Întrebări frecvente: trimiterea informațiilor fiscale pentru S.U.A. la Google

Folosiți aceste întrebări frecvente pentru a afla ce date sunt necesare ca să trimiteți la Google informațiile fiscale pentru S.U.A.

Reținere și raportare

Conform Capitolului 3 al Codului Intern al Veniturilor al S.U.A., Google are responsabilitatea legală de a reține taxe și de a raporta cazurile în care un partener din afara S.U.A. primește venituri de la surse din S.U.A. În plus, are obligații conform Capitolului 61 și Secțiunii 3406 din Codului Intern al Veniturilor al S.U.A. privind reținerea de rezervă, dacă este cazul.

Informațiile fiscale trimise la Google sunt folosite pentru a stabili cota-parte reținută corectă pentru plățile viitoare.

Reținerea de taxe în S.U.A. prevăzută în Capitolul 3

Dacă v-ați dovedit calitatea de reprezentant al unei companii sau persoană fizică din afara S.U.A., numai veniturile obținute de la utilizatori din S.U.A. vor fi supuse reținerii de taxe și raportării pentru S.U.A. Acestea sunt veniturile (de exemplu, afișări ale anunțurilor, tranzacții, abonamente) generate prin utilizarea în S.U.A.

Partenerii din S.U.A. trebuie să specifice un număr de identificare fiscală valid pentru S.U.A. pentru a dovedi scutirea de la reținerea de taxe pentru S.U.A. (inclusiv conform Capitolului 3 din Codul Intern al Veniturilor al S.U.A.).

Cota-parte pentru taxele reținute la sursă pentru S.U.A. aplicabilă se bazează pe documentele fiscale pe care le-ați trimis la Google.

Dacă nu trimiteți un formular fiscal valid, Google poate aplica o reținere de rezervă de 24 % sau o reținere de 30 % prevăzută în Capitolul 3 pentru plățile eligibile. Cota-parte poate fi redusă numai dacă sunteți rezident fiscal într-o țară / regiune care a încheiat un tratat privind veniturile cu S.U.A. și trimiteți un formular fiscal valid cu o revendicare validă în baza tratatului respectiv. Puteți găsi suma finală reținută în raportul lunar privind veniturile.

Reținere de rezervă

În unele cazuri, Google poate avea obligația să rețină 24 % din toate veniturile elibile ale beneficiarilor, inclusiv:

  • dacă se descoperă că informațiile fiscale introduse în formularul fiscal sunt incorecte sau incomplete și se presupune că sunteți o persoană din S.U.A. în conformitate cu regulile de prezumție privind reținerea de taxe în S.U.A.

Dacă vi s-au reținut venituri dintr-o plată, motivul este că, în evidențele noastre, apăreți ca fiind supus(ă) unei rețineri de taxe în momentul efectuării plății.

Dacă nu credeți că sunteți supus(ă) reținerii de taxe, actualizați informațiile fiscale din cont.

Întrebări frecvente

Pregătiți-vă să completați formularele fiscale

De ce mi se solicită să completez acest formular?

Vi se solicită să completați acest formular pentru ca Google să-și respecte obligațiile conform Secțiunilor 1441 (Capitolul 3) și 3406 din Codul Intern al Veniturilor al S.U.A.

Acest formular se folosește pentru a stabili cota-parte reținută corectă pentru plățile eligibile făcute către dvs., dacă reținerea se aplică plăților viitoare.

Internal Revenue Service („IRS”) solicită ca Google să își actualizeze formularele fiscale pentru partenerii și furnizorii din afara Statelor Unite

  • la fiecare 3 ani sau
  • dacă a apărut o schimbare a circumstanțelor care ar putea afecta valabilitatea formularului.

Google ține beneficiarii la curent pentru a asigura respectarea acestor reguli ale IRS.

