять формы CM01, CM02 и CM05. На данный момент аргентинское отделение Google осуществляет сбор налогов в семи провинциях:

федеральный округ Буэнос-Айрес;

провинция Буэнос-Айрес;

Корриентес;

Мисьонес;

Неукен;

Сан-Луис;

Чако.

Мы определяем, обязаны ли вы уплачивать НДС и налог на валовой доход, по идентификационному номеру налогоплательщика, введенному при создании аккаунта. Размеры налогов определяются следующими документами:

F.460/J (Inscripción AFIP) – федеральный налоговый документ;

CM01/CM02 (Inscripción IIBB) – документ об уплате налога на валовой доход в провинции;

CM05 – документ об уплате налога на валовой доход в провинции;

Inscripción Ingresos Brutos (IIBB) – документ об уплате местных налогов;

Exención en Ingresos Brutos – документ об освобождении от налога на валовой доход в провинции;

Exención IVA / Ganancias;

Carta Certificado de Exclusión – документ об освобождении от уплаты налогов;

название налогового агента в провинции.

Примечание

Обязательно предоставляйте налоговые документы в процессе создания аккаунта. В отсутствие актуальных версий таких документов мы обязаны взимать налоги по максимальной ставке, что увеличивает ваши расходы.

Как получить товарный чек при оплате через Banelco и PagoMisCuentas.com

Система Banelco выдает товарный чек для каждого платежа. Подлинность товарного чека гарантируется четырехзначным контрольным кодом.

В зависимости от способа оплаты вы можете получить товарный чек:

в банкомате при внесении платежа;

с сайта PagoMisCuentas.com;

с сайта интернет-банка.

Как получить ежемесячный счет

Федеральная администрация государственных доходов Аргентины (Administración Federal de Ingresos Públicos, AFIP) предоставила компании Google Argentina временное освобождение от уплаты налога на прибыль и налога на добавленную стоимость (НДС). Это означает, что вы не должны удерживать данные налоги в течение следующих периодов:

НДС: с 1 января 2018 г. по 30 июня 2018 г.
Налог на прибыль: с 1 июня 2018 г. по 31 марта 2019 г.

Справки об освобождении от налогов отправлены по электронной почте. Просьба прикреплять их к платежным документам при перечислении оплаты в пользу компании Google.

Тип счета зависит от того, какой идентификационный номер налогоплательщика вы ввели в аккаунте – CUIT или DNI. Если вы хотите получать счета с детализированной информацией по НДС, при регистрации необходимо указать CUIT.

Чтобы получать счета типа A, необходимо ввести действительный номер CUIT.

Чтобы получать счета типа B, необходимо ввести номер DNI.

Подробная информация о типах счетов в Аргентине представлена на официальном сайте Федеральной администрации государственных доходов.

Google выставляет счета между третьим и пятым числом каждого месяца. В счете указывается сумма рекламных расходов за предыдущий календарный месяц, включая все налоги. Электронная версия счета доступна в аккаунте. Мы также отправляем ее по адресу, указанному в разделе "Платежные настройки".

Как изменить налоговую информацию

Если в аккаунте Google Рекламы представлена устаревшая или неверная налоговая информация, вам необходимо указать правильные данные. Вот как это сделать:

Войдите в аккаунт Google Рекламы.
Нажмите на значок инструментов в верхней правой части страницы и в разделе "Оплата" выберите Сводка платежных данных.
Нажмите Настройки в левой части страницы.
В разделе "Налоговая информация – Аргентина" нажмите на значок карандаша и выберите Добавить файл, чтобы загрузить новый документ.
Нажмите Сохранить.

Если у вас нет доступа к разделу "Налоговая информация – Аргентина" или возможности загружать документы, вероятно вам не предоставлены нужные разрешения. Свяжитесь с администратором аккаунта Google Рекламы и попросите предоставить вам доступ с полномочиями администратора или с правами на редактирование.

Учтите, что переоформить ранее выписанные счета с учетом новой налоговой информации невозможно.

Освобождение от уплаты налогов

Если вы освобождены от уплаты налога, при создании аккаунта предоставьте документы, подтверждающие ваш особый статус. Если вы этого не сделали или получили такой статус позже, загрузите подтверждающие документы в разделе "Платежный профиль" на странице Настройки.

Выставление счетов

Как рассчитываются налоги

Сумма налогов вместе с рекламными расходами указывается в разделе "История транзакций" и в ежемесячном счете. Налоги рассчитываются согласно местному законодательству:

НДС по ставке 21 % удерживается со всех платежей.
Налог на валовой доход удерживается только в тех провинциях, где зарегистрирована ваша компания и у Google есть статус налогового агента. Чтобы определить, нужно ли взимать с вас этот налог, нам потребуются ваши налоговые документы.

Размер налога указывается в ежемесячном счете и зависит от категории НДС, статуса плательщика налога на валовой доход и других данных из налоговой документации в разных провинциях (например, CM01, CM02, CM05). Сумма отчислений время от времени подвергается пересмотру, поэтому необходимо регулярно предоставлять формы CM01, CM02 и CM05. На данный момент аргентинское отделение Google осуществляет сбор налогов в семи провинциях:

федеральный округ Буэнос-Айрес;

провинция Буэнос-Айрес;

Корриентес;

Мисьонес;

Неукен;

Сан-Луис;

Чако.

Мы определяем, обязаны ли вы уплачивать НДС и налог на валовой доход, по идентификационному номеру налогоплательщика, введенному при создании аккаунта. Размеры налогов определяются следующими документами:

F.460/J (Inscripción AFIP) – федеральный налоговый документ;

CM01/CM02 (Inscripción IIBB) – документ об уплате налога на валовой доход в провинции;

CM05 – документ об уплате налога на валовой доход в провинции;

Inscripción Ingresos Brutos (IIBB) – документ об уплате местных налогов;

Exención en Ingresos Brutos – документ об освобождении от налога на валовой доход в провинции;

Exención IVA / Ganancias;

Carta Certificado de Exclusión – документ об освобождении от уплаты налогов;

название налогового агента в провинции.

Примечание

Обязательно предоставляйте налоговые документы в процессе создания аккаунта. В отсутствие актуальных версий таких документов мы обязаны взимать налоги по максимальной ставке, что увеличивает ваши расходы.

Как получить ежемесячный счет

Федеральная администрация государственных доходов Аргентины (Administración Federal de Ingresos Públicos, AFIP) предоставила компании Google Argentina временное освобождение от уплаты налога на прибыль и налога на добавленную стоимость (НДС). Это означает, что вы не должны удерживать данные налоги в течение следующих периодов:

НДС: с 1 января 2018 г. по 30 июня 2018 г.
Налог на прибыль: с 1 июня 2018 г. по 31 марта 2019 г.

Справки об освобождении от налогов отправлены по электронной почте. Просьба прикреплять их к платежным документам при перечислении оплаты в пользу компании Google.

Тип счета зависит от того, какой статус уплаты НДС соответствует вашему идентификационному номеру налогоплательщика. Если вы хотите получать счета с детализированной информацией по НДС, при регистрации будет необходимо указать CUIT.

Подробная информация о типах счетов в Аргентине представлена на официальном сайте Федеральной администрации государственных доходов.

Google выставляет счета между третьим и пятым числом каждого месяца. В счете указывается сумма рекламных расходов за предыдущий календарный месяц, включая все налоги. Электронная версия счета доступна в аккаунте. Мы также отправляем ее по адресу, указанному в разделе "Платежные настройки".

Как изменить налоговую информацию

Если в аккаунте Google Рекламы указана некорректная налоговая информация, свяжитесь с нами и предоставьте правильные данные.

В течение двух рабочих дней с вами свяжется специалист Google Рекламы, чтобы подтвердить изменение.

Учтите, что переоформить ранее выписанные счета с учетом новой налоговой информации невозможно.

Освобождение от уплаты налогов

Если вы освобождены от уплаты налога, при оформлении кредитной линии предоставьте документы, подтверждающие ваш особый статус. Если вы забыли это сделать или вам предоставлен новый налоговый статус, свяжитесь со специалистом Google Рекламы и попросите внести изменения.

Если вы освобождены от уплаты налога на валовой доход, отправьте нам подтверждающий документ (Carta Certificado de Exclusión или Exención en Ingressos Brutos) через эту форму.

Налог на валовой доход

Рекламодателям, уплачивающим налог на валовой доход, присваивается номер GRT. При регистрации в Google Рекламе необходимо указать свой идентификатор или номер CUIT. Налогом на валовой доход облагаются не все рекламодатели, поэтому поле "Номер GRT" заполнять не обязательно.

Что такое налог на валовой доход (GRT)

GRT ID – идентификационный номер плательщика налога на валовой доход. Этот налог является главным источником финансирования провинций Аргентины. Как правило, он рассчитывается только для объемов продаж по внутренней ставке, действующей в провинции.

Где указывается GRT

Если при создании аккаунта Google Рекламы вы выбрали предоплату через Banelco или PagoMisCuentas.com, вам необходимо ввести идентификационный номер налогоплательщика DNI или CUIT. Если вы выберете CUIT, то сможете указать свой номер GRT. Будьте внимательны: в нем не должно быть пробелов и дефисов. Также вам потребуется загрузить документы по НДС и налогу на валовой доход.

Как узнать, обязаны ли вы платить налог на валовой доход

Инструкции для федерального округа Буэнос-Айрес приведены ниже.

Перейдите на страницу http://www.arba.gov.ar/.
Введите свой номер CUIT и пароль. Если вы не знаете пароля, обратитесь в финансовый отдел своей компании.
Выберите Rol: contribuyente.
В меню Regimen de recaudación por в левом верхнем углу выберите Consulta al padrón.
Выберите месяц, за который вы хотите просмотреть ставку.
Ставка налога на валовой доход, которую использует Google, будет указана в разделе Alícuota de percepción.

В других провинциях эту информацию можно получить у местных властей.

В зависимости от местоположения вашей компании к ней могут применяться разные налоги (в частности, налог на добавленную стоимость). Ниже вы найдете подробную информацию о них. В раскрывающемся меню выше можно выбрать другую страну.

Статус плательщика НДС в аккаунте Google Рекламы

С 1 сентября 2020 года в соответствии с местным законодательством Колумбии компания Google должна собирать вашу налоговую информацию. С ее помощью мы определим, обязаны ли вы платить НДС. Если налоговая информация не предоставлена, с сентября к счетам клиентов Google Рекламы будет добавлен НДС в размере 19 %. Укажите в платежном профиле, зарегистрированы ли вы в Колумбии как лицо, подпадающее под общую систему налогообложения (regimen comun), и при необходимости предоставьте необходимые документы.

Примечание. Google не предоставляет консультаций по уплате налогов. Если у вас возникли вопросы, обратитесь к налоговому консультанту.

Автоматическое внесение платежей

Как указать в Google Рекламе налоговую информацию

Войдите в аккаунт Google Рекламы.
Нажмите на значок инструментов и в разделе "Оплата" выберите Настройки.
В разделе "Налоговая информация – Колумбия" нажмите на значок карандаша и добавьте нужные сведения.
- В разделе Are you registered under Regimen comun? (Зарегистрированы ли вы как лицо, подпадающее под общую систему налогообложения (regimen comun)?) выберите Да, если это так.
- В разделе "Загрузите налоговое свидетельство RUT" загрузите требуемый документ в формате PDF.
- В разделе "Numero de Identificación Tributaria (NIT)" введите номер налогоплательщика Колумбии.
Нажмите Сохранить.

Как указать налоговую информацию в платежном центре Google

Войдите в платежный аккаунт Google.
Нажмите Настройки в левой части страницы.
В разделе "Налоговая информация – Колумбия" нажмите на значок карандаша и добавьте нужные сведения.
- В разделе Are you registered under Regimen comun? (Зарегистрированы ли вы как лицо, подпадающее под общую систему налогообложения (regimen comun)?) выберите Да, если это так.
- В разделе "Загрузите налоговое свидетельство RUT" загрузите требуемый документ в формате PDF.
- В разделе "Numero de Identificación Tributaria (NIT)" введите номер налогоплательщика Колумбии.
Нажмите Сохранить.

Кредитная линия

Если вы используете кредитную линию, вам нужно связаться с нашей службой поддержки, чтобы наши специалисты внесли в ваш профиль необходимые изменения.

Значительное экономическое присутствие (SEP)

С января 2024 года в соответствии с местным законодательством мы будем платить подоходный налог в размере 3 % с валовых продаж клиентам в Колумбии без применения налогового удержания. Поэтому счета за определенные нормативными документами цифровые услуги, выставляемые начиная с января 2024 года, не должны облагаться налогом, удерживаемым у источника выплаты дохода, и должны оплачиваться в полном объеме.

Статус плательщика НДС в аккаунте Google Рекламы

Ваш аккаунт обслуживается компанией Google Ireland Ltd. Но если вы получили уведомление, в котором упоминаются затрагиваемые продукты, то контрагентом по этим продуктам до дальнейшего уведомления будет компания Google Turkey (Google Reklamcılık ve Pazarlama Ltd. Şti).

Как самостоятельно исчислять НДС

Чтобы узнать, нужно ли в вашей стране определять размер НДС самостоятельно, обратитесь в местные налоговые органы. Если это так, то вам понадобится помощь консультанта по налогообложению или налогового ведомства. Компания Google не предоставляет консультаций по этому вопросу.

Ежемесячные выписки

В вашей стране компания Google предоставляет ежемесячные выписки. Они представляют собой итоговую сводку платежных действий, совершенных за указанный период времени. Подробнее о выписках…

Если у вас возникли вопросы по заполнению налоговой декларации на основе новых ежемесячных выписок, обратитесь к налоговому инспектору или налоговому консультанту.

Аккаунты, обслуживаемые компанией Google Turkey (Google Reklamcılık ve Pazarlama Ltd. Şti)

Все аккаунты Google Рекламы, обслуживаемые компанией Google Turkey, облагаются НДС по стандартной ставке, которую устанавливает правительство этой страны.

Для вас будут действовать следующие правила:

В соответствии с турецким законодательством вы обязаны уплачивать НДС по действующей на текущий момент в Турции ставке. Ваш аккаунт Google Рекламы обслуживается компанией Google Turkey.
Если вы имеете право на полное освобождение от уплаты НДС, изучите дополнительную информацию, приведенную ниже.
Если у вас есть право на частичное освобождение от уплаты НДС, изучите дополнительную информацию, приведенную ниже.

Освобождение от уплаты НДС

Если вы имеете право на полное освобождение от уплаты НДС, предоставьте нам подтверждающий сертификат. Для этого заполните форму.

Затрагиваемые продукты компании Google Turkey

Если вы получили уведомление в отношении затрагиваемых продуктов, эти продукты указаны в нем. Компания Google Turkey является вашим контрагентом по договорам, регулирующим предоставление следующих продуктов, до дальнейшего уведомления:

Google Реклама
Авторизованные покупатели
Дисплей и Видео 360
Менеджер кампаний 360/Студия
Google Менеджер рекламы (только по отношению к тем сервисам, в которых Google выставляет вам счет)
Поисковая реклама 360
Поиск авиабилетов
Аналитика/Аналитика 360
Реклама гостиниц
Реклама на YouTube
YouTube Резерв
Waze Ads

В зависимости от местоположения вашей компании с нее может взиматься налог на добавленную стоимость (НДС) или другие налоги. Ниже вы найдете подробную информацию о них. В раскрывающемся меню выше можно выбрать другую страну.

Статус плательщика НДС в аккаунте Google Рекламы

С 1 сентября 2020 года в соответствии с местным законодательством Чили компания Google должна собирать вашу налоговую информацию. С ее помощью мы определим, обязаны ли вы платить НДС. Если налоговая информация не предоставлена, с сентября к счетам клиентов Google Рекламы будет добавлен НДС в размере 19 %. Укажите в платежном профиле, зарегистрированы ли вы в Чили в качестве плательщика НДС и освобождены ли вы от уплаты дополнительного налога (impuesto adicional).

Примечание. Google не предоставляет консультаций по уплате налогов. Если у вас возникли вопросы, обратитесь к налоговому консультанту.

