Pomagajte si s temi pogostimi vprašanji, da boste razumeli, katere podatke potrebujete, če želite Googlu poslati davčne podatke za Združene države.
Davčni odtegljaj in poročanje
Google je v skladu s 3. poglavjem davčnega zakonika Združenih držav regulativno odgovoren, da odtegne davek in poroča, ko partner zunaj Združenih držav prejme prihodke iz Združenih držav. Prav tako je v skladu s členom 61 in razdelkom 3406 davčnega zakonika Združenih držav obvezan uveljaviti zadržan davčni odtegljaj, kjer je to ustrezno.
Davčni podatki, poslani Googlu, se uporabljajo za ugotavljanje pravilne stopnje davčnega odtegljaja za prihodnja plačila.
3. poglavje: Davčni odtegljaj v ZDA
Če ste bili veljavno dokumentirani kot podjetje ali posameznik, ki ni iz Združenih držav, davčni odtegljaj in poročanje v Združenih državah veljata samo za del vaših prihodkov, ki jih prejmete od uporabnikov v Združenih državah. To so prihodki (npr. ogledi oglasov, transakcije, naročnine), ki so ustvarjeni pri uporabi v Združenih državah.
Partnerji iz Združenih držav morajo navesti veljavno davčno številko v Združenih državah, ki izkazuje oprostitev davčnega odtegljaja v Združenih državah (vključno z oprostitvijo v skladu s 3. poglavjem ameriškega davčnega zakonika).
Veljavna stopnja za davčni odtegljaj v Združenih državah je določena glede na davčno dokumentacijo, ki jo posredujete Googlu.
Če ne pošljete veljavnega davčnega obrazca, lahko Google za ustrezna plačila uporabi zadržan davčni odtegljaj po stopnji 24 % ali davčni odtegljaj iz 3. poglavja po stopnji 30 %. Stopnjo je mogoče znižati samo, če ste davčni rezident države/regije, ki ima z Združenimi državami sklenjen sporazum glede davka na dohodek, in predložite veljaven davčni obrazec z veljavno zahtevo za uveljavljanje ugodnosti sporazuma. Končni znesek odtegljaja lahko vidite v mesečnem poročilu o zaslužku.
Zadržan davčni odtegljaj
V nekaterih primerih bo Google morda moral prejemnikom plačil odtegniti 24 % od vseh zaslužkov, ki izpolnjujejo pogoje, med drugim:
- Če ugotovimo, da so davčni podatki, ki ste jih vnesli v davčni obrazec, napačni ali netočni in predvidevamo, da ste oseba iz Združenih držav, za katero veljajo pravila o predpostavljanju davčnega odtegljaja v Združenih državah.
Če je bil od plačila odtegnjen zaslužek, je to zato, ker naši podatki kažejo, da ste bili v času plačila zavezanec za davčni odtegljaj.
Če menite, da niste zavezanec za davčni odtegljaj, posodobite davčne podatke v računu.
Pogosta vprašanja
Priprava na izpolnjevanje davčnih obrazcev
Zakaj moram izpolniti ta obrazec?Ta obrazec morate izpolniti, da lahko Google izpolni svoje obveznosti v skladu s 1441. členom (3. poglavje) in 3406. členom zakonika davčne uprave Združenih držav.
S tem obrazcem se ugotovi pravilna stopnja davčnega odtegljaja za ustrezna plačila, ki jih prejmete, če velja odtegljaj za prihodnja plačila.
Davčna uprava Združenih držav od Googla zahteva, da davčne obrazce za partnerje in ponudnike storitev, ki niso iz Združenih držav, posodablja
- na 3 leta ali
- če pride do spremembe okoliščin, ki bi vplivala na veljavnost obrazca.
Google posodablja podatke o prejemnikih plačil, da zagotavlja skladnost s temi določili davčne uprave Združenih držav.
Medtem ko so vprašanja v davčnem obrazcu na voljo v vašem podprtem jeziku središča za partnerje, polja v davčnem obrazcu podpirajo samo:
- velike ali male črke: a–z, A–Z;
- številke: 0–9;
- vezaji: –;
- znaki &: &;
- presledki.