Ce se întâmplă dacă nu sunt persoana potrivită pentru a completa formularul?
Dacă nu sunteți persoana potrivită pentru a completa formularul solicitat, puteți redirecționa e-mailul pentru ca persoana potrivită din organizația dvs. să se poată conecta. Persoana respectivă trebuie să aibă acces administrativ la contul Google Payments. Poate să folosească informațiile din e-mail pentru a completa formularul. Aflați cum puteți să acordați acces administrativ la un cont.
De ce nu pot să completez formularul fiscal în limba locală?

Deși întrebările din formularul fiscal sunt disponibile în limba pe care ați acceptat-o în Centrul pentru parteneri, câmpurile din formularul fiscal acceptă doar:

  • majuscule sau minuscule: A – Z, a – z,
  • cifre: 0 – 9,
  • cratime: -,
  • simbolul ampersand: &,
  • spații.

Dacă folosiți un caracter cu accent, înlocuiți-l cu litera echivalentă, de exemplu, n în loc de ñ sau a în loc de á. Conform cerințelor Internal Revenue Service (autoritatea fiscală din S.U.A.), informațiile fiscale trebuie să fie raportate folosind:

  • majuscule sau minuscule: A – Z, a – z,
  • cifre: 0 – 9,
  • cratime: -,
  • simbolul ampersand: &,
  • spații.

Dacă este posibil, consultați documentele existente care conțin numele sau adresa dvs. cu litere, de exemplu, pașaportul sau permisul de conducere.

Cum să selectați formularele fiscale

Care este diferența dintre conturile de persoană fizică și cele de persoană juridică?
  • Cont de persoană fizică: deținut și gestionat de o persoană fizică, nu de o organizație legal constituită. Taxele sunt depuse în numele proprietarului pe baza unei declarații fiscale personale.
  • Cont de persoană juridică: un cont de companie separat de proprietarul companiei în scopuri fiscale. Numit și cont de entitate.
De unde știu ce formular fiscal trebuie să completez?

Formularul fiscal corespunzător este generat automat pe baza răspunsurilor pe care le oferiți. Dacă aveți îndoieli, discutați cu consultantul fiscal.

  • Formularul W-9 este obligatoriu pentru persoane, companii, parteneriate etc. din S.U.A.
  • În general, pentru persoane și entități din afara Statelor Unite care sunt proprietari beneficiari ai venitului obținut este necesar Formularul W-8BEN sau Formularul W-8BEN-E. Formularul poate fi folosit pentru revendicarea unui beneficiu prevăzut de tratat (adică o cotă-parte reținută redusă).
  • Formularul W-8ECI este folosit de persoane care revendică venitul obținut și este direct legat de o activitate comercială sau o companie din S.U.A. Pentru toți beneficiarii care trimit Formularul W-8ECI va fi obligatoriu un număr TIN pentru S.U.A.
  • Formularul W-8IMY este obligatoriu pentru anumiți intermediari, anumite parteneriate și anumite entități intermediare din afara Statelor Unite. Dacă este trimis acest formular, Google poate solicita documente suplimentare (de exemplu, o declarație de alocare).
  • Formularul W-8EXP este folosit de entități pentru a stabili statutul de proprietar beneficiar din afara Statelor Unit și eligibilitatea pentru o cotă-parte reținută redusă în calitate de bancă centrală guvernamentală din afara Statelor Unite, organizație internațională, organizație scutită de taxe din afara Statelor Unite, fundație privată străină din afara Statelor Unite sau guvernul unui teritoriu al Statelor Unite.

Adrese, confirmarea identității și limitările privind beneficiile

Căror aspecte trebuie să le acord atenție în timpul acestui proces?

Mai jos sunt câteva aspecte esențiale de care trebuie să țineți cont în timpul procesului:

  • nu folosiți o căsuță poștală sau o adresă de tip „în atenția unei persoane” ca adresă de domiciliu permanentă. Am constatat că unele persoane și companii adaugă ca adresă de domiciliu permanentă o căsuță poștală sau o adresă de tip „în atenția unei persoane”. Dacă adresa dvs. de domiciliu permanentă este o căsuță poștală, o adresă de tip „în atenția unei persoane” sau un furnizor de servicii corporate (de exemplu, o firmă de avocatură sau un trust), poate fi necesar să încărcați o copie a actului dvs. constitutiv sau a altui document corespunzător, care să ateste că aceasta este adresa dvs. oficială înregistrată.
  • confirmarea identității: vi se poate solicita să vă confirmați identitatea în una dintre situațiile de mai jos:
    • numărul TIN lipsește sau nu este compus din 9 cifre;
    • numărul TIN introdus nu a fost emis;
    • combinația de număr TIN și nume nu corespunde evidențelor IRS;
    • solicitarea de potrivire a numărului TIN nu este validă.
  • pentru adresele din S.U.A. sunt necesare informații suplimentare: dacă revendicați statutul de rezident în afara S.U.A. și aveți o adresă permanentă sau o adresă poștală în S.U.A., trebuie să trimiteți informații suplimentare pentru a dovedi că sunteți o persoană din afara S.U.A.;
  • limitări privind beneficiile (numai pentru entități): entitățile care revendică beneficii prevăzute de tratat trebuie să ateste respectarea clauzei de limitare a beneficiilor din tratatul fiscal relevant. Pentru a stabili dacă vă calificați pentru beneficiile prevăzute de un tratat fiscal, consultați tratatul fiscal în vigoare sau un consultant fiscal profesionist.

Identificare fiscală

Câțiva termeni importanți pentru identificarea fiscală

Nume oficial

Introduceți numele oficial exact așa cum apare în documentele oficiale.

  • Dacă obțineți venituri în calitate de persoană fizică, introduceți numele oficial în câmpul pentru nume. Poate fi necesar să introduceți un nume tradus, așa cum apare în documentele dvs. oficiale (de exemplu, pașaportul).
    • Dacă aveți o companie pe care doriți să o adăugați în formular, includeți-o în câmpul Nume comercial. Dacă profilul de plăți este asociat unui nume de companie, includeți numele respectiv în câmpul Nume comercial.
  • Dacă obțineți venituri ca entitate, trebuie să introduceți numele entității dvs. în câmpul pentru nume. Dacă profilul de plăți este asociat unui nume de persoană fizică, includeți numele respectiv în câmpul Nume comercial.

Vi se poate solicita să trimiteți documente suplimentare pentru a vă confirma numele oficial. Aflați cum să actualizați profilul de plăți.

Nume comercial

Numele comercial este un nume de companie diferit de cel al proprietarului. În funcție de tipul de formular trimis, puteți să specificați și numele oficial al unei persoane.

Societate unipersonală

O societate unipersonală este o entitate juridică, are un singur proprietar, nu este o corporație reglementată de legislația fiscală din S.U.A. și nu este considerată o entitate separată de proprietarul său în ceea ce privește impozitul federal pe venit din S.U.A.

Aflați mai multe despre societățile unipersonale de la IRS (autoritatea fiscală din S.U.A.).
Ce este TIN (numărul de identificare fiscală)?

Numărul de identificare fiscală (TIN) este un număr folosit pentru prelucrarea taxelor impus de IRS (autoritatea fiscală din S.U.A.) pentru toate formularele fiscale din S.U.A. Cetățenii din afara S.U.A. pot avea nevoie de un TIN individual (ITIN). Dacă revendicați un beneficiu prevăzut prin tratat fiscal, trebuie să introduceți un TIN străin sau un TIN din S.U.A. Aflați mai multe despre numerele TIN de la IRS.

Sfat: paginile site-ului IRS nu sunt întreținute sau examinate de Google și Google nu poate confirma corectitudinea informațiilor afișate. Dacă aveți întrebări suplimentare, vă recomandăm să solicitați consultanță fiscală profesională.

Pentru a afla numerele de identificare fiscală acceptabile, contactați autoritatea fiscală locală sau solicitați consultanță fiscală profesională. Google nu poate oferi consultanță fiscală.

Iată câteva numere TIN străine (lista nu este completă):

  • India: numărul de cont permanent (PAN),
  • Indonezia: Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP);
  • Japonia: număr individual (numit și „My Number”),
  • Rusia: număr de identificare personal al contribuabilului, numit și INN,
  • Regatul Unit: numărul unic de referință al contribuabilului (UTR), numărul de asigurare națională (NINO).