Автоматическое внесение платежей

Как указать в Google Рекламе налоговую информацию

Войдите в аккаунт Google Рекламы.
Нажмите на значок инструментов и в разделе "Оплата" выберите Настройки.
В разделе "Налоговая информация – Чили" нажмите на значок карандаша и выберите добавьте нужные сведения.
- В разделе "Зарегистрированы ли вы в Чили в качестве плательщика НДС?" выберите Да, если это так.
- В разделе "Освобождены ли вы от уплаты дополнительного налога (impuesto adicional)?" выберите Да, если это так.
Нажмите Сохранить.

Как указать налоговую информацию в платежном центре Google

Войдите в платежный аккаунт Google.
Нажмите Настройки в левой части страницы.
В разделе "Налоговая информация – Чили" нажмите на значок карандаша и выберите добавьте нужные сведения.
- В разделе "Зарегистрированы ли вы в Чили в качестве плательщика НДС?" выберите "Да", если это так.
- В разделе "Освобождены ли вы от уплаты дополнительного налога (impuesto adicional)?" выберите "Да", если это так.
Нажмите Сохранить.

Кредитная линия

Если вы используете кредитную линию, вам нужно связаться с нашей службой поддержки, чтобы наши специалисты внесли в ваш профиль необходимые изменения.

НДС на Тайване

НДС – налог на товары и услуги по ставке 5 %, который уплачивается в налоговое управление Тайваня. Процесс уплаты НДС на Тайване зависит от способа оплаты и других настроек. Выберите способ оплаты и настройки, соответствующие вашему аккаунту.

Автоматические платежи или предоплата по кредитной карте

Если вы оплачиваете расходы в Google Рекламе с помощью кредитной карты, значит вы заключили соглашение с компанией Google Asia Pacific Pte. Ltd. и не обязаны уплачивать НДС.

Предоплата через банк, магазин или почтовое отделение

Если вы осуществляете предоплату через банк, магазин или почтовое отделение, значит вы заключили соглашение с тайваньским подразделением Google и обязаны уплачивать НДС с платежей за услуги Google Рекламы. Для этого мы автоматически перечисляем определенный процент от каждого платежа в налоговое управление Тайваня. Кроме того, ежемесячно на ваш адрес электронной почты будет приходить унифицированный государственный счет-фактура (GUI) с информацией об уплаченном НДС.

Как рассчитывается НДС при предоплате через банк, магазин или почтовое отделение

Далее описывается, как мы рассчитываем НДС при предоплате расходов в Google Рекламе.

Когда вы вносите предоплату, 5 % от нее удерживается в качестве НДС, а остальное вносится на счет вашего аккаунта. Например, если вы заплатили X, эта сумма делится на две части: Y и 5 % от Y. Y зачисляется в ваш аккаунт, а 5 % от Y идет на уплату НДС.

Вот формула, по которой рассчитывается эта величина:

X = Y + (0,05 * Y)
X = 1,05 * Y
Y = X/1,05

Пример

Допустим, вы внесли предоплату в размере 1050 новых тайваньских долларов. В ваш аккаунт поступит следующая сумма:

Y = 1050/1,05
Y = 1000

1000 новых тайваньских долларов поступят на счет вашего аккаунта, а 50 будут перечислены в качестве НДС в налоговое управление.

Кредитная линия (ежемесячное выставление счетов)

Если в вашем аккаунте Google Рекламы используется кредитная линия (ежемесячное выставление счетов), значит вы заключили соглашение с тайваньским подразделением Google и обязаны уплачивать НДС с платежей за услуги Google Рекламы. Размер налога будет указан в счете. Кроме того, ежемесячно на ваш адрес электронной почты будет приходить унифицированный государственный счет-фактура (GUI) с информацией об уплаченном НДС.

Унифицированный государственный счет-фактура (GUI)

Что такое GUI

Коммерческие организации, реализующие товары и услуги на Тайване, обязаны выставлять покупателям унифицированный государственный счет-фактуру (GUI) в сроки, определенные в разделе Сроки предоставления документов, подтверждающих факт покупки закона Тайваня О предпринимательском налоге на добавленную стоимость и налоге с продаж.

В соответствии с этим законом Google будет выставлять вам унифицированный государственный счет-фактуру для каждого платежа (т. е. приобретения рекламных услуг), если ваш аккаунт Google Рекламы отвечает следующим критериям:

место регистрации вашей компании находится на Тайване;
в качестве валюты выбран новый тайваньский доллар (NTD);
в аккаунте используется предоплата или кредитная линия (ежемесячное выставление счетов);
аккаунт был создан после определенной даты.

Соответствие этим критериям означает, что вы заключили соглашение с тайваньским подразделением Google. У остальных рекламодателей заключен договор с другими подразделениями, поэтому мы не предоставляем им унифицированные государственные счета-фактуры.

Такие счета-фактуры, помимо прочего, позволяют вести учет НДС. Сохраняйте эти счета – они пригодятся вам при заполнении налоговых деклараций.

Унифицированный государственный счет-фактура содержит следующие данные:

идентификатор счета;
сумму продажи;
НДС;
итоговую стоимость;
ваш идентификационный номер налогоплательщика, если при создании аккаунта вы выбрали Юридическое лицо в поле "Налоговый статус";
описание услуги (например, интернет-реклама).

Обратите внимание!

Если при создании аккаунта вы выбрали "Юридическое лицо" в поле "Налоговый статус", вам предоставляется унифицированный государственный счет-фактура для юридического лица. В противном случае вы будете получать версию для физических лиц.
Вы получите унифицированный государственный счет-фактуру спустя четыре недели после внесения оплаты.
В счете указывается название компании в том виде, в котором оно представлено в разделе "Платежный профиль" на странице Настройки. Эту информацию можно изменить в любое время.

Если вы не получили унифицированный государственный счет-фактуру

Если вы не получили унифицированный государственный счет-фактуру через четыре недели после платежа, свяжитесь с нами и попросите выслать его повторно.

Возможно, счет просто не дошел до вас. Однако на всякий случай проверьте, правильно ли вы указали свой адрес на странице "Платежный профиль" аккаунта Google Рекламы. Для этого выполните следующие действия:

Войдите в аккаунт Google Рекламы на странице https://ads.google.com.
Нажмите на значок инструментов , в разделе "Оплата" выберите Сводка платежных данных, а затем в меню слева нажмите на ссылку Настройки.
Нажмите Изменить и внесите необходимые изменения.
Нажмите Сохранить.

Как изменить название компании в унифицированном государственном счете-фактуре

В счете используется название компании, которое вы указали на странице "Платежный профиль" в своем аккаунте. Чтобы изменить заголовок счета, выполните следующие действия:

Войдите в аккаунт Google Рекламы на странице https://ads.google.com.
Нажмите на значок инструментов , в разделе "Оплата" выберите Сводка платежных данных, а затем в меню слева нажмите на ссылку Настройки.
Внесите изменения в разделе "Платежный профиль".
Нажмите Сохранить.

Идентификационный номер налогоплательщика

В унифицированном государственном счете-фактуре указывается идентификационный номер налогоплательщика, если при создании аккаунта в поле "Налоговый статус" вы выбрали вариант "Юридическое лицо". Этот идентификационный номер также приведен на странице "Платежный профиль" в аккаунте Google Рекламы. Чтобы перейти на нее, выполните следующие действия:

Войдите в аккаунт Google Рекламы на странице https://ads.google.com.
Нажмите на значок инструментов , в разделе "Оплата" выберите Сводка платежных данных, а затем в меню слева нажмите на ссылку Настройки.

Обратите внимание, что мы не даем консультации по уплате НДС. По этому вопросу обращайтесь в местные налоговые органы.

НДС в Китае

НДС – налог на поставляемые товары или услуги. Он взимается с пользователей Google Рекламы с платежными адресами в Китае, которых обслуживает компания Google Advertising (Шанхай).

С 1 января 2012 г. компания Google Advertising (Шанхай) платит НДС в рамках пилотной налоговой программы, а с 1 апреля 2012 г. начисляет налог при реализации рекламных услуг и выставляет счета только с НДС. Сумма налога указывается в выставленном вам счете с НДС.

Компания Google Advertising (Шанхай) не консультирует по проблемам налогообложения. Если у вас есть вопросы о том, как пилотная программа начисления НДС в Шанхае отразится на вашем бизнесе и налогах, обратитесь к налоговому консультанту, чтобы определить статус плательщика НДС или узнать, какие сведения должны содержаться в вашем счете с НДС.

Уплата НДС

В рамках пилотной налоговой программы компания Google Advertising (Шанхай) должна оформлять счета с НДС и удерживать этот налог в размере 6 % со всех своих клиентов, в том числе с тех, кто находится за пределами Шанхая. Исключений из этого правила не предусмотрено.

В счета клиентов, которые не вносят платежи самостоятельно, включается НДС в размере 6 %.

В счетах клиентов, вносящих платежи самостоятельно, Google вычитает НДС в размере 6 % от суммы предоплаты. Например, если сумма предоплаты составила 1000 юаней, на ваш счет будет начислено 943,40 юаней после вычета НДС (56,60 юаней).

Специальный счет с НДС

Компания Google Advertising (Шанхай) выставляет плательщикам НДС специальные счета (фапяо), связанные с этим налогом. Специальный счет – это подтверждение оплаты налогов, который можно использовать для учета входного НДС, если вы зарегистрированы в налоговых службах в качестве обычного плательщика.

Чтобы выставить такой счет, компании Google Advertising (Шанхай) необходима отсканированная копия вашего сертификата налогоплательщика (первая страница и та, на которой указан статус плательщика НДС). Допустимы следующие типы файлов: PNG, GIF, JPEG и TIFF. Размер файла – не более 5 МБ.

Кроме того, в специальном счете с НДС будет указана предоставляемая вами информация, которая должна точно соответствовать данным из сертификата налогоплательщика, а именно:

название компании;
статус плательщика НДС (обычный плательщик НДС);
идентификатор налогоплательщика;
юридический адрес;
номер телефона;
информация о банковском счете (название банка, номер счета).

Если вам нужно, чтобы особые счета с НДС приходили на другой адрес, укажите его в разделе "Платежный аккаунт".

Если предоставленная информация не соответствует данным сертификата налогоплательщика или если отсканированный сертификат недействителен, испорчен или его невозможно прочитать, компания Google Advertising (Шанхай) не сможет выставить вам специальный счет с НДС. По электронной почте вам придет сообщение с просьбой сообщить недостающие сведения. Только после этого будет выписан счет.

Обычный счет с НДС

Компания Google Advertising (Шанхай) выставляет обычные счета с НДС клиентам, зарегистрированным в качестве индивидуальных предпринимателей, плательщиков из сферы малого бизнеса или не облагаемого налогом бизнеса. Обычный счет с НДС – официальное подтверждение оплаты налогов, которое не может использоваться для получения НДС. В обычный счет с НДС будут входить следующие предоставляемые вами сведения:

название компании;
статус плательщика НДС;
идентификатор налогоплательщика (за исключением индивидуальных предпринимателей);
почтовый адрес;
номер телефона.

Как отказаться от получения счетов с НДС

Если вы не хотите получать счета с НДС за рекламную деятельность, выберите пункт "Не отправлять налоговые счета" в разделе "Платежный профиль". Компания Google Advertising (Шанхай) не будет присылать вам счета с НДС.

Хотя счета перестанут приходить, компания по-прежнему будет удерживать НДС в размере 6 % со всех клиентов и подавать сведения об этом в соответствующие налоговые службы.

Регион	Лас-Пальмас и Санта-Крус-де-Тенерифе	Сеута, Мелилья
Ставка косвенного налога (%)	7 %	0,5 %

Ваша компания платит в государственный бюджет налоги, например налог на добавленную стоимость (НДС). Ниже вы найдете подробную информацию о них. В раскрывающемся меню выше можно выбрать другую страну.

Google Asia Pacific Pte. Ltd.

С 1 марта 2024 г. все расходы на Google Рекламу в Малайзии будут облагаться налогом на продажи и услуги (SST) в размере 8 % (ранее он составлял 6 %). Это изменение затрагивает аккаунты Google Рекламы с платежными адресами в Малайзии.

Примечание. Google не консультирует по вопросам налогообложения. Если у вас возникли вопросы, обратитесь к налоговому консультанту.

Сертификат налогового резидентства

Сертификаты налогового резидентства можно загрузить в виде файлов PDF прямо из этой статьи, нажав на соответствующую ссылку.

Certyfikat Rezydencji 2012

Certyfikat Rezydencji 2013

Certyfikat Rezydencji 2014

Certyfikat Rezydencji 2015

Certyfikat Rezydencji 2016

Certyfikat Rezydencji 2017 (Google Ireland Limited)

Certyfikat Rezydencji 2017 (Google Commerce Limited)

Certyfikat Rezydencji 2018 (Google Ireland Limited)

Certyfikat Rezydencji 2018 (Google Commerce Limited)

Certyfikat Rezydencji 2019 (Google Ireland Limited)

Certification of Tax Residence for Tax Year 2020

Если вам нужны версии за предыдущие годы, обратитесь в службу поддержки Google Рекламы.

Сертификат налогового резидентства, предоставляемый компанией Google, выпускается налоговым управлением Ирландии в электронном виде и на английском языке. Электронный документ имеет юридическую силу и принимается налоговыми органами Польши.

Налог на добавленную стоимость

Все аккаунты Google Рекламы в Ирландии облагаются НДС по ставке, которую устанавливает правительство этой страны.

Вот что следует знать об уплате налогов рекламодателям из Ирландии:

Согласно законодательству Ирландии, ваш аккаунт автоматически облагается НДС по действующей в этой стране ставке. (Ваш аккаунт обслуживается ирландским подразделением Google.)
- Если в вашем аккаунте выбраны автоматические платежи, НДС начисляется в конце каждого месяца и оплачивается при последующем платеже.
- Если используется предоплата, НДС списывается с баланса аккаунта в конце каждого месяца, пока на балансе есть средства.
- Если вы освобождены от уплаты ирландского НДС согласно статусу 13b/56b, установите переключатель "Да" в поле "У вас есть номер плательщика НДС?". Чтобы перейти на страницу налоговой информации, нажмите на значок инструментов и в разделе "Оплата" выберите пункт Сводка платежных данных. Вам также необходимо предоставить информацию о своем статусе 13b/56b.

Компания Google не предоставляет консультаций об уплате НДС. Если у вас возникли вопросы по этому поводу, обратитесь к налоговому консультанту или инспектору.

Как изменить номер плательщика НДС

Изменить номер плательщика НДС можно самостоятельно. Чтобы узнать, как это сделать, нажмите на ссылку ниже.

Как изменить номер плательщика НДС

Войдите в аккаунт Google Рекламы.
Нажмите на значок инструментов , в разделе "Оплата" выберите Сводка платежных данных, а затем в меню слева нажмите на ссылку Настройки.
Укажите свой номер налогоплательщика в разделе "Платежный профиль".
Нажмите Сохранить.

Зачастую люди указывают вместо номера плательщика НДС свой идентификационный номер налогоплательщика. Это два разных номера. Регистрационные номера плательщиков НДС состоят из идентификатора страны и не более чем 12 символов (цифр или букв). Проверить свой номер плательщика НДС можно на сайте Европейской комиссии.

Как найти и скачать счет с НДС

Обратите внимание, что в вашей стране налоги взимаются в момент оплаты. Если вы используете платежи по предоплате, то получите два набора счетов: один в момент предоплаты, а второй – в конце месяца (в нем больше не будет разделов "Расходы и налоги" и "Сведения о полученных платежах"). Если вы используете автоматические платежи, то получите один счет в конце месяца, в котором больше не будет разделов "Расходы и налоги" и "Сведения о полученных платежах".

Чтобы найти счет в аккаунте, выполните следующие действия:

Войдите в аккаунт Google Рекламы.
Нажмите на значок "Инструменты и настройки" и в разделе "Оплата" выберите Документы. Перейти
На панели в верхней части страницы нажмите Налоговые и бухгалтерские документы.
Установите флажки слева от счетов, которые нужно скачать.
- Чтобы выбрать все документы в таблице, установите флажок вверху таблицы слева.
Нажмите Скачать.
Выберите формат, в котором нужно сохранить счета.
Нажмите Скачать.
Вы также можете нажать Скачать в конце строки с нужным счетом.