Če uporabljate naglašen znak, uporabite enakovredno črko, kot je n za ñ ali a za á. Davčni urad Združenih držav zahteva, da pri sporočanju davčnih podatkov uporabite:
- velike ali male črke: a–z, A–Z;
- številke: 0–9;
- vezaji: –;
- znaki &: &;
- presledki.
Kjer je mogoče, se sklicujte na obstoječo dokumentacijo, ki vsebuje ime ali naslov, na primer potni list ali vozniško dovoljenje.
Kako izbrati davčne obrazce
Kakšna je razlika med računi posameznikov in računi podjetja?- Račun posameznika: V lasti in upravljanju posameznika, ne zakonite organizacije. Davčno poročilo se odda v lastnikovem imenu z davčno napovedjo za fizične osebe.
- Račun pravne osebe: Poslovni račun, ki je za davčne namene ločen od lastnika. Imenuje se tudi »račun pravne osebe«.
Ustrezni davčni obrazec je samodejno ustvarjen glede na vaše odgovore. Če imate pomisleke, se obrnite na davčnega svetovalca.
- Obrazec W-9 morajo predložiti vse osebe, podjetja, družabništva itd. iz Združenih držav,
- obrazec W-8BEN ali obrazec W-8BEN-E pa morajo na splošno predložiti posamezniki oziroma pravne osebe, ki niso iz Združenih držav in so upravičenci do uporabe prejetega prihodka. Z obrazcema je mogoče zahtevati ugodnost sporazuma (z drugimi besedami: znižano stopnjo davčnega odtegljaja).
- Obrazec W-8ECI se uporablja za osebe, ki trdijo, da je prejeti dohodek dejansko povezan s trgovanjem ali poslovanjem v Združenih državah. Ameriško davčno številko TIN bodo morali navesti vsi prejemniki plačil, ki pošljejo obrazec W-8ECI.
- Obrazec W-8IMY morajo predložiti nekateri posredniki, družabništva in davčno transparentni subjekti, ki niso iz Združenih držav. Če je ta obrazec predložen, lahko Google zahteva dodatno dokumentacijo (na primer izjavo o razporeditvi sredstev).
- Obrazec W-8EXP uporabljajo pravne osebe za ugotavljanje statusa materialnega porabnika, ki ni iz Združenih držav, in upravičenosti do znižane stopnje davčnega odtegljaja za tuje vladne centralne banke, mednarodne organizacije, tuje organizacije, oproščene davka, tuje zasebne fundacije ali vlade odvisnih ozemelj Združenih držav.
Naslovi, preverjanje z osebnim dokumentom in omejitve ugodnosti
Kaj naj pričakujem pri opravljanju tega postopka?Navedenih je nekaj ključnih točk, ki jih morate upoštevati pri opravljanju tega postopka:
- Za naslov stalnega prebivališča ne uporabljajte poštnega predala ali naslova v skrbi drugega: Ugotovili smo, da nekateri posamezniki in podjetja v polje za naslov stalnega prebivališča navedejo poštni predal ali naslov v skrbi drugega. Če je naslov vašega stalnega prebivališča poštni predal, naslov v skrbi drugega ali sedež ponudnika poslovnih storitev (kot je odvetniška pisarna ali družba za upravljanje), boste morda morali naložiti kopijo svojega akta o ustanovitvi ali drugega ustreznega dokumenta, ki dokazuje, da je naslov vaš uradni naslov.
- Preverjanje identitete: V spodnjih primerih boste morda morali potrditi svojo identiteto:
- Davčna številka (TIN) manjka ali ni 9-mestna številka.
- Vnesene davčne številke (TIN) ni izdal uradni organ.
- Kombinacija davčne številke (TIN) in imena se ne ujema s podatki davčne uprave Združenih držav.
- Zahteva za ujemanje davčne številke (TIN) je neveljavna.