Contactați autoritatea fiscală locală sau solicitați consultanță fiscală profesională pentru a afla numerele de identificare fiscală acceptabile. Google nu poate oferi consultanță fiscală.

Procesul de verificare a numărului de identificare fiscală (TIN)

Google verifică periodic informațiile fiscale ale editorilor la Internal Revenue Service (IRS) din S.U.A. Pe parcursul acestor verificări, este posibil ca IRS să ne înștiințeze că informațiile fiscale din contul dvs. nu sunt corecte sau sunt expirate. În acest caz, vom bloca plățile dvs. până când retrimiteți informațiile fiscale. Aceasta este o măsură de prevenire a acțiunilor de ordin legal din partea autorității IRS.

Puteți consulta, mai jos, motivele pentru care informațiile dvs. fiscale au fost raportate ca incorecte sau expirate:

  • numărul de identificare fiscală (TIN) lipsește sau nu este compus din 9 cifre;
  • numărul TIN introdus nu a fost emis;
  • combinația de număr TIN și nume nu corespunde evidențelor IRS;
  • solicitarea de potrivire a numărului TIN nu este validă.
În cazul în care contul dvs. este blocat din unul dintre aceste motive, retrimiteți informațiile fiscale pentru a-l debloca. Plățile dvs. vor fi blocate până când veți retrimite informațiile fiscale. Pentru mai multe informații despre verificarea numărului TIN, accesați site-ul IRS.

Beneficii prevăzute de tratatul fiscal

Țara / regiunea mea și S.U.A. au încheiat un tratat fiscal privind veniturile. Cum mă pot asigura că sunt aplicate prevederile tratatului?

Dacă țara / regiunea dvs. și S.U.A. au încheiat un tratat fiscal privind veniturile, instrumentul fiscal din Centrul pentru parteneri va afișa detaliile acestuia după ce trimiteți formularul fiscal.

Puteți afla dacă țara / regiunea dvs. a încheiat un tratat fiscal cu S.U.A. pe site-ul IRS.

Acesta este un site IRS care nu este întreținut sau examinat de Google. Prin urmare, Google nu poate confirma corectitudinea informațiilor afișate. Dacă aveți întrebări suplimentare, vă recomandăm să solicitați consultanță fiscală profesională.

De ce există mai multe tipuri de plată și pe care trebuie să-l selectez?

Uneori, plățile asociate produselor Google pot să se încadreze în mai multe categorii. Google reține cota-parte corectă pentru taxe în funcție de tipul de venit și de revendicarea în baza unui tratat corespunzător. Google nu va folosi revendicări suplimentare în baza tratatului decât pentru tipul de venit respectiv. Venitul obținut de la partenerii Cărți Play se încadrează în categoria Alte redevențe din drepturi de autor.

Cum să previzualizați documente fiscale

Pot vedea o previzualizare a formularelor fiscale pe care le-am completat?
Google va genera fișiere PDF ale formularelor fiscale pentru IRS pe care le-ați completat. Va trebui să verificați corectitudinea informațiilor din documente. Dacă sunt necesare modificări, reveniți în Centrul pentru parteneri și faceți modificările respective.

Certificatul fiscal

Ce sunt activitățile din S.U.A.?
Activitățile din S.U.A. reprezintă prestarea unui serviciu în S.U.A. Aceasta poate să însemne că aveți angajați sau că dețineți echipamente în S.U.A. care sunt necesare pentru a genera venituri.
Ce este afidavitul privind circumstanțele neschimbate?

Împreună cu un Formular W-8 valid, puteți trimite un afidavit potrivit căruia circumstanțele dvs. sunt neschimbate. Astfel, Google poate să aplice noul formular trimis unei perioade anterioare în care un editor a primit plăți. Prin urmare, Google poate să trateze toate plățile realizate în perioada anterioară la care face referire afidavitul ca având același statut fiscal precum cel determinat în prezent conform noului formular fiscal.