Счета будут автоматически сохраняться на вашем компьютере в формате PDF, чтобы их было удобно просматривать и распечатывать.

Доступность счета с НДС

Счет с НДС за текущий месяц выставляется только на пятый рабочий день следующего месяца. Например, счет с НДС за сентябрь будет готов 5 октября. Учтите также, что по выходным и праздничным дням счета не создаются.

Расхождения между счетом и информацией о платежах за месяц

Иногда даты совершения одних и тех же операций, указанные в счетах и в информации о платежах на странице "Сводка", могут различаться на один-два дня. В большинстве случаев это связано с различиями в системах Google Рекламы и банков. Списание платежей иногда происходит с задержкой в несколько суток.

Кроме того, если вы получили и использовали корректировку или кредит в один и тот же платежный период, данные в счете с НДС и истории транзакций могут не совпадать.

Счета имеют юридическую силу

Счета в аккаунте Google Рекламы предназначены для использования в целях учета и отражают все ваши платежи: каждая строка соответствует отдельному случаю списания средств в пользу Google.

Эти документы имеют юридическую силу, и налоговые службы обязаны их принимать.

Наши счета принимают самые разные налоговые органы, для списаний по НДС никаких дополнительных подписей и печатей не требуется.

Если у вас есть вопросы, обратитесь к налоговому инспектору или консультанту.

Статус плательщика НДС в аккаунте Google Рекламы

Все аккаунты Google Рекламы в ЮАР облагаются НДС по ставке, которую устанавливает правительство этой страны. Вот что следует знать об уплате налогов рекламодателям из ЮАР:

Согласно законодательству ЮАР, с 1 апреля 2019 г. вы обязаны платить НДС по действующей в этой стране ставке.
- Если в вашем аккаунте выбраны автоматические платежи, НДС начисляется в конце каждого месяца и оплачивается при последующем платеже.
- Если используется предоплата, НДС списывается с баланса аккаунта в конце каждого месяца, пока не закончатся средства.

Компания Google не предоставляет консультаций об уплате НДС. Если у вас возникли вопросы по этому поводу, обратитесь к налоговому консультанту или инспектору.

Как найти и скачать счет с НДС

Обратите внимание, что в вашей стране налоги взимаются в момент оплаты. Если вы используете платежи по предоплате, то получите два набора счетов: один в момент предоплаты, а второй – в конце месяца (в нем больше не будет разделов "Расходы и налоги" и "Сведения о полученных платежах"). Если вы используете автоматические платежи, то получите один счет в конце месяца, в котором больше не будет разделов "Расходы и налоги" и "Сведения о полученных платежах".

Чтобы найти счет в аккаунте, выполните следующие действия:

Войдите в аккаунт Google Рекламы.
Нажмите на значок "Инструменты и настройки" и в разделе "Оплата" выберите Документы. Перейти
На панели в верхней части страницы нажмите Налоговые и бухгалтерские документы.
Установите флажки слева от счетов, которые нужно скачать.
- Чтобы выбрать все документы в таблице, установите флажок вверху таблицы слева.
Нажмите Скачать.
Выберите формат, в котором нужно сохранить счета.
Нажмите Скачать.
Вы также можете нажать Скачать в конце строки с нужным счетом.

Счета будут автоматически сохраняться на вашем компьютере в формате PDF, чтобы их было удобно просматривать и распечатывать.

Доступность счета с НДС

Счет с НДС за текущий месяц выставляется только на пятый рабочий день следующего месяца. Например, счет с НДС за сентябрь будет готов 5 октября. Учтите также, что по выходным и праздничным дням счета не создаются.

Расхождения между счетом и информацией о платежах за месяц

Иногда даты совершения одних и тех же операций, указанные в счетах и в информации о платежах на странице "Сводка", могут различаться на один-два дня. В большинстве случаев это связано с различиями в системах Google Рекламы и банков. Списание платежей иногда происходит с задержкой в несколько суток. Кроме того, если вы получили и использовали корректировку или кредит в один и тот же платежный период, данные в счете с НДС и истории транзакций могут не совпадать.

Счета имеют юридическую силу

Счета в аккаунте Google Рекламы предназначены для использования в целях учета и отражают все ваши платежи: каждая строка соответствует отдельному случаю списания средств в пользу Google.

Эти документы имеют юридическую силу и принимаются налоговыми органами.

Наши счета принимают самые разные налоговые организации, в том числе в случае удержания НДС. При этом никаких дополнительных подписей и печатей не требуется.

Если у вас есть вопросы, обратитесь к налоговому инспектору или консультанту.

Статус плательщика НДС в аккаунте Google Рекламы

С 1 апреля 2022 г. согласно действующему законодательству компания Google будет обязана взимать НДС в размере 7,5 % со всех клиентов Google Рекламы, чей платежный адрес расположен в Нигерии.

В связи с этим мы начнем выставлять клиентам из Нигерии счета с учетом НДС, которые можно будет скачать в аккаунте Google Рекламы.

Если вам нужна помощь, свяжитесь с местным налоговым органом или консультантом. Google не предоставляет консультаций по уплате налогов.

Как найти и скачать счет с НДС

Чтобы найти счет с НДС в аккаунте, выполните следующие действия:

Войдите в аккаунт Google Рекламы.
Нажмите на значок "Инструменты и настройки" и в разделе "Оплата" выберите Документы.
Перейти
На панели в верхней части страницы нажмите Налоговые и бухгалтерские документы.
Установите флажки слева от счетов, которые нужно скачать.
- Чтобы выбрать все документы в таблице, установите флажок вверху таблицы слева.
Нажмите Скачать.
Выберите формат, в котором нужно сохранить счета.
Нажмите Скачать.
Вы также можете нажать Скачать в конце строки с нужным счетом.

Счета будут автоматически сохраняться на вашем компьютере в формате PDF, чтобы их было удобно просматривать и распечатывать.

Ежемесячные выписки

В дополнение к счетам с учетом НДС или других налогов Google также предоставляет ежемесячные выписки. Они представляют собой итоговую сводку платежных действий, совершенных за указанный период времени. Подробнее о выписках…

Если у вас возникли вопросы по заполнению налоговой декларации на основе новых ежемесячных выписок, обратитесь к налоговому инспектору или налоговому консультанту.

Статус плательщика НДС в аккаунте Google Рекламы

Ваш аккаунт обслуживается ирландским подразделением Google (Google Ireland Ltd.).

Если аккаунт имеет статус налогоплательщика "Корпоративный", уточните у местных налоговых органов, должны ли вы самостоятельно исчислять НДС в своей стране. Если это так, то вам понадобится помощь налогового консультанта или налогового ведомства.

С 1 марта 2023 года Google начнет взимать с цифровых сервисов налог на добавленную стоимость (НДС) в размере 12 %. Это делается в соответствии с местными законами и влияет на клиентов с налоговыми статусами "Физическое лицо" и "Индивидуальный предприниматель". Вы сможете увидеть новый налог на странице "Сводка" в разделе "Счета и платежи", а также в ежемесячных отчетах.

Специалисты Google не уполномочены давать налоговые рекомендации. Если у вас есть вопросы, обратитесь к налоговому консультанту.

Самостоятельное исчисление НДС

Если НДС на расходы в Google Рекламе не взимается автоматически, возможно, вам необходимо самостоятельно определить размер этого налога. Рекомендуем обратиться за консультацией в местное налоговое управление.

Ежемесячные выписки

В дополнение к счетам с учетом НДС или других налогов Google также предоставляет ежемесячные выписки. Они представляют собой итоговую сводку платежных действий, совершенных за указанный период времени. Подробнее о выписках…

Если у вас возникли вопросы по заполнению налоговой декларации на основе новых ежемесячных выписок, обратитесь к налоговому инспектору или налоговому консультанту.

Статус плательщика НДС в аккаунте Google Рекламы

Ваш аккаунт обслуживается ирландским подразделением Google (Google Ireland Ltd.).

Если аккаунт имеет статус налогоплательщика "Корпоративный", уточните у местных налоговых органов, должны ли вы самостоятельно исчислять НДС в своей стране. Если это так, то вам понадобится помощь налогового консультанта или налогового ведомства.

С 1 октября 2021 года Google начнет взимать налог на добавленную стоимость (НДС) в размере 20 % с цифровых услуг в соответствии с местным законодательством, что повлияет на клиентов со статусами налогоплательщика "Физическое лицо" и "Индивидуальный предприниматель".

Это будет отражено на вкладке "Транзакции" в разделе "Счета и платежи", а также в ежемесячных выписках.

Специалисты Google не уполномочены давать налоговые рекомендации. Если у вас есть вопросы, обратитесь к налоговому консультанту.

Самостоятельное исчисление НДС

Если НДС на расходы в Google Рекламе не взимается автоматически, возможно, вам необходимо самостоятельно определить размер этого налога. Рекомендуем обратиться за консультацией в местное налоговое управление.

Ежемесячные выписки

В вашей стране Google предоставляет ежемесячные выписки. Они представляют собой итоговую сводку платежных действий, совершенных за указанный период времени. Подробнее о выписках…

Если у вас возникли вопросы по заполнению налоговой декларации на основе новых ежемесячных выписок, обратитесь к налоговому инспектору или консультанту.

Статус плательщика НДС в аккаунте Google Рекламы

С 1 июля 2021 г. Google будет удерживать НДС в размере 19,25 % с клиентов Google Рекламы, адреса которых находятся в Камеруне. Это связано с изменениями в налоговом законодательстве.

Налоговые счета и отчеты

С 1 июля клиенты Google Рекламы, расположенные в Камеруне, будет получать налоговые счета вместе с отчетами. Счета будут создаваться в конце месяца, а в отчетах будет отображаться налог в размере 19,25 %.

Северная Америка

Рекламодателям из Северной Америки, декларирующим свой доход от Google Рекламы, при заполнении налоговых форм необходимо указывать идентификационный номер налогоплательщика (TIN) Google. Вот наши данные:

Google LLC
1600 Amphitheatre Pkwy
Mountain View, CA 94043
Taxpayer Identification Number (TIN) 77-0493581

Примечание. Штаты взимают собственные муниципальные налоги на основе платежного адреса клиента. Транзакционные налоги будут рассчитываться для применимых сервисов Рекламы и списываться с баланса вашего аккаунта в конце каждого месяца.

Северная Америка

Рекламодателям из Северной Америки, декларирующим свой доход от Google Рекламы, при заполнении налоговых форм необходимо указывать идентификационный номер налогоплательщика (TIN) Google. Вот наши данные:

Google LLC
1600 Amphitheatre Pkwy
Mountain View, CA 94043, США
ИНН (TIN) 77-0493581

GST/HST

Начиная с 1 июля 2021 года налог GST/HST должны будут платить все клиенты Google Рекламы с платежным адресом в Канаде, которые не указали свой регистрационный номер GST/HST в платежном профиле.

Сведения о сумме налога в своей провинции вы можете получить в местной налоговой инспекции.

Если вы используете кредитную линию, вам нужно связаться с нашей службой поддержки и сообщить свой регистрационный номер GST/HST, чтобы наши специалисты внесли изменения в ваш профиль.

Рекламодатели, использующие автоматическое внесение платежей или платежи по предоплате, могут самостоятельно обновить налоговую информацию, следуя инструкциям ниже.

Как указать в Google Рекламе налоговую информацию

Войдите в аккаунт Google Рекламы.
Нажмите на значок "Инструменты и настройки" в правой верхней части страницы и в разделе "Оплата" выберите Настройки.
В разделе "Налоговая информация – Канада" нажмите на значок карандаша , а затем Изменение налоговой информации.
На следующей странице в разделе "Налоговая информация – Канада" нажмите Добавьте налоговую информацию и введите регистрационный номер GST/HST в поле "Идентификационный номер налогоплательщика".
Нажмите Сохранить.

Как указать налоговую информацию в платежном центре Google

Войдите в платежный аккаунт Google.
Нажмите Настройки в правой верхней части страницы.
В разделе "Налоговая информация – Канада" нажмите на значок карандаша , а затем Изменение налоговой информации.
На следующей странице в разделе "Налоговая информация – Канада" нажмите Добавьте налоговую информацию и введите регистрационный номер GST/HST в поле "Идентификационный номер налогоплательщика".
Нажмите Сохранить.

Налог с продаж для Квебека

Налог с продаж для Квебека (QST) составляет 9,975 %. Его должны платить все клиенты Google Рекламы, зарегистрированные в этой провинции, которые не указали свой регистрационный номер QST в платежном профиле.

Если вы используете кредитную линию, вам нужно связаться с нашей службой поддержки и сообщить свой регистрационный номер QST, чтобы наши специалисты внесли в ваш профиль соответствующие изменения.

Рекламодатели, использующие автоматическое внесение платежей или платежи по предоплате, могут указать необходимую информацию и отправить свой регистрационный номер QST, следуя инструкциям ниже.

Примечание

Если вы находитесь на Гавайях и используете автоматические платежи или платежи по предоплате, налоги будут рассчитываться и списываться с баланса вашего аккаунта в конце каждого месяца.

Аккаунты, обслуживаемые компанией Google Canada

Все аккаунты Google Рекламы, обслуживаемые корпорацией Google Canada, облагаются налогом с продаж в зависимости от их платежного адреса. Налоговая ставка установлена правительством и может быть изменена им.

Учитывайте следующее:

В соответствии с канадским законодательством вы обязаны уплачивать налоги по ставке, действующей на текущий момент в этой стране, поскольку ваш аккаунт обслуживается компанией Google Canada.

Затрагиваемые продукты в Google Canada при работе с реселлерами

Если вы получили уведомление, в котором упоминаются затрагиваемые продукты, то имеются в виду продукты, перечисленные в этом уведомлении. Компания Google Canada является вашим контрагентом по договорам, регулирующим предоставление следующих продуктов, до дальнейшего уведомления:

Google Реклама
Авторизованные покупатели
Дисплей и Видео 360
Менеджер кампаний 360
Google Менеджер рекламы (только по отношению к тем сервисам, в которых Google выставляет вам счет)
Поисковая реклама 360
Поиск авиабилетов
Google Аналитика 360
Реклама гостиниц
Реклама на YouTube
YouTube Резерв
Waze Ads

Google Asia Pacific Pte. Ltd.

С 1 июня 2021 года все клиенты Google Рекламы с платежным адресом в Бангладеш, которые не указали в своем платежном профиле 13-значный идентификационный номер компании (BIN), будут получать счета с НДС (15 %).

Если вы используете кредитную линию, свяжитесь со службой поддержки и сообщите идентификационный номер компании, чтобы наши специалисты внесли в ваш платежный профиль соответствующие изменения.

Рекламодатели, использующие автоматическое внесение платежей или платежи по предоплате, могут самостоятельно обновить налоговую информацию, следуя инструкциям ниже.

Как указать налоговую информацию в Google Рекламе

Войдите в аккаунт Google Рекламы.
Нажмите на значок "Инструменты и настройки" в правой верхней части страницы и в разделе "Оплата" выберите Настройки.
В разделе "Налоговая информация – Бангладеш" нажмите на значок карандаша и укажите идентификационный номер компании в соответствующем поле.
Нажмите Сохранить.

Как указать налоговую информацию в платежном центре Google

Войдите в платежный аккаунт Google.
Нажмите Настройки в правой верхней части страницы.
В разделе "Налоговая информация – Бангладеш" нажмите на значок карандаша и укажите идентификационный номер компании в соответствующем поле.
Нажмите Сохранить.

Примечание. Google не предоставляет консультаций по вопросам налогообложения. Если у вас возникли вопросы, обратитесь к налоговому консультанту.

С 1 января 2024 г. все расходы на Google Рекламу в Сингапуре будут облагаться повышенным налогом на товары и услуги (GST) в размере 9 % (ранее налог составлял 8 %). Это изменение затрагивает аккаунты Google Рекламы с платежными адресами в Сингапуре.