- Za naslove v Združenih državah se zahtevajo dodatna dokazila: Če navedete, da imate davčno rezidentstvo osebe, ki ni iz Združenih državah, vendar je vaš naslov stalnega prebivališča ali naslov za pošiljanje v Združenih državah, boste morali posredovati dodatne informacije kot dokazilo, da niste iz Združenih držav.
- Omejitve ugodnosti (samo za pravne osebe): Pravne osebe, ki zahtevajo ugodnosti sporazuma, morajo potrditi, da izpolnjujejo pogoje klavzule glede omejitev ugodnosti po ustreznem davčnem sporazumu. Če želite ugotoviti, ali ste upravičeni do ugodnosti pogodbe glede davka, preberite veljavno pogodbo glede davka ali se posvetujte s poklicnim davčnim svetovalcem.
Davčna identiteta
Kateri so nekateri ključni izrazi, povezani z davčnimi podatki?Uradno ime
Vnesite svoje uradno ime točno tako, kot je navedeno na uradnih dokumentih.
- Če ustvarjate dohodek kot posameznik: V polje z imenom vnesite svoje uradno ime. Morda boste morali navesti prevedeno ime, kot je navedeno v uradnih dokumentih (na primer v potnem listu).
- Če imate podjetje, ki ga želite povezati z obrazcem, ga vnesite v polje za poslovno ime. Če je profil za plačila naveden pod imenom podjetja, ga vnesite v polje za poslovno ime.
- Če ustvarjate dohodek kot pravna oseba: V polje z imenom vnesite ime pravne osebe. Če je profil za plačila naveden pod imenom posameznika, ga vnesite v polje za poslovno ime.
Morda boste morali posredovati dodatno dokumentacijo za preverjanje uradnega imena. Preberite, kako posodobite profil za plačila.
Poslovno ime
Poslovno ime je ime podjetja, ki se razlikuje od lastnikovega imena. Odvisno od vrste poslanega obrazca lahko morda navedete tudi uradno ime osebe.
Neupoštevana pravna oseba
Neupoštevana pravna oseba je poslovni subjekt, ki ima samo enega lastnika, ni družba, za katero se uporablja davčna zakonodaja Združenih držav, in se ne obravnava kot oseba, ki je ločena od lastnika, za namene zveznega davka od dohodkov v Združenih držav.
Preberite več o neupoštevanih pravnih osebah na straneh davčne uprave Združenih držav.Davčna številka (TIN) je številka za obračun davka, ki jo davčna uprava Združenih držav potrebuje za vse davčne obrazce v Združenih državah. Za osebe brez ameriškega državljanstva bo morda potrebna mednarodna davčna številka (ITIN). Če uveljavljate ugodnosti davčnega sporazuma, morate navesti davčno številko druge države (TIN) ali ameriško davčno številko (TIN). Preberite več o davčnih številkah (TIN) na straneh davčne uprave Združenih držav.
Nasvet: Ker Google ne vzdržuje ali pregleduje strani na spletnem mestu davčne uprave Združenih držav, Google ne more potrditi točnosti predstavljenih informacij. Če imate dodatna vprašanja, se obrnite na strokovnega davčnega svetovalca.
Za določanje sprejemljivih davčnih številk (TIN) se obrnite na lokalni davčni urad ali poiščite pomoč poklicnega davčnega svetovalca. Google ne more svetovati glede davkov.
Primeri tujih davčnih številk (TIN) po svetu lahko vključujejo naslednje (seznam ni izčrpen):
- Indija: trajna številka računa (PAN)
- Indonezija: Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP)
- Japonska: številka posameznika (z vzdevkom »My Number« (Moja številka))
- Rusija: osebna identifikacijska številka davkoplačevalca (INN)
- Združeno kraljestvo: Unique Taxpayer Reference (UTR), National Insurance Number (NINO)
Pri določanju sprejemljivih davčnih številk (TIN) se obrnite na lokalni davčni urad ali poiščite pomoč poklicnega davčnega svetovalca. Google ne more svetovati glede davkov.
Google redno preverja davčne številke založnikov pri davčni upravi Združenih držav (IRS). Med temi pregledi nas lahko davčna uprava obvesti, da so davčni podatki v vašem računu netočni ali zastareli. V tem primeru bomo vaša plačila zadržali, dokler znova ne pošljete davčnih podatkov. To je preventivni ukrep, ki vam omogoča, da se izognete pravnim postopkom s strani davčne uprave Združenih držav.
Spodaj so možni razlogi, zakaj so bili davčni podatki prijavljeni kot netočni ali zastareli:
- Davčna številka (TIN) manjka ali ni 9-mestna številka.
- Vnesene davčne številke (TIN) ni izdal uradni organ.
- Kombinacija davčne številke (TIN) in imena se ne ujema s podatki davčne uprave Združenih držav.
- Zahteva za ujemanje davčne številke (TIN) je neveljavna.
Ugodnosti davčnega sporazuma
Moja država/regija ima sklenjen dohodninski davčni sporazum z Združenimi državami. Kako lahko zagotovim, da se podrobnosti sporazuma izvajajo?Če ima vaša država/regija sklenjen davčni sporazum z Združenimi državami, bo orodje za davke v središču za partnerje določilo ustrezne podrobnosti med posredovanjem davčnega obrazca.
Na spletnem mestu davčne uprave Združenih držav lahko preverite, ali ima vaša država sklenjen davčni sporazum z Združenimi državami.
Ker je to spletno mesto davčne uprave Združenih držav in ga Google ne vzdržuje ali pregleduje, Google ne more potrditi točnosti predstavljenih informacij. Če imate dodatna vprašanja, se obrnite na strokovnega davčnega svetovalca.
Plačila, povezana z Googlovimi izdelki, so lahko včasih razdeljena v več kategorij. Google zadrži davek v ustrezni odstotni stopnji na podlagi vrste dohodka, ki je plačan, in zahtevka za uveljavljanje ugodnosti ustreznega davčnega sporazuma. Google ne bo uporabil dodatnih zahtevkov za uveljavljanje ugodnosti davčnih sporazumov, razen če je plačana takšna vrsta dohodka. Prihodek, ustvarjen prek programa partnerjev za Knjige Play, se uvršča med »Druge licenčnine za avtorske pravice«.
Predogled davčnih dokumentov
Ali lahko dobim predogled svojih izpolnjenih davčnih obrazcev?Davčno potrdilo
Kaj so dejavnosti v Združenih državah?Zapriseženo pisno izjavo o nespremenjenih okoliščinah lahko pošljete skupaj z veljavnim obrazcem W-8. Googlu omogoča, da novo poslani obrazec uporabi za predhodno obdobje, v katerem je bil plačan izdajatelj. To pomeni, da lahko Google za vsa plačila, opravljena v predhodnem obdobju, na katero se nanaša zaprisežena pisna izjava, upošteva isti davčni status, kot trenutno določa novi davčni obrazec.
Google si lahko pomaga s tem pri odobravanju vračila davčnega odtegljaja, vendar pod pogojem, da je izdajatelj na podlagi obrazca upravičen do nižje stopnje davčnega odtegljaja in da je podal zahtevek za vračilo v zakonsko določenem časovnem okviru za odobritev vračil (31. december leta, v katerem je prišlo do davčnega odtegljaja).
Posredovanje in pregledi
Kakšno je stanje mojega davčnega obrazca?- V pregledu: Posredovani davčni podatki so v pregledu.
- To lahko traja do 7 delovnih dni.
- Če so za potrditev davčnih podatkov ali preverjanje vaše identitete potrebni dodatni dokumenti, vas bomo o tem obvestili v Googlovem središču za plačila in po e-pošti.
- Odobreno: Vaši davčni podatki so sprejeti takšni, kakršne ste poslali.
- Zavrnjeno: Vaši davčni podatki so lahko zavrnjeni iz teh razlogov:
- Davčne številke, ki ste jo vnesli, ni mogoče najti med podatki davčne uprave Združenih držav. Vzrok je lahko v tem, da sistem davčne uprave Združenih držav ni posodobljen ali ste davčno številko pridobili pred kratkim.
- Kombinacija davčne številke in imena, ki ste jo vnesli, se ne ujema s podatki davčne uprave Združenih držav.