Примечание. Google не консультирует по вопросам налогообложения. Если у вас возникли вопросы, обратитесь к налоговому консультанту.

Google Asia Pacific Pte. Ltd.

С 1 сентября 2021 года все клиенты Google Рекламы с платежным адресом в Таиланде, которые не указали в своем платежном профиле 13-значный номер налогоплательщика в Таиланде, будут получать счета с НДС (7 %).

Если вы используете кредитную линию, свяжитесь со службой поддержки и сообщите свой номер налогоплательщика в Таиланде, чтобы наши специалисты внесли в ваш платежный профиль соответствующие изменения.

Рекламодатели, использующие автоматическое внесение платежей или платежи по предоплате, могут самостоятельно обновить налоговую информацию, следуя инструкциям ниже.

Как указать налоговую информацию в Google Рекламе

Войдите в аккаунт Google Рекламы.
Нажмите на значок "Инструменты и настройки" в правой верхней части страницы и в разделе "Оплата" выберите Настройки.
В разделе "Налоговая информация – Таиланд" нажмите на значок карандаша и в поле "Регистрационный номер налогоплательщика" укажите свой номер налогоплательщика в Таиланде.
Нажмите Сохранить.

Как указать налоговую информацию в платежном центре Google

Войдите в платежный аккаунт Google.
Нажмите Настройки в правой верхней части страницы.
В разделе "Налоговая информация – Таиланд" нажмите на значок карандаша и в поле "Регистрационный номер налогоплательщика" укажите свой номер налогоплательщика в Таиланде.
Нажмите Сохранить.

Примечание. Google не предоставляет консультаций по вопросам налогообложения. Если у вас возникли вопросы, обратитесь к налоговому консультанту.

Google New Zealand Limited

С 1 ноября 2018 г. счета будут выставляться компанией Google New Zealand Limited. Все расходы на Google Рекламу в Новой Зеландии будут облагаться налогом на товары и услуги (GST) в размере 15 %. Это изменение затрагивает аккаунты Google Рекламы с платежными адресами в Австралии.

Примечание

Google не предоставляет консультаций по уплате налогов. Если у вас возникли вопросы, обратитесь к налоговому консультанту.

Как найти и скачать счет с НДС

Обратите внимание, что в вашей стране налоги взимаются в момент оплаты. Если вы используете платежи по предоплате, вы получите два набора счетов: один в момент предоплаты, а второй – в конце месяца (в нем больше не будет разделов "Расходы и налоги" и "Сведения о полученных платежах"). Если вы используете автоматические платежи, вы получите один счет в конце месяца, в котором больше не будет разделов "Расходы и налоги" и "Сведения о полученных платежах".

Чтобы найти счет в аккаунте:

Войдите в аккаунт Google Рекламы.
Нажмите на значок "Инструменты и настройки" и в разделе "Оплата" выберите Документы. Перейти
На панели в верхней части страницы нажмите Налоговые и бухгалтерские документы.
Установите флажки слева от счетов, которые нужно скачать.
- Чтобы выбрать все документы в таблице, установите флажок вверху таблицы слева.
Нажмите Скачать.
Выберите формат, в котором нужно сохранить счета.
Нажмите Скачать.
Вы также можете нажать Скачать в конце строки с нужным счетом.

Счета будут автоматически сохраняться на вашем компьютере в формате PDF, чтобы их было удобно просматривать и распечатывать.

Доступность счета с НДС

Счет с НДС за текущий месяц выставляется только на пятый рабочий день следующего месяца. Например, счет с НДС за сентябрь будет готов 5 октября. Учтите также, что по выходным и праздничным дням счета не создаются.

Расхождения между счетом и информацией о платежах за месяц

Иногда даты совершения одних и тех же операций, указанные в счетах и в информации о платежах на странице "Сводка", могут различаться на один или два дня. В большинстве случаев это связано с различиями в системах Google Рекламы и банков. Списание платежей иногда происходит с задержкой в несколько суток.

Кроме того, если вы получили и использовали корректировку или кредит в один и тот же платежный период, данные в счете с НДС и истории транзакций могут не совпадать.

Счета имеют юридическую силу

Счета в аккаунте Google Рекламы предназначены для использования в целях учета и отражают все ваши платежи: каждая строка соответствует отдельному случаю списания средств в пользу Google.

Эти документы имеют юридическую силу, и налоговые службы обязаны их принимать.

Наши счета принимают самые разные налоговые органы, для списаний по НДС никаких дополнительных подписей и печатей не требуется.

Если у вас есть вопросы, обратитесь к налоговому инспектору или консультанту.

PT Google Indonesia

Счета-фактуры для всех аккаунтов Google Рекламы с платежными адресами в Индонезии выставляются компанией PT Google Indonesia, которая выступает реселлером услуг. В соответствии с местным налоговым законодательством с января 2025 года все расходы на рекламу в Индонезии облагаются НДС в размере 12 % (ставка НДС изменилась с 11 % в 2024 году).

Если вы хотите удерживать из платежа налог у источника дохода в размере 2 %, необходимо предоставить Google налоговую квитанцию (Bukti Potong), чтобы избежать задолженности в аккаунте. Квитанцию налога у источника дохода требуется отправить до истечения срока платежа, указанного в счете на оплату. Адрес, по которому можно отправить квитанцию, вы найдете ниже.

Если в квитанции налога нет QR-кода, вы должны отправить ее оригинал по одному из указанных ниже почтовых адресов.

Если вы платите за рекламу при помощи банковской карты или перевода через банкомат: PO BOX 176 Cibinong 16900, Jl. Tegar Beriman No.7, Pakansari, Cibinong, Bogor, Jawa Barat 16914-Indonesia.
Если вы осуществляете оплату на основании счетов: PO BOX 188 Cibinong 16900, Jl. Tegar Beriman No.7, Pakansari, Cibinong, Bogor, Jawa Barat 16914-Indonesia.

Если в квитанции налога у источника дохода есть QR-код, то вы можете отправить ее в электронном виде на один из указанных ниже адресов электронной почты, указав в теме письма "PTGI Withholding Tax Slip":

Если вы платите за рекламу с помощью банковской карты или посредством перевода через банкомат: eps-wht@google.com.
Если вы осуществляете оплату на основании счетов: collections@google.com.

Клиентам со статусом налогового агента по НДС необходимо предоставить Уведомление о регистрации (Surat Keterangan Terdaftar или SKT), выданное Министерством финансов Индонезии (Kementerian Keuangan Republik Indonesia). Загрузить копии документов можно в разделе "Настройки" в платежном профиле. Подробнее о статусе налогового агента по НДС…

Требование к идентификационному номеру налогоплательщика

Частным клиентам

Если у вас ЧАСТНЫЙ аккаунт, предоставьте идентификационный номер резидента ("Nomor Induk Kependudukan", или "NIK"). Google не сможет выставлять вам фактуры Faktur Pajak без действительного NIK. Также проверьте, чтобы имя и платежный адрес, указанные в вашем профиле и в налоговых органах Индонезии (привязанные к NIK), точно совпадали.

Чтобы изменить свой NIK:

Войдите в аккаунт Google Рекламы.
На панели навигации слева нажмите Оплата, а затем – Настройки.
В разделе "Адрес" нажмите на значок карандаша и, если требуется, измените адрес на тот, что зарегистрирован налоговыми органами Индонезии (привязанный к NIK).
В разделе "Налоговая информация – Индонезия" нажмите на значок карандаша и введите ваш NIK в поле Идентификационный номер резидента (NIK).
Нажмите Сохранить.

Организациям

Если у вас аккаунт ОРГАНИЗАЦИИ

Головным офисам

В январе 2025 г. длина номера Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) увеличится с 15 до 16 знаков. В начало существующих 15-значных номеров NPWP будет добавлен 0. Если вы уже предоставили действительный NPWP ранее, Google обновит этот номер в вашем платежном профиле автоматически. Никаких действий с вашей стороны не требуется.

Филиалам

Если вы платите налоги как филиал, укажите 22-значный номер Nomor Identitas Tempat Kegiatan Usaha (NITKU), чтобы получать фактуры Faktur Pajak, выставленные Google. После вступления в силу этих изменений в 2025 г. в ваших счетах-фактурах будет фигурировать 22-значный NITKU.

Также проверьте, чтобы имя и платежный адрес, указанные в вашем профиле и в налоговых органах Индонезии (те, что привязаны к NPWP или NITKU), точно совпадали.

Если у вас открыта кредитная линия, свяжитесь с нами, чтобы обновить свой NPWP или предоставить номер NITKU. Если нет, следуйте шагам ниже:

Войдите в аккаунт Google Рекламы.
На панели навигации слева нажмите Оплата, а затем – Настройки.
В разделе "Название и адрес" нажмите на значок карандаша и замените название и адрес теми, что зарегистрированы налоговыми органами Индонезии (в NPWP или NITKU).
В разделе "Налоговая информация – Индонезия" нажмите на значок карандаша и проверьте, верно ли указан 15-значный NPWP.
Если его нужно обновить, нажмите на значок карандаша , внесите изменения в поле Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) и перейдите к шагу 7.
Если вы являетесь филиалом другой компании, в разделе "Налоговая информация – Индонезия" нажмите на значок карандаша, измените положение переключателя Филиал и введите 22-значный NITKU в поле Nomor Identitas Tempat Kegiatan Usaha (NITKU).
Нажмите Сохранить.

Примечание. Google не предоставляет консультаций по вопросам налогообложения. Если у вас возникли вопросы, обратитесь к налоговому консультанту.

Налоги, удерживаемые у источника выплаты дохода

В отношении ваших платежей, выполненных не ранее 1 июля 2018 г. и покрывающих цифровые услуги компании Google Asia Pacific Pte Ltd или Google Ireland Ltd, действует налог в размере 5 % согласно положениям пакистанского финансового акта (Pakistan Finance Act) 2018 г. В соответствующих случаях вам может требоваться самостоятельно уплачивать этот налог: согласно Условиям использования Google Рекламы, клиенты должны сами уплачивать применимые налоги и правительственные сборы, действующие в Пакистане в отношении приобретаемых услуг.
Обратите внимание, что Google не предоставляет консультаций об уплате налогов и правительственных сборов. Если у вас есть вопросы об этих изменениях, обратитесь к налоговому консультанту.

Косвенные налоги

Если у вас заключен договор с компанией Google Asia Pacific Pte. Ltd. Singapore, местные налоги с ваших расходов в Google Рекламе не взимаются и не отражаются в счетах.

Google Australia Pty Limited

С 1 ноября 2016 г. счета будут выставляться реселлером наших услуг – компанией Google Australia Pty Limited. Все расходы на Google Рекламу в Австралии облагаются налогом на товары и услуги (GST) со ставкой 10 %. Это нововведение распространяется на пользователей Google Рекламы, в аккаунте которых указаны платежные адреса, относящиеся к Австралии.

Примечание. Google не консультирует по вопросам налогообложения. Если у вас возникли вопросы, обратитесь к налоговому консультанту.

Как найти и скачать счет с НДС

Обратите внимание, что в вашей стране налоги взимаются в момент оплаты. Если вы используете платежи по предоплате, то получите два набора счетов: один в момент предоплаты, а второй – в конце месяца (в нем больше не будет разделов "Расходы и налоги" и "Сведения о полученных платежах"). Если вы используете автоматические платежи, то получите один счет в конце месяца, в котором больше не будет разделов "Расходы и налоги" и "Сведения о полученных платежах".

Чтобы найти счет в аккаунте:

Войдите в аккаунт Google Рекламы.
Нажмите на значок "Инструменты и настройки" и в разделе "Оплата" выберите Документы. Перейти
На панели в верхней части страницы нажмите Налоговые и бухгалтерские документы.
Установите флажки слева от счетов, которые нужно скачать.
- Чтобы выбрать все документы в таблице, установите флажок вверху таблицы слева.
Нажмите Скачать.
Выберите формат, в котором нужно сохранить счета.
Нажмите Скачать.
Вы также можете нажать Скачать в конце строки с нужным счетом.

Счета будут автоматически сохраняться на вашем компьютере в формате PDF, чтобы их было удобно просматривать и распечатывать.

Доступность счета с НДС

Счет с НДС за текущий месяц выставляется только на пятый рабочий день следующего месяца. Например, счет с НДС за сентябрь будет готов 5 октября. Учтите также, что по выходным и праздничным дням счета не создаются.

Расхождения между счетом и информацией о платежах за месяц

Иногда даты совершения одних и тех же операций, указанные в счетах и в информации о платежах на странице "Сводка", могут различаться на один-два дня. В большинстве случаев это связано с различиями в системах Google Рекламы и банков. Списание платежей иногда происходит с задержкой в несколько суток.

Кроме того, если вы получили и использовали корректировку или кредит в один и тот же платежный период, данные в счете с НДС и истории транзакций могут не совпадать.

Счета имеют юридическую силу

Счета в аккаунте Google Рекламы предназначены для использования в целях учета и отражают все ваши платежи: каждая строка соответствует отдельному случаю списания средств в пользу Google.

Эти документы имеют юридическую силу, и налоговые службы обязаны их принимать.

Наши счета принимают самые разные налоговые органы, для списаний по НДС никаких дополнительных подписей и печатей не требуется.

Если у вас есть вопросы, обратитесь к налоговому инспектору или консультанту.

Google Japan G.K.

С 1 апреля 2019 г. счета будут выставляться компанией Google Japan G.K. Все расходы на рекламу в Японии облагаются налогом на потребление (JCT) в размере 10 %. Это изменение затрагивает аккаунты Google Рекламы с платежными адресами в Японии.

Примечание. Google не предоставляет консультаций по налоговым вопросам. Если у вас возникли вопросы, обратитесь к налоговому консультанту.

Налоги в Индии

Если вы находитесь в Индии, с вас будет взиматься налог на товары и услуги за каждую покупку.

В рамках этой модели двойного налогообложения налог при покупке товаров и услуг взимают как власти штатов, так и центральные власти.

Существуют три типа налога на товары и услуги: центральный, налог штата и интегрированный. Конкретный тип налога зависит от того, какое подразделение Google оказывает услуги и где находится ваш офис, осуществляющий закупку. Действуют следующие налоговые ставки:

центральный – 9 %;
на уровне штата – 9 %;
интегрированный – 18 %.

Примечание

Рекламодатели, адрес доставки счета которых относится к штату Харьяна, облагаются центральным налогом и налогом штата на товары и услуги, а все остальные – интегрированным.
Ставка налога на товары и услуги для рекламодателей из особых экономических зон равна нулю.

Если вас обслуживает компания Google India Private Limited (GIPL), то тип налога будет зависеть от вашего идентификационного номера налогоплательщика. Для корпоративных аккаунтов идентификационный номер плательщика налога на товары и услуги является обязательным, а для индивидуальных аккаунтов – необязательным.

Кому сообщить идентификационный номер плательщика налога на товары и услуги

Если вы используете кредитную линию, сообщите номер менеджеру своего аккаунта. Вы также можете отправить его нам по электронной почте.

Остальные рекламодатели могут сообщить идентификационный номер другим способом. Необходимо открыть раздел "Счета и платежи" и выбрать "Настройки" в левой части страницы. Номер следует указать в подразделе "Налоговая информация – Индия" раздела "Платежный профиль".

Если аккаунтом управляет агентство, убедитесь, что указанные адрес и номер плательщика налога на товары и услуги относятся к компании, оплачивающей счета и налоги, и ее штату. Если название и адрес компании, указанные в разделе "Получатель счета", отличаются от названия и адреса компании, фактически оплачивающей счета, обновите адрес доставки счета.

Как в индивидуальных, так и в корпоративных аккаунтах важно обеспечить, чтобы указанные адрес и номер плательщика налога на товары и услуги относились к фактическому месту оказания услуг. Иными словами, налоговый номер должен соответствовать штату, указанному в адресе доставки счета. В противном случае счет будет выставлен на незарегистрированного клиента и соответствующим образом обозначен в декларациях Google по уплате налогов на товары и услуги.

Внимательно проверьте все данные, чтобы налоги рассчитывались правильно.

Примечания

Если вы используете автоматическое внесение платежей или платежи по предоплате, налоги будут рассчитываться и списываться с баланса вашего аккаунта в конце каждого месяца.
Специалисты Google не уполномочены давать рекомендации по уплате налогов. Если у вас есть вопросы, свяжитесь с налоговым консультантом своей компании.

Налог, удерживаемый из общей суммы доходов

Справки об уплате налога, удерживаемого из общей суммы доходов, нужно предоставлять ежеквартально. Подробная информация доступна на сайте Налогового управления Индии.

Для ежеквартальных справок используется форма 16A. Она заполняется и отправляется за пятнадцать дней до конечной даты подачи деклараций об уплате налога, удерживаемого из общей суммы доходов, то есть до 15 августа, 15 ноября, 15 февраля или 15 июня.

Справки об уплате налога, удерживаемого из общей суммы доходов, за предыдущий финансовый год не принимаются, если они отправлены после 15 июня текущего финансового года. Например, справки об уплате налога, удерживаемого из общей суммы доходов, за 2021–2022 фискальный год, нужно отправить не позднее 15 июня 2022 года.

Номер PAN компании Google – AACCG0527D. На справке об уплате налога, удерживаемого из общей суммы доходов, необходимо указать следующий юридический адрес:

Google India Pvt. Ltd.

No.3, RMZ Infinity, Tower E,

Old Madras Road, 4th & 5th Floor,

Bangalore – 560 016.

Как предоставить справку об уплате налога, удерживаемого из общей суммы доходов

Если вы используете кредитную линию, отправьте нам на адрес электронной почты collections@google.com цифровую копию справки об уплате налога, удерживаемого из общей суммы доходов (либо заверенную электронной подписью, либо отсканированную в формате PDF).

Если вы используете платежи по предоплате или автоматическое внесение платежей, отправьте нам по электронной почте цифровую копию справки об уплате налога, удерживаемого из общей суммы доходов (либо заверенную электронной подписью, либо отсканированную в формате PDF). После одобрения суммы кредита она будет добавлена в ваш аккаунт.

Размер налога, удерживаемого из общей суммы доходов

В настоящий момент ставка для платежей за рекламные услуги в пользу Google India Private Limited составляет 2 % без учета налога, удерживаемого из общей суммы доходов (постановление № 23 от 19 июля 2017 года Центрального управления по прямым налогам Индии, Министерство финансов, правительство Индии). Однако правительство может изменить ставку. Учтите, что специалисты Google Рекламы не уполномочены давать консультации по вопросам налогообложения. Если у вас есть вопросы по поводу этого или других налогов, обратитесь к налоговому консультанту.

Заявление в отношении раздела 206AB Закона Индии о подоходном налоге 1961 года

Со стороны Google поданы налоговые декларации за два предыдущих года налогообложения, предшествовавших прошлому году, для которого истек срок подачи налоговой декларации согласно разделу 139(1) Закона Индии о подоходном налоге 1961 года.

Соответственно, компания Google не относится к категории лиц, указанных в пунктах раздела 206AB Закона Индии о подоходном налоге 1961 года, и к ней не применяется повышенная ставка налога, удерживаемого у источника выплаты дохода.

Россия

Со всех рекламодателей, имеющих платежные адреса в России, при оплате расходов в Google Рекламе взимается налог на добавленную стоимость (НДС) по ставке 20 %.

Вот что следует знать о налогах рекламодателям из Российской Федерации:

Вне зависимости от выбранного налогового статуса (физическое лицо, юридическое лицо или индивидуальный предприниматель), в соответствии с российским законодательством вы обязаны уплачивать НДС по действующей на текущий момент в России ставке. Ваш аккаунт Google Рекламы обслуживается российским подразделением Google.
Чтобы посмотреть информацию об уплате НДС, нажмите на значок инструментов и в разделе "Оплата" выберите Сводка платежных данных. НДС списывается по фактически совершенным операциям.

НДС при упрощенной системе налогообложения

В соответствии с российским законодательством, если вы используете упрощенную систему налогообложения (УСН), то не обязаны платить НДС при покупке и продаже товаров и услуг. Однако приобретая товары или услуги у компании, которая работает по обычной налоговой системе, вы платите НДС, включенный в их стоимость. Поскольку ООО "Google" находится на общем режиме налогообложения, ваши расходы на Google Рекламу облагаются НДС.

Помните, что сотрудники Google не дают консультаций относительно уплаты НДС. Если у вас есть вопросы по этому поводу, обратитесь к налоговому консультанту или инспектору.

Как изменить налоговый статус

При регистрации в Google Рекламе необходимо указать свой налоговый статус: "Физическое лицо", "Индивидуальный предприниматель" или "Юридическое лицо". Если вы хотите изменить налоговый статус, свяжитесь с нами. Обратите внимание, что эти изменения не затронут предыдущие транзакции и бухгалтерские документы.

Как изменить информацию об НДС

Чтобы узнать название компании или ее налоговые реквизиты (ИНН и КПП), которые указываются в ежемесячных счетах, нажмите на значок инструментов Значок инструментов Google Рекламы , в разделе "Оплата" выберите Сводка платежных данных и нажмите Настройки.

Как изменить номер КПП

Если ваш КПП изменился, обновите этот номер в своем аккаунте. Для этого выполните следующие действия:

Войдите в свой аккаунт на странице https://ads.google.com.
Нажмите на значок инструментов и в разделе "Оплата" выберите Сводка платежных данных.
В меню слева нажмите Настройки и найдите раздел "Платежный профиль".
Нажмите на значок карандаша и измените номер КПП. Нажмите кнопку Сохранить.

Примечание

Изменить КПП можно только в том случае, если ваш ИНН остался прежним. Изменить ИНН и название одной компании на аналогичные данные другой организации нельзя. Если вы хотите переоформить свой аккаунт на другую зарегистрированную компанию (с другим ИНН), свяжитесь с нами. Обратите внимание, что эти изменения не затронут предыдущие транзакции и бухгалтерские документы.

Как изменить название компании

Если название вашей компании изменилось, сообщите нам об этом. Нам понадобится отсканированная копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, где указаны ИНН и зарегистрированное юридическое название вашей компании. После того как мы получим и проверим этот документ, в вашем аккаунте Google Рекламы и в ежемесячных счетах будет указываться новая информация. Мы сообщим вам о внесенных изменениях.

Примечание

Вы можете изменить КПП или название компании, только если ваш ИНН остался прежним. Изменить ИНН и название одной компании на аналогичные данные другой организации нельзя. Если вы хотите переоформить свой аккаунт на другую зарегистрированную компанию (с другим ИНН), свяжитесь с нами. Обратите внимание, что эти изменения не затронут предыдущие транзакции и бухгалтерские документы.

Как исправить ИНН

ИНН можно изменить, только если вы неправильно его указали при создании аккаунта Google Рекламы. Свяжитесь с нами и предоставьте отсканированную копию свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, где указаны ИНН и зарегистрированное юридическое название вашей компании. После того как мы получим и проверим этот документ, в вашем аккаунте Google Рекламы и в ежемесячных счетах будет указываться новый ИНН.

Если вы хотите переоформить свой аккаунт на другую зарегистрированную компанию (с другим ИНН), свяжитесь с нами. Обратите внимание, что эти изменения не затронут предыдущие транзакции и бухгалтерские документы.

Как изменить юридический или почтовый адрес

Если ваш юридический или почтовый адрес изменился, его можно обновить в настройках аккаунта:

Войдите в свой аккаунт на странице https://ads.google.com.
Нажмите на значок инструментов и в разделе "Оплата" выберите Сводка платежных данных.
Чтобы изменить юридический адрес, перейдите в раздел "Платежный профиль" и отредактируйте данные. Нажмите кнопку Сохранить.
Чтобы изменить почтовый адрес, перейдите в раздел "Платежный аккаунт" и внесите необходимые изменения. Нажмите кнопку Сохранить.

Расчет НДС

Чтобы посмотреть информацию об уплате НДС, нажмите на значок инструментов Значок инструментов Google Рекламы , в разделе "Оплата" выберите Сводка платежных данных и в меню слева нажмите Транзакции.

Как рассчитывается НДС

НДС рассчитывается в зависимости от стоимости полученных кликов и показов.

Рекламные расходы + НДС = сумма платежа

Когда удерживается НДС

НДС начисляется один раз в конце месяца. Его сумма основывается на расходах за этот месяц.

Пример

Допустим, 10 июня на счет вашего аккаунта Google Рекламы было зачислено 100 рублей.
Клики и показы накапливаются до тех пор, пока 25 июня эти 100 рублей не заканчиваются.
25 июня в истории транзакций появляется запись об НДС, удержанном со 100 рублей.

Пример

Допустим, 25 июня на счет вашего аккаунта Google Рекламы было зачислено 100 рублей.
К 30 июня из них было потрачено 50 рублей. В этот день в истории транзакций появляется запись об уплате НДС с 50 рублей, которые были израсходованы.

Обратите внимание, что сумма уплаченного НДС может покрывать сразу несколько платежей, если они израсходованы полностью.

НДС при начислении в аккаунт промокупонов и корректировок

Если вы получили промокупон или корректировку, НДС автоматически применяется к расходам, погашенным с их помощью. НДС возмещается либо тогда, когда полученная сумма полностью заканчивается, либо в конце месяца, если она была потрачена лишь частично.

Если у вас есть вопросы об уплате НДС, свяжитесь с нами.

НДС и раздел "Остаток"

На странице Сводка представлены два раздела, содержащие сведения о балансе вашего аккаунта:

В разделе "Остаток" над таблицей показываются текущие средства, которые можно потратить на рекламу, и расчетная величина НДС, предназначенного для списания в дальнейшем. Это поле позволяет ориентировочно оценить остаток средств в вашем аккаунте.
В столбце "Остаток" таблицы истории транзакций показывается баланс без учета расчетного значения НДС, который будет списан в дальнейшем.

Ставки и бюджеты, которые задаются на вкладке "Кампании", не включают в себя НДС.

Налог на добавленную стоимость (НДС) составляет 10 % от стоимости товара или услуги и уплачивается в налоговую службу Республики Корея. Процесс уплаты НДС в Корее зависит от вашего способа оплаты.

Корпоративные рекламодатели (тип аккаунта "Организация"), которые предоставили действующий регистрационный номер компании, будут ежемесячно получать электронный счет с НДС за прошедший месяц. Если вы платите с помощью дебетовой или кредитной карты, вы также получите квитанцию от обработчика платежей.

Если вы корпоративный рекламодатель и получаете как электронный счет с НДС, так и квитанцию об оплате по дебетовой или кредитной карте, используйте для подачи налоговой декларации электронный счет.

Выберите из приведенных ниже способов тот, который относится к вашему аккаунту.

Автоматические платежи или предоплата по дебетовой или кредитной карте

Если вы подписали соглашение с компанией Google Asia Pacific Pte. Ltd.

Согласно законодательству Южной Кореи с 1 июля 2019 года Google взимает со всех транзакций налог на добавленную стоимость (НДС) в размере 10 % для пользователей, которые не подтвердили статус корпоративного рекламодателя и не предоставили действующий регистрационный номер компании в формате xxx-xx-xxxxx.

Если вы подписали соглашение с компанией Google Korea LLC

Все транзакции будет облагаться налогом на добавленную стоимость (НДС) в размере 10 %. Сумма НДС, начисленная за расходы на рекламу, будет указана на странице "Платежные транзакции".

Корпоративные рекламодатели, которые предоставили действующий регистрационный номер компании, будут ежемесячно (в течение первых 10 дней) получать счет с НДС за прошедший месяц от компании MakeBill, партнера Google по выставлению счетов. Счет будет приходить на электронный адрес основного контактного лица для получения платежных уведомлений. В этом счете будет указана сумма, исходя из которой рассчитывается НДС. Если вы являетесь физическим лицом, счет с НДС вам приходить не будет.

Кроме того, от обработчика платежей вам поступит квитанция об оплате кредитной или дебетовой картой. Если вы получаете и электронные накладные, и квитанции, продолжайте платить налог по счетам.

Как изменить информацию об НДС

Вы в любой момент можете изменить в аккаунте информацию об НДС. Вот как это сделать:

Войдите в аккаунт Google Рекламы.
Нажмите на значок инструментов и в разделе "Счета и платежи" выберите Сводка.
Выберите Настройки в боковой части страницы.
Внесите нужные изменения на странице "Платежный профиль".
Нажмите кнопку Сохранить.

Предоплата через систему LG U+

При проведении платежа через систему LG U+ НДС в размере 10 % от суммы предполагаемых расходов на рекламу удерживается автоматически. Остальная сумма используется для показа объявлений. По мере показа рекламы мы ежемесячно уплачиваем НДС, который рассчитывается на основе ваших фактических рекламных расходов.

На странице "Платежные транзакции" указана сумма НДС для каждого платежа. Корпоративные рекламодатели будут ежемесячно (в течение первых 10 дней) получать счет с НДС за прошедший месяц от компании MakeBill, партнера Google по выставлению счетов. Счет будет приходить на электронный адрес основного контактного лица для получения платежных уведомлений. В этом счете будет указана сумма, исходя из которой рассчитывается НДС. Если вы являетесь физическим лицом, счет с НДС вам приходить не будет.

Обратите внимание, что квитанции о платежах, отправляемые системой LG U+, нельзя использовать для учета НДС.

Как изменить информацию об НДС

Вы в любой момент можете изменить в аккаунте информацию об НДС. Для этого выполните следующие действия:

Войдите в аккаунт Google Рекламы.
Нажмите на значок инструментов и в разделе "Счета и платежи" выберите Сводка.
Выберите Настройки в боковой части страницы.
Внесите нужные изменения на странице "Платежный профиль".
Нажмите кнопку Сохранить.

Кредитная линия

Если в вашем аккаунте Google Рекламы используется кредитная линия и валюта KRW (южнокорейская вона), то с вас взимается НДС в размере 10 % от ежемесячных рекламных расходов. Отказ от использования этой валюты означает, что вы подписали соглашение с компанией Google Asia Pacific. НДС будет взиматься с вас, если вы не предоставили действующий регистрационный номер компании.

Раз в месяц компания MakeBill, партнер Google по выставлению счетов, будет отправлять на электронный адрес вашего основного контактного лица для получения платежных уведомлений ссылку на счет по местному налогу в валюте KRW (южнокорейская вона). Чтобы изменить данные об НДС или адрес электронной почты, по которому высылаются счета, свяжитесь с нами.

Рекламодатели из Мексики, использующие предоплату или кредитную линию, уплачивают НДС (Impuesto sobre Valor Agregado) в размере 16 %. Способ уплаты этого налога зависит от ваших платежных настроек. Ниже приводится подробная информация по каждому из способов.

Кредитная линия

Если в вашем аккаунте используется кредитная линия, к указанной в счете сумме будет добавляться НДС в размере 16 %.

Автоматические платежи

Ко всем платежам будет добавляться НДС в размере 16 %. Сумма НДС, начисленная за расходы на рекламу, будет указана на странице "Информация о платежах".

Если вы указали действительный регистрационный номер налогоплательщика (RFC, Registro Federal de Contribuyentes), то будете в первые пять дней каждого месяца получать электронный счет. Он будет приходить на электронный адрес основного контактного лица для получения платежных уведомлений от Edicom, местного партнера Google. В этом счете будет указана сумма, исходя из которой рассчитывается НДС.

Кроме того, от обработчика платежей вы будете получать чек об оплате банковской картой.

Платежи по предоплате

При проведении платежей по предоплате система автоматически удерживает НДС в размере 16 % от суммы платежа. Остаток зачисляется на счет аккаунта.

Когда вы вносите платеж, предполагается, что вы добавили 16 % от суммы, которую хотите зачислить в аккаунт, для уплаты НДС.

Другими словами, если вы совершили платеж на сумму X, из нее вычитается 16 %, а оставшаяся сумма Y начисляется в аккаунт. Сумму, равную 16 % от X, мы отправляем в налоговую службу Мексики для уплаты НДС.

Для расчета используется следующая формула, где X – сумма внесенного платежа, а Y – сумма, поступившая в аккаунт.