- Na podlagi dokumentov, ki ste jih poslali, ni mogoče preveriti vaših davčnih podatkov.
Če je vaš obrazec zavrnjen, vas o tem obvestimo v Googlovem središču za plačila in po e-pošti. Posredujte nov obrazec ali se obrnite na davčnega svetovalca. Preden oddate obrazec, v profilu za obračunavanje poskrbite, da se vaši pravni podatki natančno ujemajo s podatki na davčnem obrazcu.
Podatki, ki jih navedete v orodju za davke, gredo skozi niz preverjanj, ki zagotavljajo varnost, točnost in popolnost podatkov. Včasih se lahko zgodi, da so zaradi majhne napake v dokumentih vaši davčni podatki navedeni kot »v pregledu«. Če želite, da pri obdelavi davčnih podatkov ne pride do zakasnitve oziroma so čim manjše, poskrbite, da se posredovani davčni podatki ujemajo s podatki v profilu za plačila.
Nekaj pogostih primerov, zaradi katerih gredo davčni podatki v pregled:
Pri obrazcih W9:
- »Pravno ime«, navedeno v orodju za davke, se ne ujema z imenom v profilu za plačila.
- Ime »Neupoštevane pravne osebe«, ki je navedeno v orodju za davke, se ne ujema z imenom v profilu za plačila.
- EMŠO, navedene v orodju za davke, je neveljaven ali pripada osebi, katere ime se ne ujema z imenom v evidenci. Pregled lahko traja dalj časa.
Pri obrazcih W8:
- »Pravno ime«, navedeno v orodju za davke, se ne ujema z imenom v profilu za plačila.
- Ime »Neupoštevane pravne osebe«, ki je navedeno v orodju za davke, se ne ujema z imenom v profilu za plačila.
- »Naslov prebivališča« ali »poštni naslov«, naveden v orodju za davke, je v Združenih državah ali se ne ujema z državo/regijo, v kateri uveljavljate ugodnosti sporazuma.
- V orodju za davke je naveden naslov »v skrbi drugega« ali »poštni predal«.
- V orodju za davke je izpolnjeno polje »Vloga«.
Morda boste morali preveriti identiteto, če se zgodi nekaj od tega:
- Davčna številka (TIN) manjka ali ni 9-mestna številka.
- Vnesene davčne številke (TIN) ni izdal uradni organ.
- Kombinacija davčne številke (TIN) in imena se ne ujema s podatki davčne uprave Združenih držav.
- Zahteva za ujemanje davčne številke (TIN) je neveljavna.
- Prijavite se v račun v Partnerskem središču za Knjige Google Play.
- Kliknite zavihek Središče za plačila.
- V razdelku »Profil za plačila« kliknite Urejanje
Upravljanje nastavitev
- Kliknite povezavo do davčnega obrazca, ki ste ga poslali.
- Če je ime v vašem profilu za plačila enako kot vaše pravo uradno ime, znova pošljite davčni obrazec.
- Če je ime v vašem profilu za plačila napačno, ga popravite v uradno ime in znova pošljite davčni obrazec.
Nasvet: Če uporabljate poslovno ime, ga vnesite v ustrezen razdelek davčnega obrazca.
- Prijavite se v račun v Partnerskem središču za Knjige Google Play.
- Kliknite zavihek Središče za plačila.
- V razdelku »Profil za plačila« kliknite Urejanje
- Če želite poiskati ime fizične osebe ali podjetja, ki je povezano z vašim računom, se pomaknite do možnosti »Ime in naslov« ali »Ime in naslov podjetja«.
Dohodki in prihodek
Katere dokumente moram pripraviti, če so bili moji davčni podatki za Združene države prijavljeni za pregled?Do davčnega odtegljaja pride, ko so od vaših plačil odbiti davki, da jih je mogoče plačati državi zaradi izpolnitve odgovornosti prejemnika plačil glede plačevanja davkov v Združenih državah.
V okviru davčne zakonodaje Združenih držav je Google zastopnik za davčni odtegljaj, ki mora zagotavljati skladnost z davčno zakonodajo Združenih državah, in, kjer je to obvezno, odtegovati davke pri ustreznem zaslužku prek Knjig Play. Google lahko začne davke odtegovati že junija 2021.
Če posredujete veljavne davčne podatke, se bosta davčni odtegljaj in poročanje uporabljala samo pri zaslužku od bralcev v Združenih državah.
Točna stopnja davčnega odtegljaja bo določena na podlagi davčnih podatkov, ki jih posredujete Googlu. Stopnja davčnega odtegljaja je po posredovanju obrazca na voljo v razdelku za upravljanje davčnih podatkov v nastavitvah plačil v središču za partnerje. Zneski davčnega odtegljaja niso prikazani v Analitičnih podatkih za Knjige Play.
Hipotetičen primer
Izdajatelj knjig v Knjigah Play ki sodeluje v Knjigah Play – Partnerskem programu, je prejšnji mesec prek Knjig Play zaslužil 1000 USD. Od teh 1000 USD zaslužka je bilo 100 USD ustvarjenih pri bralcih v Združenih državah.
Tu je nekaj možnih scenarijev davčnega odtegljaja:
- Izdajatelj ne posreduje davčnih podatkov: Dokončni odbitek davka znaša 240 USD; če izdajatelj ni posredoval davčnih podatkov, znaša stopnja davčnega odtegljaja 24 % na skupni zaslužek po vsem svetu. Dokler izdajatelj ne posreduje popolnih davčnih podatkov, to pomeni, da mu bomo morali odtegniti do 24 % skupnega zaslužka po vsem svetu, ne samo v Združenih državah.
- Izdajatelj posreduje davčne podatke in uveljavlja ugodnost sporazuma: Dokončni odbitek davka znaša 15 USD, in sicer zato, ker ima Indija z Združenimi državami sklenjen davčni sporazum, na podlagi katerega znaša davčna stopnja 15 % od zaslužka od prodaje v Združenih državah.
- Izdajatelj posreduje davčne podatke, vendar ne izpolnjuje pogojev za ugodnost sporazuma: Dokončni odbitek davka znaša 30 USD, in sicer zato, ker znaša davčna stopnja brez uveljavitve ugodnosti davčnega sporazuma 30 % od zaslužka od prodaje v Združenih državah.
Izračun predvidenega davčnega odtegljaja
Uporabite ta primer izračuna, da boste razumeli, kako lahko to vpliva na vaš prihodek iz Knjig Play:
- Odprite poročilo o prihodkih v Analitičnih podatkih za Knjige Play in nastavite filter za datum na ustrezno plačilno obdobje, na primer od 1. do 31. oktobra. Pomaga lahko, če v Analitičnih podatkih za Knjige Play nastavite valuto, v kateri prejemate plačila, na primer USD.
- Uporabite zemljepisni filter, da poiščete predvideni prihodek iz Združenih držav. Preberite več o ciljni skupini v Analitičnih podatkih za Knjige Play.
- Če želite poiskati stopnjo davčnega odtegljaja, obiščite račun za partnersko središče. Vaš davčni odtegljaj se prikaže, ko posredujete davčne podatke za Združene države.
- Pomnožite rezultate 2. in 3. koraka zgoraj.
Prodaja v ZDA in drugih državah
Kaj, če ne ustvarjam prihodka od prodaje v Združenih državah?Google mora odtegniti davke v Združenih državah samo od zaslužka s prodajo prek Knjig Play bralcem v Združenih državah. Za zaslužek prek Knjig Play morda še vedno velja vaša lokalna davčna zakonodaja.
Številne države/regije imajo sklenjene davčne sporazume, s katerimi je dvojna obdavčitev zmanjšana ali odpravljena. Poleg tega nekatere države/regije morda dovolijo zmanjšanje mednarodnega davčnega bremena z uveljavljanjem tujih davčnih olajšav. Če v orodju za davke v središču za partnerje zahtevate uveljavljanje ugodnosti davčnega sporazuma, lahko morda zmanjšate davčno breme. Obrnite se na davčnega svetovalca.Davčni odtegljaj in Google
Kakšne dokumente za poročanje o davku ponuja Google?Končne zneske davčnega odtegljaja si lahko glede na plačilni cikel ogledate v poročilu o plačilih v središču za partnerje.