X = Y + (0,16 * Y)
X = 1,16 * Y
Y = X / 1,16

Пример

Допустим, вы внесли предоплату в размере 116 мексиканских песо. Вот как мы рассчитаем сумму, которая поступит в ваш аккаунт (Y):

Y = MXN 116 / 1,16
Y = MXN 100

100 мексиканских песо будут внесены на счет вашего аккаунта, а 16 будут отправлены в налоговое управление Мексики.

Как изменить свою налоговую информацию

Если вы неверно указали налоговую информацию, свяжитесь с нами и предоставьте правильные данные. Затем с вами свяжется специалист Google Рекламы и попросит подтвердить изменения. Однако мы не можем после получения новой налоговой информации заново выставить уже созданные счета.

Украина

С рекламодателей, имеющих платежные адреса на Украине и оплачивающих расходы с помощью банковских переводов, взимается налог на добавленную стоимость (НДС) в размере 20 % согласно украинскому законодательству.

Если ваш аккаунт обслуживается украинским подразделением Google, то согласно налоговому законодательству Украины, когда вы покупаете товары и услуги у компании, работающей по общей системе налогообложения, вы платите НДС, включенный в их стоимость. Поскольку украинское подразделение Google работает по общей системе налогообложения, вы также платите НДС с суммы расходов в Google Рекламе.

Если ваш аккаунт обслуживает ирландское подразделение Google, вы оплачиваете расходы кредитной картой и ваш налоговый статус – "Физическое лицо" (или ваш налоговый статус – "Индивидуальный предприниматель", а в пункте "Статус регистрации плательщика НДС" указан вариант "Регистрация не пройдена"), то с 1 января 2022 г. Google начнет взимать с вас НДС в размере 20 %. Если ваш налоговый статус – "Юридическое лицо", то для вас ничего не изменится.

Клиенты, которых затрагивает это изменение, смогут добавить или изменить свой налоговый статус в аккаунте Google Рекламы один раз. Если впоследствии вам потребуется обновить эти данные, следуйте инструкциям в разделе Как изменить статус плательщика НДС далее в этой статье.

Чтобы посмотреть сведения о списаниях НДС, нажмите на значок инструментов Значок инструментов Google Рекламы и в разделе "Оплата" выберите Сводка платежных данных.

Помните, что сотрудники Google не дают консультаций относительно уплаты НДС. Если у вас есть вопросы по этому поводу, обратитесь к налоговому консультанту или инспектору.

Как изменить налоговый статус

При регистрации в Google Рекламе вам предлагается выбрать налоговый статус: "Физическое лицо", "Индивидуальный предприниматель" или "Юридическое лицо". Впоследствии вы не сможете его изменить. Например, если вы указали статус "Физическое лицо", то в дальнейшем не сможете выбрать вместо него "Юридическое лицо".

Если вам нужно изменить налоговый статус, закройте свой аккаунт Google Рекламы и создайте новый с нужным статусом и с другим адресом электронной почты. Если вы хотите оставить прежний адрес, то сначала укажите другой адрес в аккаунте Google Рекламы, который собираетесь закрыть.

Как изменить информацию об НДС

Чтобы посмотреть название компании, ее юридический адрес и идентификационные номера налогоплательщика (ЕГРПОУ), которые используются в ваших ежемесячных счетах, нажмите на значок инструментов Значок инструментов Google Рекламы , в разделе "Оплата" выберите Сводка платежных данных и в левой части страницы нажмите Настройки.

Как изменить юридическое название компании

Если название вашей компании изменилось, сообщите нам об этом. Нам понадобятся отсканированные копии государственных регистрационных документов, где указано название компании, ее идентификационный номер налогоплательщика и юридический адрес. Получив их, мы изменим название вашей компании в аккаунте Google Рекламы и начнем использовать новые данные в отчетных документах. Когда данные будут изменены, мы вам об этом сообщим. В дальнейшем мы можем по вашему запросу переоформить старые документы, чтобы в них использовалось новое название компании и ее ЕГРПОУ.

Примечание

Изменить название компании можно только в том случае, если код ЕГРПОУ остался прежним. Изменить идентификационные номера налогоплательщика и название одной компании на аналогичные данные другой организации нельзя. Если вы хотите оформить аккаунт на другую зарегистрированную компанию (с другим ИИН), создайте новый аккаунт.

Как исправить код ЕГРПОУ

ИИН и ЕГРПОУ (идентификационные номера налогоплательщика) можно изменить, только если вы неправильно их указали при создании аккаунта Google Рекламы. Свяжитесь с нами и предоставьте отсканированную копию свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, где указаны идентификационные номера налогоплательщика и юридическое название вашей компании. Получив и проверив ее, мы исправим ИИН и ЕГРПОУ в вашем аккаунте Google Рекламы и начнем использовать новые данные в отчетных документах. Изменить ранее созданные счета при этом невозможно. Новый ИИН и ЕГРПОУ будут указываться только в счетах, созданных после исправления.

Если вам необходим аккаунт, связанный с другой зарегистрированной компанией (с другим ИИН и ЕГРПОУ), создайте новый аккаунт.

Как изменить статус плательщика НДС

Если ваш статус плательщика НДС изменился, свяжитесь с нами и предоставьте отсканированную копию свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, где указаны идентификационные номера налогоплательщика, юридическое название вашей компании и данные о статусе плательщика НДС. Получив и проверив ее, мы изменим статус в вашем аккаунте Google Рекламы. Новый статус будет отражен в последующих отчетных документах, но изменить ранее созданные счета при этом невозможно.

Как изменить юридический или почтовый адрес

Если у вас изменился юридический или почтовый адрес, его можно обновить в настройках аккаунта:

Войдите в свой аккаунт на странице https://ads.google.com.
Нажмите на значок инструментов и в разделе "Оплата" выберите Сводка платежных данных.
Измените юридический адрес в разделе "Платежный профиль" на странице Настройки и нажмите Сохранить.
Чтобы изменить почтовый адрес, перейдите в раздел "Платежный аккаунт". Нажмите кнопку Сохранить.

Об НДС

Как рассчитывается НДС

НДС рассчитывается на основании суммы ваших рекламных расходов, например по кликам или показам.

Рекламные расходы + НДС = сумма платежа

Когда списывается НДС

НДС может списываться:

когда полностью расходуется сумма платежа;
в конце месяца, если платеж был израсходован лишь частично.

Пример: сумма платежа полностью израсходована в течение месяца

Допустим, 10 июня на счет вашего аккаунта Google Рекламы было зачислено 200 грн.

Рекламные расходы начислялись ежедневно, и 25 июня сумма платежа была полностью исчерпана.
В этот день на основной странице раздела "Оплата" появляется запись о списании НДС с 200 грн.

Пример: сумма платежа частично израсходована в течение месяца

Допустим, 10 июня на счет вашего аккаунта Google Рекламы было зачислено 200 грн.

К концу месяца (на 30 июня) из суммы платежа было израсходовано только 100 грн. В этот день на основной странице раздела "Оплата" появляется запись о списании НДС со 100 грн.
Остальная сумма закончилась 3 июля. В этот день на основной странице раздела "Оплата" также появляется запись о списании НДС со 100 грн.

Обратите внимание, что сумма уплаченного НДС может покрывать сразу несколько платежей, если они истрачены за один день.

Если у вас есть вопросы об уплате НДС, свяжитесь с нами.

НДС при начислении в аккаунт корректировок и промокупонов

Если в аккаунт начисляются средства по промокупону или в результате корректировки (например, при обнаружении недействительных кликов), сначала НДС автоматически применяется к рекламным расходам, покрываемым этой суммой. Но когда сумма кредита полностью расходуется, НДС возвращается в ваш аккаунт. Если она истрачена лишь частично, в конце месяца вам компенсируется соответствующая часть НДС.

НДС и текущий баланс

Чтобы узнать текущий остаток аккаунта, нажмите на значок инструментов Значок инструментов Google Рекламы и в разделе "Оплата" выберите Сводка платежных данных. Текущий баланс указан на следующих страницах.

Сводка. В разделе "Ваш баланс" показывается доступная сумма, которую можно потратить на рекламу.
- В поле "Баланс" показываются доступные в аккаунте средства, которые можно потратить на рекламу, и расчетная величина НДС, который будет списан в дальнейшем. Это поле позволяет ориентировочно оценить остаток средств в вашем аккаунте.
Транзакции. В столбце "Остаток" таблицы истории транзакций отображается разница между величинами в столбцах "Платежи/начисления" и "Списание средств". Эта сумма не учитывает расчетное значение НДС, который будет списан в дальнейшем.

Ставки и бюджеты, которые задаются в настройках кампаний, не включают в себя НДС.

Статьи по теме

Какие документы вы можете получать при работе с Google Рекламой

Примечание

Если вашей страны нет в списке, значит мы не располагаем информацией о налоговых требованиях в ней. Рекомендуем вам обратиться за консультацией в местный налоговый орган.

Статус плательщика НДС в аккаунте Google Рекламы

При создании аккаунта вам нужно подтвердить его тип и цель использования, а также налоговый статус. Эти настройки влияют на ставку налога на добавленную стоимость и то, как вы будете подавать декларации по нему. Изменить их после регистрации платежного профиля нельзя, поэтому внимательно вводите данные. Эти настройки также могут использоваться для проверки личности рекламодателя.

Ваш аккаунт обслуживается компанией Google Ireland Limited. Однако если вы получите уведомление, в котором упоминаются затрагиваемые продукты, контрагентом по ним будет выступать компания Google France SARL до дальнейшего уведомления.

Затрагиваемые продукты в Google France при работе с реселлерами

Если вы получили уведомление, в котором упоминаются затрагиваемые продукты, то имеются в виду продукты, перечисленные в этом уведомлении. Компания Google France SARL является вашим контрагентом по договорам, регулирующим предоставление следующих продуктов, до дальнейшего уведомления:

Google Реклама
Авторизованные покупатели
Дисплей и Видео 360
Менеджер кампаний 360
Google Менеджер рекламы (только по отношению к тем сервисам, в которых Google выставляет вам счет)
Поисковая реклама 360
Поиск авиабилетов
Google Аналитика 360
Реклама гостиниц
Реклама на YouTube
YouTube Резервирование
Waze Ads

Аккаунты, обслуживаемые компанией Google France SARL

Все аккаунты Google Рекламы, обслуживаемые компанией Google France SARL, облагаются НДС по стандартной ставке, которую устанавливает правительство Франции.

Ниже приведены разные ставки НДС для метрополии Франции и других территорий страны.

Адрес доставки счета	Ставка НДС применена
Франция	20 %
Корсика	20 %
Гваделупа	8,5 %
Мартиника
Реюньон
Французская Гвиана, Майотта	0 %
Сен-Пьер и Микелон	0 %

Тип аккаунта

В качестве типа аккаунта можно выбрать Организация или Физическое лицо.

Организация

Выберите этот параметр, если вы регистрируете аккаунт не от своего имени. Например, если вы представляете компанию, организацию, партнерское объединение, учебное заведение или являетесь единоличным владельцем торгового наименования.

Физическое лицо

Выберите этот вариант, если вы регистрируете аккаунт на собственное имя и будете использовать его в личных целях, например если вы являетесь частным предпринимателем. В платежном профиле для физических лиц нельзя добавлять и удалять пользователей и менять разрешения.

Цель использования

Если вы собираетесь пользоваться сервисом в коммерческих целях, нажмите Бизнес. Это означает, что вы собираетесь получать от рекламы экономическую выгоду в виде увеличения дохода, объема продаж или числа зарегистрированных пользователей. Сюда относятся аффилированные лица и организации, индивидуальные предприниматели, партнерские объединения и т. д.

Если аккаунт необходим для политической, благотворительной или некоммерческой деятельности, выберите вариант Допустимое некоммерческое использование.

Примечание. Указать цель использования аккаунта можно только в процессе его регистрации. В странах ЕС Google Реклама в основном используется в коммерческих целях.

Налоговая информация

То, как с вас будут взиматься налоги, зависит от цели использования аккаунта. Налоговый статус и необязательная настройка, позволяющая указать номер налогоплательщика, отобразятся, когда вы выберете тип аккаунта и цель его использования. В случае регистрации в других продуктах Google применяемые в них налоги могут определяться вашим налоговым статусом. Настройку "Цель использования" нельзя изменить, и она напрямую влияет на то, как рассчитывается и уплачивается НДС.

Организация: ваш идентификационный номер налогоплательщика связан с аккаунтом организации.

Физическое лицо: ваш идентификационный номер налогоплательщика связан с индивидуальным аккаунтом.

Google не предоставляет консультаций на тему НДС. Если у вас есть вопросы по этому поводу, обратитесь к налоговому консультанту или инспектору.

Как самостоятельно исчислять НДС

Чтобы узнать, нужно ли в вашей стране исчислять размер НДС самостоятельно, обратитесь в местные налоговые органы. Если это так, то вам понадобится помощь консультанта по налогообложению или налогового ведомства. Компания Google не предоставляет консультаций по этому вопросу.

Примечание

Если ваш аккаунт обслуживает компания Google France SARL, вам нужно указать номер плательщика НДС SIRET или SIREN (в зависимости от вашего налогового статуса).
Если ваш аккаунт обслуживается компанией Google Ireland Limited:
- Мы удерживаем НДС, только если вы выберете "Допустимое некоммерческое использование" в качестве цели использования аккаунта.
- Вы обязаны самостоятельно рассчитывать и уплачивать НДС по ставке, действующей в вашей стране ЕС (статья 44 Директивы ЕС 2006/112/EC).

Как изменить номер плательщика НДС

Изменить номер плательщика НДС можно самостоятельно. Чтобы узнать, как это сделать, нажмите на ссылку ниже.

Как изменить номер плательщика НДС

Войдите в аккаунт Google Рекламы.
Нажмите на значок инструментов , в разделе "Оплата" выберите Сводка платежных данных, а затем в меню слева нажмите на ссылку Настройки.
Укажите свой номер налогоплательщика в разделе "Платежный профиль".
Нажмите Сохранить.

Зачастую люди указывают вместо номера плательщика НДС свой идентификационный номер налогоплательщика. Это два разных номера. Регистрационные номера плательщиков НДС состоят из идентификатора страны и не более чем 12 символов (цифр или букв). Проверить свой номер плательщика НДС можно на сайте Европейской комиссии.

Как найти и скачать счет с НДС

Обратите внимание, что в вашей стране налоги взимаются в момент оплаты. Если вы используете платежи по предоплате, то получите два набора счетов: один в момент предоплаты, а второй – в конце месяца (в нем больше не будет разделов "Расходы и налоги" и "Сведения о полученных платежах"). Если вы используете автоматические платежи, то получите один счет в конце месяца, в котором больше не будет разделов "Расходы и налоги" и "Сведения о полученных платежах".

Чтобы найти счет в аккаунте, выполните следующие действия:

Войдите в аккаунт Google Рекламы.
Нажмите на значок "Инструменты и настройки" и в разделе "Оплата" выберите Документы. Перейти
На панели в верхней части страницы нажмите Налоговые и бухгалтерские документы.
Установите флажки слева от счетов, которые нужно скачать.
- Чтобы выбрать все документы в таблице, установите флажок вверху таблицы слева.
Нажмите Скачать.
Выберите формат, в котором нужно сохранить счета.
Нажмите Скачать.
Вы также можете нажать Скачать в конце строки с нужным счетом.

Счета будут автоматически сохраняться на вашем компьютере в формате PDF, чтобы их было удобно просматривать и распечатывать.

Доступность счета с НДС

Счет с НДС за текущий месяц выставляется только на пятый рабочий день следующего месяца. Например, счет с НДС за сентябрь будет готов 5 октября. Учтите также, что по выходным и праздничным дням счета не создаются.

Расхождения между счетом и информацией о платежах за месяц

Иногда даты совершения одних и тех же операций, указанные в счетах и в информации о платежах на странице "Сводка", могут различаться на один-два дня. В большинстве случаев это связано с различиями в системах Google Рекламы и банков. Списание платежей иногда происходит с задержкой в несколько суток.