Vsi izdajatelji, ki posredujejo davčne podatke in prejemajo ustrezna plačila, bodo prejeli davčni obrazec (na primer 1042-S ali 1099-MISC) najpozneje 15. marca vsako leto za davčne odtegljaje v preteklem letu. Če želite zahtevati kopijo, predložiti spremembe ali izničiti letni zaključni davčni obrazec za Združene države, odprite center za pomoč za središče za partnerje.
Google lahko v nekaterih primerih vrne davčni odtegljaj v Združenih državah, če do 31. decembra 2021 posredujete posodobljene davčne podatke. Če na primer pravočasno pošljete posodobljen davčni obrazec W-8 z zahtevkom za nižjo davčno stopnjo, bo Google znova izračunal zneske davčnega odtegljaja in vrnil razliko.
Posredovati boste morali zapriseženo pisno izjavo o nespremenjenih okoliščinah in izjaviti, da spremembe obrazca veljajo za datum v preteklosti. To lahko storite v razdelku » Zaprisežena izjava o spremembi statusa« v 6. koraku davčnega orodja v središču za partnerje.
Ta vračila so na voljo v plačilnem ciklu, ko posodobite obrazec.
Te okoliščine so omejene in veljavni davčni podatki morajo biti prejeti do konca koledarskega leta, v katerem je bil opravljen davčni odtegljaj. Če teh veljavnih davčnih podatkov ne predložite do konca koledarskega leta, boste morali vložiti zahtevek za vračilo davka neposredno pri davčni upravi Združenih držav. Priporočamo, da se o tem posvetujete z davčnim strokovnjakom.
Morebitna veljavna vračila lahko najdete v poročilu o plačilih v središču za partnerje na koncu plačilnega cikla po posodobitvi davčnih podatkov v središču za partnerje.
Davčni odtegljaj
Kdaj se uporabi davčni odtegljaj v Združenih državah?Oseba, ki dokumentirano ni iz Združenih držav (z veljavnim obrazcem W-8 v evidenci), je v splošnem zavezanec za dohodnino od dohodka, ki ga zasluži iz virov v Združenih državah. Na primer, če oseba, ki ni iz Združenih držav, izvaja storitve v Združenih državah, za plačila, povezana s storitvami, opravljenimi v Združenih državah, velja davčni odtegljaj dohodnine v Združenih državah.
Stopnja odtegljaja je odvisna od vrste prejetega dohodka, od tega, ali je prejemnik upravičen do uveljavljanja ugodnosti sporazuma, in če je upravičen, od veljavno izpolnjenega zahtevka za uveljavljanje ugodnosti sporazuma na obrazcu W-8. Davčna uprava Združenih držav zahteva, da oseba, ki opravi plačilo osebi, ki ni iz Združenih držav, odtegne davek, in če je to ustrezno, znesek nakaže davčni upravi Združenih držav ter izpolni določene davčne napovedi ob koncu koledarskega leta, v katerem je bilo plačilo opravljeno.
Če ne pošljete veljavnega davčnega obrazca, privzeta stopnja davčnega odtegljaja na ustrezna plačila na splošno znaša 30 %. Stopnjo je mogoče znižati, če:
- Ste davčni rezident države/regije, ki ima z Združenimi državami sklenjen sporazum glede davka na dohodek.
- Je vrsta dohodka, ki ga prejmete, ustrezna za uveljavljanje ugodnosti sporazuma.
- Izpolnjujete vse zahteve sporazuma in oddate veljaven zahtevek za ugodnosti sporazuma.
V nekaterih primerih (za nedokumentirane partnerje, za katere se predpostavlja, da so v Združenih državah) je privzeta stopnja davčnega odtegljaja 24 %.
Če želite v profilu za plačila poiskati ustrezne stopnje davčnega odtegljaja, odprite Nastavitve
Upravljanje davčnih podatkov.