Кроме того, если вы получили и использовали корректировку или кредит в один и тот же платежный период, данные в счете с НДС и истории транзакций могут не совпадать.

Счета имеют юридическую силу

Счета в аккаунте Google Рекламы предназначены для использования в целях учета и отражают все ваши платежи: каждая строка соответствует отдельному случаю списания средств в пользу Google.

Эти документы имеют юридическую силу, и налоговые службы обязаны их принимать.

Наши счета принимают самые разные налоговые органы, для списаний по НДС никаких дополнительных подписей и печатей не требуется.

Если у вас есть вопросы, обратитесь к юристу или налоговому консультанту.

Статус плательщика НДС в аккаунте Google Рекламы

С 1 января 2024 года в Эстонии вводится повышение налога на добавленную стоимость (НДС) с 20 % (в настоящее время) до 22 %. Это изменение может повлиять на аккаунты Google Ads, в которых указан адрес компании в Эстонии.

При создании аккаунта вам нужно подтвердить его тип и цель использования, а также налоговый статус. Эти настройки влияют на ставку налога на добавленную стоимость и то, как вы будете подавать декларации по нему. Изменить их после регистрации платежного профиля нельзя, поэтому внимательно вводите данные. Эти настройки также могут использоваться для подтверждения личности рекламодателя.

Тип аккаунта

В качестве типа аккаунта можно выбрать Организация или Физическое лицо.

Организация

Выберите этот параметр, если вы регистрируете аккаунт не от своего имени. Например, если вы представляете компанию, организацию, партнерское объединение, учебное заведение или являетесь единоличным владельцем торгового наименования.

Физическое лицо

Выберите этот вариант, если вы регистрируете аккаунт на собственное имя и будете использовать его в личных целях, например если вы являетесь частным предпринимателем. В платежном профиле для физических лиц нельзя добавлять и удалять пользователей и менять разрешения.

Цель использования

Если вы собираетесь пользоваться сервисом в коммерческих целях, нажмите Бизнес. Это означает, что вы собираетесь получать от рекламы экономическую выгоду в виде увеличения дохода, объема продаж или числа зарегистрированных пользователей. Сюда относятся аффилированные лица и организации, индивидуальные предприниматели, партнерские объединения и т. д.

Если аккаунт необходим для политической, благотворительной или некоммерческой деятельности, выберите вариант Допустимое некоммерческое использование.

Примечание. Указать цель использования аккаунта можно только в процессе его регистрации. В странах ЕС Google Реклама в основном используется в коммерческих целях.

Налоговая информация

То, как с вас будут взиматься налоги, зависит от цели использования аккаунта. Налоговый статус и необязательная настройка, позволяющая указать номер налогоплательщика, отобразятся, когда вы выберете тип аккаунта и цель его использования. Если вы регистрируетесь в других продуктах Google, налоговый режим для них может в некоторых случаях определяться указанным налоговым статусом. Настройку "Цель использования" нельзя изменить, и она напрямую влияет на то, как рассчитывается и уплачивается НДС.

Организация: ваш идентификационный номер налогоплательщика связан с аккаунтом организации.

Физическое лицо: ваш идентификационный номер налогоплательщика связан с индивидуальным аккаунтом.

Google не предоставляет консультаций на тему НДС. Если у вас есть вопросы по этому поводу, обратитесь к налоговому консультанту или инспектору.

Примечание

Необходимо указать номер плательщика НДС.
Мы удерживаем НДС, только если вы выберете "Допустимое некоммерческое использование" в качестве цели использования аккаунта.
Вы обязаны самостоятельно рассчитывать и уплачивать НДС по ставке, действующей в вашей стране ЕС (статья 44 Директивы ЕС 2006/112/EC).

Как изменить номер плательщика НДС

Изменить номер плательщика НДС можно самостоятельно. Чтобы узнать, как это сделать, нажмите на ссылку ниже.

Как изменить номер плательщика НДС

Войдите в аккаунт Google Рекламы.
Нажмите на значок инструментов , в разделе "Оплата" выберите Сводка платежных данных, а затем в меню слева нажмите на ссылку Настройки.
Укажите свой номер налогоплательщика в разделе "Платежный профиль".
Нажмите Сохранить.

Зачастую люди указывают вместо номера плательщика НДС свой идентификационный номер налогоплательщика. Это два разных номера. Регистрационные номера плательщиков НДС состоят из идентификатора страны и не более чем 12 символов (цифр или букв). Проверить свой номер плательщика НДС можно на сайте Европейской комиссии.

Самостоятельное исчисление НДС

Вы должны самостоятельно исчислять НДС по действующей ставке вашей страны – члена ЕС. Рекомендуем обратиться за консультацией в местное налоговое управление.

Как найти и скачать счет с НДС

Обратите внимание, что в вашей стране налоги взимаются в момент оплаты. Если вы используете платежи по предоплате, то получите два набора счетов: один в момент предоплаты, а второй – в конце месяца (в нем больше не будет разделов "Расходы и налоги" и "Сведения о полученных платежах"). Если вы используете автоматические платежи, то получите один счет в конце месяца, в котором больше не будет разделов "Расходы и налоги" и "Сведения о полученных платежах".

Чтобы найти счет в аккаунте, выполните следующие действия:

Войдите в аккаунт Google Рекламы.
Нажмите на значок "Инструменты и настройки" и в разделе "Оплата" выберите Документы. Перейти
На панели в верхней части страницы нажмите Налоговые и бухгалтерские документы.
Установите флажки слева от счетов, которые нужно скачать.
- Чтобы выбрать все документы в таблице, установите флажок вверху таблицы слева.
Нажмите Скачать.
Выберите формат, в котором нужно сохранить счета.
Нажмите Скачать.
Вы также можете нажать Скачать в конце строки с нужным счетом.

Счета будут автоматически сохраняться на вашем компьютере в формате PDF, чтобы их было удобно просматривать и распечатывать.

Доступность счета с НДС

Счет с НДС за текущий месяц выставляется только на пятый рабочий день следующего месяца. Например, счет с НДС за сентябрь будет готов 5 октября. Учтите также, что по выходным и праздничным дням счета не создаются.

Расхождения между счетом и информацией о платежах за месяц

Иногда даты совершения одних и тех же операций, указанные в счетах и в информации о платежах на странице "Сводка", могут различаться на один-два дня. В большинстве случаев это связано с различиями в системах Google Рекламы и банков. Списание платежей иногда происходит с задержкой в несколько суток.

Кроме того, если вы получили и использовали корректировку или кредит в один и тот же платежный период, данные в счете с НДС и истории транзакций могут не совпадать.

Счета имеют юридическую силу

Счета в аккаунте Google Рекламы предназначены для использования в целях учета и отражают все ваши платежи: каждая строка соответствует отдельному случаю списания средств в пользу Google.

Эти документы имеют юридическую силу, и налоговые службы обязаны их принимать.

Наши счета принимают самые разные налоговые органы, для списаний по НДС никаких дополнительных подписей и печатей не требуется.

Если у вас есть вопросы, обратитесь к юристу или налоговому консультанту.

Статус плательщика НДС в аккаунте Google Рекламы

Примечание. С 1 января 2024 года в Люксембурге вводится повышение налога на добавленную стоимость (НДС) с 16 % (в настоящее время) до 17 %. Это изменение может повлиять на аккаунты Google Ads, в которых указан адрес компании в Люксембурге.

При создании аккаунта вам нужно подтвердить его тип и цель использования, а также налоговый статус. Эти настройки влияют на ставку налога на добавленную стоимость и то, как вы будете подавать декларации по нему. Изменить их после регистрации платежного профиля нельзя, поэтому внимательно вводите данные. Эти настройки также могут использоваться для подтверждения личности рекламодателя.

Тип аккаунта

В качестве типа аккаунта можно выбрать Организация или Физическое лицо.

Организация

Выберите этот параметр, если вы регистрируете аккаунт не от своего имени. Например, если вы представляете компанию, организацию, партнерское объединение, учебное заведение или являетесь единоличным владельцем торгового наименования.

Физическое лицо

Выберите этот вариант, если вы регистрируете аккаунт на собственное имя и будете использовать его в личных целях, например если вы являетесь частным предпринимателем. В платежном профиле для физических лиц нельзя добавлять и удалять пользователей и менять разрешения.

Цель использования

Если вы собираетесь пользоваться сервисом в коммерческих целях, нажмите Бизнес. Это означает, что вы собираетесь получать от рекламы экономическую выгоду в виде увеличения дохода, объема продаж или числа зарегистрированных пользователей. Сюда относятся аффилированные лица и организации, индивидуальные предприниматели, партнерские объединения и т. д.

Если аккаунт необходим для политической, благотворительной или некоммерческой деятельности, выберите вариант Допустимое некоммерческое использование.

Примечание. Указать цель использования аккаунта можно только в процессе его регистрации. В странах ЕС Google Реклама в основном используется в коммерческих целях.

Налоговая информация

То, как с вас будут взиматься налоги, зависит от цели использования аккаунта. Налоговый статус и необязательная настройка, позволяющая указать номер налогоплательщика, отобразятся, когда вы выберете тип аккаунта и цель его использования. Если вы регистрируетесь в других продуктах Google, налоговый режим для них может в некоторых случаях определяться указанным налоговым статусом. Настройку "Цель использования" нельзя изменить, и она напрямую влияет на то, как рассчитывается и уплачивается НДС.

Организация: ваш идентификационный номер налогоплательщика связан с аккаунтом организации.

Физическое лицо: ваш идентификационный номер налогоплательщика связан с индивидуальным аккаунтом.

Google не предоставляет консультаций на тему НДС. Если у вас есть вопросы по этому поводу, обратитесь к налоговому консультанту или инспектору.

Примечание

Необходимо указать номер плательщика НДС.
Мы удерживаем НДС, только если вы выберете "Допустимое некоммерческое использование" в качестве цели использования аккаунта.
Вы обязаны самостоятельно рассчитывать и уплачивать НДС по ставке, действующей в вашей стране ЕС (статья 44 Директивы ЕС 2006/112/EC).

Как изменить номер плательщика НДС

Изменить номер плательщика НДС можно самостоятельно. Чтобы узнать, как это сделать, нажмите на ссылку ниже.

Как изменить номер плательщика НДС

Войдите в аккаунт Google Рекламы.
Нажмите на значок инструментов , в разделе "Оплата" выберите Сводка платежных данных, а затем в меню слева нажмите на ссылку Настройки.
Укажите свой номер налогоплательщика в разделе "Платежный профиль".
Нажмите Сохранить.

Зачастую люди указывают вместо номера плательщика НДС свой идентификационный номер налогоплательщика. Это два разных номера. Регистрационные номера плательщиков НДС состоят из идентификатора страны и не более чем 12 символов (цифр или букв). Проверить свой номер плательщика НДС можно на сайте Европейской комиссии.

Самостоятельное исчисление НДС

Вы должны самостоятельно исчислять НДС по действующей ставке вашей страны – члена ЕС. Рекомендуем обратиться за консультацией в местное налоговое управление.

Как найти и скачать счет с НДС

Обратите внимание, что в вашей стране налоги взимаются в момент оплаты. Если вы используете платежи по предоплате, то получите два набора счетов: один в момент предоплаты, а второй – в конце месяца (в нем больше не будет разделов "Расходы и налоги" и "Сведения о полученных платежах"). Если вы используете автоматические платежи, то получите один счет в конце месяца, в котором больше не будет разделов "Расходы и налоги" и "Сведения о полученных платежах".

Чтобы найти счет в аккаунте, выполните следующие действия:

Войдите в аккаунт Google Рекламы.
Нажмите на значок "Инструменты и настройки" и в разделе "Оплата" выберите Документы. Перейти
На панели в верхней части страницы нажмите Налоговые и бухгалтерские документы.
Установите флажки слева от счетов, которые нужно скачать.
- Чтобы выбрать все документы в таблице, установите флажок вверху таблицы слева.
Нажмите Скачать.
Выберите формат, в котором нужно сохранить счета.
Нажмите Скачать.
Вы также можете нажать Скачать в конце строки с нужным счетом.

Счета будут автоматически сохраняться на вашем компьютере в формате PDF, чтобы их было удобно просматривать и распечатывать.

Доступность счета с НДС

Счет с НДС за текущий месяц выставляется только на пятый рабочий день следующего месяца. Например, счет с НДС за сентябрь будет готов 5 октября. Учтите также, что по выходным и праздничным дням счета не создаются.

Расхождения между счетом и информацией о платежах за месяц

Иногда даты совершения одних и тех же операций, указанные в счетах и в информации о платежах на странице "Сводка", могут различаться на один-два дня. В большинстве случаев это связано с различиями в системах Google Рекламы и банков. Списание платежей иногда происходит с задержкой в несколько суток.

Кроме того, если вы получили и использовали корректировку или кредит в один и тот же платежный период, данные в счете с НДС и истории транзакций могут не совпадать.

Счета имеют юридическую силу

Счета в аккаунте Google Рекламы предназначены для использования в целях учета и отражают все ваши платежи: каждая строка соответствует отдельному случаю списания средств в пользу Google.

Эти документы имеют юридическую силу, и налоговые службы обязаны их принимать.

Наши счета принимают самые разные налоговые органы, для списаний по НДС никаких дополнительных подписей и печатей не требуется.

Если у вас есть вопросы, обратитесь к юристу или налоговому консультанту.

Google Ireland Limited

Статус плательщика НДС в аккаунте Google Рекламы

При создании аккаунта вам нужно подтвердить его тип и цель использования, а также налоговый статус. Эти настройки влияют на ставку налога на добавленную стоимость и то, как вы будете подавать декларации по нему. Изменить их после регистрации платежного профиля нельзя, поэтому внимательно вводите данные. Эти настройки также могут использоваться для подтверждения личности рекламодателя.

Тип аккаунта

В качестве типа аккаунта можно выбрать Организация или Физическое лицо.

Организация

Выберите этот параметр, если вы регистрируете аккаунт не от своего имени. Например, если вы представляете компанию, организацию, партнерское объединение, учебное заведение или являетесь единоличным владельцем торгового наименования.

Физическое лицо

Выберите этот вариант, если вы регистрируете аккаунт на собственное имя и будете использовать его в личных целях, например если вы являетесь частным предпринимателем. В платежном профиле для физических лиц нельзя добавлять и удалять пользователей и менять разрешения.

Цель использования

Если вы собираетесь пользоваться сервисом в коммерческих целях, нажмите Бизнес. Это означает, что вы собираетесь получать от рекламы экономическую выгоду в виде увеличения дохода, объема продаж или числа зарегистрированных пользователей. Сюда относятся аффилированные лица и организации, индивидуальные предприниматели, партнерские объединения и т. д.

Если аккаунт необходим для политической, благотворительной или некоммерческой деятельности, выберите вариант Допустимое некоммерческое использование.

Примечание. Указать цель использования аккаунта можно только в процессе его регистрации. В странах ЕС Google Реклама в основном используется в коммерческих целях.

Налоговая информация

То, как с вас будут взиматься налоги, зависит от цели использования аккаунта. Налоговый статус и необязательная настройка, позволяющая указать номер налогоплательщика, отобразятся, когда вы выберете тип аккаунта и цель его использования. В случае регистрации в других продуктах Google применяемые в них налоги могут определяться вашим налоговым статусом. Настройку "Цель использования" нельзя изменить, и она напрямую влияет на то, как рассчитывается и уплачивается НДС.

Организация: ваш идентификационный номер налогоплательщика связан с аккаунтом организации.

Физическое лицо: ваш идентификационный номер налогоплательщика связан с индивидуальным аккаунтом.

Google не предоставляет консультаций на тему НДС. Если у вас есть вопросы по этому поводу, обратитесь к налоговому консультанту или инспектору.

Примечание

Необходимо указать номер плательщика НДС.
Мы удерживаем НДС, только если вы выберете "Допустимое некоммерческое использование" в качестве цели использования аккаунта.
Вы обязаны самостоятельно рассчитывать и уплачивать НДС по ставке, действующей в вашей стране ЕС (статья 44 Директивы ЕС 2006/112/EC).

Как изменить номер плательщика НДС

Изменить номер плательщика НДС можно самостоятельно. Чтобы узнать, как это сделать, нажмите на ссылку ниже.

Как изменить номер плательщика НДС

Войдите в аккаунт Google Рекламы.
Нажмите на значок инструментов , в разделе "Оплата" выберите Сводка платежных данных, а затем в меню слева нажмите на ссылку Настройки.
Укажите свой номер налогоплательщика в разделе "Платежный профиль".
Нажмите Сохранить.

Зачастую люди указывают вместо номера плательщика НДС свой идентификационный номер налогоплательщика. Это два разных номера. Регистрационные номера плательщиков НДС состоят из идентификатора страны и не более чем 12 символов (цифр или букв). Проверить свой номер плательщика НДС можно на сайте Европейской комиссии.

Самостоятельное исчисление НДС

Вы должны самостоятельно исчислять НДС по действующей ставке вашей страны – члена ЕС. Рекомендуем обратиться за консультацией в местное налоговое управление.

Как найти и скачать счет с НДС

Обратите внимание, что в вашей стране налоги взимаются в момент оплаты. Если вы используете платежи по предоплате, то получите два набора счетов: один в момент предоплаты, а второй – в конце месяца (в нем больше не будет разделов "Расходы и налоги" и "Сведения о полученных платежах"). Если вы используете автоматические платежи, то получите один счет в конце месяца, в котором больше не будет разделов "Расходы и налоги" и "Сведения о полученных платежах".

Чтобы найти счет в аккаунте, выполните следующие действия:

Войдите в аккаунт Google Рекламы.
Нажмите на значок "Инструменты и настройки" и в разделе "Оплата" выберите Документы. Перейти
На панели в верхней части страницы нажмите Налоговые и бухгалтерские документы.
Установите флажки слева от счетов, которые нужно скачать.
- Чтобы выбрать все документы в таблице, установите флажок вверху таблицы слева.
Нажмите Скачать.
Выберите формат, в котором нужно сохранить счета.
Нажмите Скачать.
Вы также можете нажать Скачать в конце строки с нужным счетом.

Счета будут автоматически сохраняться на вашем компьютере в формате PDF, чтобы их было удобно просматривать и распечатывать.

Доступность счета с НДС

Счет с НДС за текущий месяц выставляется только на пятый рабочий день следующего месяца. Например, счет с НДС за сентябрь будет готов 5 октября. Учтите также, что по выходным и праздничным дням счета не создаются.

Расхождения между счетом и информацией о платежах за месяц

Иногда даты совершения одних и тех же операций, указанные в счетах и в информации о платежах на странице "Сводка", могут различаться на один-два дня. В большинстве случаев это связано с различиями в системах Google Рекламы и банков. Списание платежей иногда происходит с задержкой в несколько суток.

Кроме того, если вы получили и использовали корректировку или кредит в один и тот же платежный период, данные в счете с НДС и истории транзакций могут не совпадать.

Счета имеют юридическую силу

Счета в аккаунте Google Рекламы предназначены для использования в целях учета и отражают все ваши платежи: каждая строка соответствует отдельному случаю списания средств в пользу Google.

Эти документы имеют юридическую силу, и налоговые службы обязаны их принимать.

Наши счета принимают самые разные налоговые органы, для списаний по НДС никаких дополнительных подписей и печатей не требуется.

Если у вас есть вопросы, обратитесь к юристу или налоговому консультанту.

Статус плательщика НДС в аккаунте Google Рекламы

Ваш аккаунт обслуживается компанией Google Ireland Ltd., но Google не может взимать НДС, если ваш платежный адрес не находится в Европейском союзе.

Чтобы узнать, нужно ли в вашей стране определять размер НДС самостоятельно, обратитесь в местные налоговые органы. Если это так, то вам понадобится помощь консультанта по налогообложению или налогового ведомства. Google не дает рекомендаций по этому вопросу.

Самостоятельное исчисление НДС

Если НДС на расходы в Google Рекламе не взимается автоматически, возможно, вам необходимо самостоятельно определить размер этого налога. Рекомендуем обратиться за консультацией в местное налоговое управление.

Ежемесячные выписки

В вашей стране компания Google предоставляет ежемесячные выписки. Они представляют собой итоговую сводку платежных действий, совершенных за указанный период времени. Подробнее о выписках…

Если у вас возникли вопросы по заполнению налоговой декларации на основе новых ежемесячных выписок, обратитесь к налоговому инспектору или налоговому консультанту.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

1 октября 2024 года Google начнет удерживать со всех покупок электронных сервисов пользователями из Кыргызстана налог на добавленную стоимость (НДС) по ставке 12 %. Этого требует местное налоговое законодательство.

Никаких действий с вашей стороны в аккаунте Google Рекламы не требуется.

Списания НДС будут указаны на страницах, связанных с оплатой, в аккаунте Google Рекламы, а также в ваших счетах за октябрь и последующие месяцы.

Примечание. Google не консультирует по вопросам налогообложения. Если у вас возникли вопросы, обратитесь к налоговому консультанту.

Статус плательщика НДС в аккаунте Google Рекламы

С 1 мая 2024 г. аккаунты Google Рекламы с адресом компании в Зимбабве будут облагаться налогом на добавленную стоимость (НДС) в размере 15%.

Если вы являетесь клиентом с кредитной линией и зарегистрированы в качестве плательщика НДС в Зимбабве, укажите свой номер налогоплательщика здесь. Если вы используете автоматические платежи или платежи по предоплате, следуйте следующим инструкциям:

Войдите в аккаунт Google Рекламы.

На панели навигации слева нажмите Оплата а затем – Настройки.

На странице "Настройки" нажмите на значок стрелки вниз рядом с надписью "Сведения о плательщике".

В разделе "Налоговая информация (Зимбабве)" нажмите на значок карандаша .

В поле "Номер налогоплательщика (Зимбабве)" укажите свой номер налогоплательщика.

Нажмите Сохранить.

Вы также можете использовать свой платежный профиль, чтобы изменить налоговую информацию:

Откройте настройки платежного центра Google.

В разделе "Налоговая информация (Зимбабве)" нажмите на значок карандаша .

В поле "Номер налогоплательщика (Зимбабве)" укажите свой номер налогоплательщика.

Нажмите Сохранить.

Ваш аккаунт обслуживается ирландским подразделением Google (Google Ireland Ltd.).

Ежемесячные выписки

В вашей стране компания Google предоставляет ежемесячные выписки. Они представляют собой итоговую сводку платежных действий, совершенных за указанный период времени. Подробнее о выписках…

Если у вас возникли вопросы по заполнению налоговой декларации на основе новых ежемесячных выписок, обратитесь к налоговому инспектору или налоговому консультанту.

Статус плательщика НДС в аккаунте Google Рекламы

C 1 февраля 2023 г. Google начнет взимать 16-процентный налог с клиентов с платежным адресом в Кении из-за изменений в местном налоговом законодательстве.

Клиентам необходимо предоставить в аккаунте Google Рекламы свой идентификационный номер налогоплательщика (персональный идентификационный номер), чтобы избежать проблем с действительностью налоговых счетов и возвратом НДС.

С 1 января 2023 г. клиенты Google Рекламы в Кении начнут получать налоговые счета с указанием их идентификационного номера налогоплательщика (персонального идентификационного номера) и примененным 16-процентным налогом.

Если у вас возникли вопросы об этом изменении в налогах, обратитесь к налоговому консультанту или в местный налоговый орган. Google не дает рекомендаций по этому вопросу.

Самостоятельное исчисление НДС

Если НДС на расходы в Google Рекламе не взимается автоматически, возможно, вам необходимо самостоятельно определить размер этого налога. Рекомендуем обратиться за консультацией в местное налоговое управление.

Ежемесячные выписки

В вашей стране компания Google предоставляет ежемесячные выписки. Они представляют собой итоговую сводку платежных действий, совершенных за указанный период времени. Подробнее о выписках…

Если у вас возникли вопросы по заполнению налоговой декларации на основе новых ежемесячных выписок, обратитесь к налоговому инспектору или налоговому консультанту.

Google Asia Pacific Pte. Ltd.

С 1 ноября 2022 года во Вьетнаме со всех продаж в Google Рекламе будет взиматься налог на добавленную стоимость (НДС) в размере 5 % от итога. Итог рассчитывается как объем использования, разделенный на 0,95.

Например, для платежу на 100 долл. США в счете Google будет указана следующая информация:

	Сумма (долл. США)
Плата за Google Рекламу	100,00
НДС (5 %)*	5,26
Общая сумма, которую заплатил пользователь	105,26

*Доход, облагаемый НДС = 100 долл. США / (100 % - 5 %) = 105,26 долл. США. НДС = 5 % x 105,26 долл. США = 5,26 долл. США

Это изменение затрагивает все аккаунты Google Рекламы с платежными адресами во Вьетнаме.

Если у вас есть вьетнамский номер налогоплательщика и вы хотите, чтобы он указывался в ваших счетах, добавьте номер в систему, следуя инструкциям ниже.

Если вы используете кредитную линию, вам нужно связаться с нашей службой поддержки и сообщить свой вьетнамский номер налогоплательщика, чтобы наши специалисты обновили профиль.

Рекламодатели, использующие автоматическое внесение платежей или платежи по предоплате, могут обновить налоговую информацию самостоятельно, следуя инструкциям ниже.

Как указать налоговую информацию в Google Рекламе

Войдите в аккаунт Google Рекламы.
Нажмите на значок "Инструменты и настройки" в правой верхней части страницы и в разделе "Оплата" выберите Настройки.
В разделе "Налоговая информация (Вьетнам)" нажмите на значок карандаша и введите свой вьетнамский номер налогоплательщика.
Нажмите Сохранить.

Как указать налоговую информацию в платежном центре Google

Войдите в платежный аккаунт Google.
Нажмите Настройки в правой верхней части страницы.
В разделе "Налоговая информация (Вьетнам)" нажмите на значок карандаша и введите свой вьетнамский номер налогоплательщика.
Нажмите Сохранить.

Примечание. Google не консультирует по вопросам налогообложения. Если у вас возникли вопросы, обратитесь к налоговому консультанту.

Google Asia Pacific Pte. Ltd.

Если договор заключен с компанией Google Asia Pacific Pte. Ltd., местные налоги с ваших расходов в Google Рекламе не взимаются и не включаются в счета.

Статус плательщика НДС в аккаунте Google Рекламы

С 1 августа 2024 г. аккаунты Google Рекламы с адресом компании в Лаосе будут облагаться налогом на добавленную стоимость (НДС) в размере 10 %.

Если вы являетесь клиентом с кредитной линией и зарегистрированы в качестве плательщика НДС в Лаосе, укажите свой номер налогоплательщика здесь. Если вы используете автоматические платежи или платежи по предоплате, следуйте следующим инструкциям:

Как указать налоговую информацию в Google Рекламе

Войдите в аккаунт Google Рекламы и нажмите на значок Оплата .
Нажмите Настройки.
На странице "Настройки" нажмите на значок стрелки вниз рядом с надписью "Сведения о плательщике".
В разделе "Налоговая информация (Лаос)" нажмите на значок карандаша .
Заполните поле "Номер налогоплательщика (Лаос)".
Нажмите Сохранить.

Как указать налоговую информацию в платежном центре Google

Для обновления налоговой информации клиенты также могут использовать платежный профиль.

Откройте настройки платежного центра Google.
В разделе "Налоговая информация (Лаос)" нажмите на значок карандаша .
Заполните поле "Номер налогоплательщика (Лаос)".
Нажмите Сохранить.

Ежемесячные выписки

В вашей стране компания Google предоставляет ежемесячные выписки. Они представляют собой итоговую сводку платежных действий, совершенных за указанный период времени. Подробнее о выписках…

Если у вас возникли вопросы по заполнению налоговой декларации на основе новых ежемесячных выписок, обратитесь к налоговому инспектору или налоговому консультанту.

Google Asia Pacific Pte. Ltd.

С 1 ноября 2023 года все клиенты Google Рекламы с платежным адресом в Непале, не сообщившие, что используют сервисы Google в коммерческих целях и не предоставившие непальский номер PAN, будут получать счета с НДС в размере 13 %.

Рекламодатели, использующие кредитную линию, могут указать номер PAN через эту форму.

Рекламодатели, использующие автоматическое внесение платежей или платежи по предоплате, могут обновить налоговую информацию самостоятельно, следуя инструкциям ниже.

Как указать налоговую информацию в платежном центре Google

Войдите в платежный аккаунт Google.

Если у вас аккаунт физического лица, выполните следующие инструкции:

В разделе "Налоговая информация (Непал)" нажмите на значок карандаша.
Если вы используете сервисы Google для бизнеса и у вас есть непальский номер PAN, выберите налоговый статус Индивидуальный предприниматель, установите флажок в поле декларации и в разделе "Номер PAN (Непал)" введите свою налоговую информацию.
Нажмите Сохранить.

Если у вас аккаунт организации, выполните следующие инструкции:

В разделе "Налоговая информация (Непал)" нажмите на значок карандаша и в разделе "Номер PAN (Непал)" укажите свою налоговую информацию.
Нажмите Сохранить.

Примечание. Google не дает рекомендаций по вопросам налогообложения. Если у вас возникли вопросы, обратитесь к налоговому консультанту.

Налогообложение при предоплате

Google Ireland Ltd.

Как указать налоговую информацию в Google Рекламе

Статьи по теме

Статус плательщика НДС в аккаунте Google Рекламы

Ежемесячные выписки

Google Asia Pacific Pte. Ltd.

Как указать налоговую информацию в Google Рекламе

Как указать налоговую информацию в платежном центре Google

Аргентина

Предоплата

Примечание

Выставление счетов

Примечание

Налог на валовой доход

Статус плательщика НДС в аккаунте Google Рекламы

Автоматическое внесение платежей

Как указать в Google Рекламе налоговую информацию

Как указать налоговую информацию в платежном центре Google

Кредитная линия

Значительное экономическое присутствие (SEP)

Статус плательщика НДС в аккаунте Google Рекламы

Как самостоятельно исчислять НДС

Ежемесячные выписки

Аккаунты, обслуживаемые компанией Google Turkey (Google Reklamcılık ve Pazarlama Ltd. Şti)

Освобождение от уплаты НДС

Затрагиваемые продукты компании Google Turkey

Статус плательщика НДС в аккаунте Google Рекламы

Автоматическое внесение платежей

Как указать в Google Рекламе налоговую информацию

Как указать налоговую информацию в платежном центре Google

Кредитная линия

НДС на Тайване

Пример

Унифицированный государственный счет-фактура (GUI)

НДС в Китае

Уплата НДС

Специальный счет с НДС

Обычный счет с НДС

Как отказаться от получения счетов с НДС

Статус плательщика НДС в аккаунте Google Рекламы

Тип аккаунта

Организация

Физическое лицо

Цель использования

Налоговая информация

Примечание

Как изменить номер плательщика НДС

Самостоятельное исчисление НДС

Как найти и скачать счет с НДС

Доступность счета с НДС

Расхождения между счетом и информацией о платежах за месяц

Счета имеют юридическую силу

Google Asia Pacific Pte. Ltd.

Сертификат налогового резидентства

Налог на добавленную стоимость

Как изменить номер плательщика НДС

Как найти и скачать счет с НДС

Доступность счета с НДС

Расхождения между счетом и информацией о платежах за месяц

Счета имеют юридическую силу

Статус плательщика НДС в аккаунте Google Рекламы

Как найти и скачать счет с НДС

Доступность счета с НДС

Расхождения между счетом и информацией о платежах за месяц

Счета имеют юридическую силу

Статус плательщика НДС в аккаунте Google Рекламы

Как найти и скачать счет с НДС

Ежемесячные выписки

Статус плательщика НДС в аккаунте Google Рекламы

Самостоятельное исчисление НДС

Ежемесячные выписки

Статус плательщика НДС в аккаунте Google Рекламы

Самостоятельное исчисление НДС

Ежемесячные выписки

Статус плательщика НДС в аккаунте Google Рекламы

Налоговые счета и отчеты

Реселлер Google в Италии

Затрагиваемые продукты