Aceste informații pot fi folosite pentru ca Google să ofere o rambursare a taxelor reținute la sursă, cu condiția ca formularul să îi acorde editorului dreptul la o cotă-parte reținută mai mică și ca editorul să fi solicitat o rambursare în termenul legal pentru acordarea rambursărilor (data de 31 decembrie a anului în care are loc reținerea taxelor).

Trimitere și examinări

Care este starea formularului fiscal?
  • În curs de examinare: informațiile fiscale pe care le-ați trimis sunt examinate.
    • Procesul poate dura până la șapte zile lucrătoare.
    • Dacă sunt necesare documente suplimentare pentru confirmarea informațiilor fiscale sau a identității, vă vom notifica în centrul de plăți Google și prin e-mail.
  • Aprobate: informațiile fiscale pe care le-ați trimis sunt acceptate.
  • Refuzate: informațiile fiscale pot fi refuzate din câteva motive:
    • numărul de identificare fiscală (TIN) pe care l-ați introdus nu a fost găsit în evidențele IRS. Problema poate să apară dacă sistemul IRS nu s-a actualizat sau dacă ați creat recent un TIN.
    • combinația introdusă de TIN și nume nu corespunde evidențelor IRS;
    • informațiile dvs. fiscale nu pot fi validate pe baza documentelor trimise.

Dacă vi se refuză formularul, vă vom notifica în centrul de plăți Google și prin e-mail. Trimiteți un nou formular sau luați legătura cu consultantul dvs. fiscal. În Profilul de facturare, asigurați-vă că informațiile de natură legală sunt identice cu informațiile din formularul fiscal înainte de a-l trimite.

De ce sunt documentele mele în curs de examinare?

Informațiile pe care le oferiți în instrumentul fiscal sunt supuse unei serii de verificări pentru a garanta siguranța, corectitudinea și caracterul complet al acestora. Uneori, chiar și o eroare minoră din documente poate duce la afișarea informațiilor dvs. fiscale ca fiind „În curs de examinare”. Cea mai bună soluție pentru a minimiza întârzierile la prelucrarea informațiilor dvs. fiscale este să vă asigurați că informațiile pe care le trimiteți corespund informațiilor din profilul dvs. de plăți.

Iată câteva situații frecvente care vor duce la o examinare:

pentru Formularele W8:

  • numele oficial din instrumentul fiscal nu corespunde numelui din profilul de plăți;
  • numele societății unipersonale introdus în instrumentul fiscal nu corespunde numelui din profilul de plăți;
  • codul numeric personal din instrumentul fiscal nu este valid sau aparține unei persoane al cărei nume nu corespunde numelui din cont. În acest caz, examinarea poate dura mai mult.

pentru Formularele W8:

  • numele oficial din instrumentul fiscal nu corespunde numelui din profilul de plăți;
  • numele societății unipersonale introdus în instrumentul fiscal nu corespunde numelui din profilul de plăți;
  • adresa de domiciliu sau adresa poștală din instrumentul fiscal este în S.U.A. sau nu corespunde țării / regiunii în care revendicați beneficiile prevăzute de tratat;
  • în instrumentul fiscal apare o adresă de tip „în atenția unei persoane” sau de căsuță poștală;
  • câmpul de formular Calitate este completat în instrumentul fiscal.
Sfat: toate Formularele W8-IMY trimise vor fi examinate.
De ce mi se solicită să trimit documente de confirmare?

Vi se poate solicita să vă confirmați identitatea în una dintre situațiile de mai jos:

  • numărul TIN lipsește sau nu este compus din 9 cifre;
  • numărul TIN introdus nu a fost emis;
  • combinația de număr TIN și nume nu corespunde evidențelor IRS;
  • solicitarea de potrivire a numărului TIN nu este validă.
Aflați despre documentele pe care le acceptăm pentru fiecare formular fiscal.
Ce se întâmplă dacă formularul meu a fost respins cu motivul „Combinația de număr TIN și nume nu corespunde evidențelor IRS”?
Numele și numărul TIN din formularul fiscal trebuie să corespundă numelui și numărului TIN înregistrate la IRS. Dacă numele sau numărul TIN specificat nu este înregistrat pentru IRS, trimiteți din nou formularul de taxe cu informațiile corecte. Pentru a examina informațiile trimise:
  1. conectați-vă la Centrul pentru parteneri Cărți Google Play;
  2. dați clic pe fila Centru de plăți;
  3. în secțiunea „Profil de plăți”, dați clic pe Editați apoi Gestionați setările apoi Informații fiscale Statele Unite apoi Gestionați informațiile fiscale.
  4. Dați clic pe linkul către formularul fiscal pe care l-ați trimis.
Ce se întâmplă dacă numele asociat contului nu corespunde numelui introdus în formularul fiscal?
Pentru a vă valida formularul fiscal, numele din acesta trebuie să corespundă celui din profilul dvs. de plăți. Verificați informațiile în profilul de plăți:
  • dacă numele din profilul de plăți reflectă numele oficial corect, retrimiteți formularul fiscal;
  • dacă numele din profilul de plăți nu este corect, actualizați numele din profilul de plăți la numele oficial și retrimiteți formularul fiscal. 

Sfat: dacă aveți un nume comercial (DBA sau D/B/A), introduceți-l în secțiunea corespunzătoare din formularul fiscal.

Dacă nu știți sigur ce nume este asociat contului:
  1. conectați-vă la Centrul pentru parteneri Cărți Google Play;
  2. dați clic pe fila Centru de plăți;
  3. în secțiunea „Profil de plăți”, dați clic pe Editați apoi Gestionați setările;
  4. pentru a găsi numele persoanei sau al companiei asociate contului, derulați la „Nume și adresă” sau „Numele și adresa companiei”.

Venit

Ce documente trebuie să pregătesc dacă informațiile mele fiscale pentru S.U.A. sunt raportate în vederea examinării?
Dacă informațiile dvs. fiscale pentru S.U.A. sunt raportate pentru o examinare suplimentară, poate fi necesar să trimiteți și un act de identitate. Acceptăm fișiere .png, .jpeg și .pdf. Aflați despre documentele fiscale și actele de identitate acceptate.
Ce este reținerea de taxe?

Reținerea de taxe este procesul de deducere a taxelor din plățile făcute către dvs., astfel încât să poată fi achitate unei instituții guvernamentale pentru a îndeplini obligațiile fiscale din S.U.A. ale beneficiarului.

Conform legislației fiscale din S.U.A., Google este un agent responsabil pentru reținerea taxelor care are obligația să respecte legislația fiscală din S.U.A. și, dacă este cazul, să rețină taxe pentru veniturile relevante din Cărți Play. Reținerea de taxe se poate realiza începând din iunie 2021.

Cum vor fi influențate veniturile mele din Cărți Play?

Dacă oferiți informații fiscale valide, numai veniturile obținute de la cititorii din S.U.A. vor fi supuse reținerii de taxe și raportării.

Cota-parte exactă pentru reținerea de taxe va fi stabilită pe baza informațiilor fiscale pe care le trimiteți la Google. Puteți găsi cota-parte reținută în secțiunea Gestionați informațiile fiscale în Setările pentru plăți din Centrul pentru parteneri după ce trimiteți formularul. Valoarea taxelor reținute nu apare în Datele statistice din Cărți Play.

Exemplu ipotetic

Un editor Cărți Play din India înscris în Programul de parteneriat Cărți Play a obținut venituri de 1.000 USD din Cărți Play în ultima lună. Din cei 1.000 USD generați din cărți, 100 USD provin de la cititori din S.U.A.

Iată câteva situații posibile pentru reținerea taxelor:

  • editorul nu trimite informații fiscale: deducerea fiscală finală este de 240 USD, deoarece cota-parte pentru taxele reținute la sursă este de până la 24 % din veniturile totale la nivel mondial dacă nu au fost trimise informațiile fiscale. Aceasta înseamnă că, până când editorul trimite informațiile fiscale complete, va trebui să deducem până la 24 % din veniturile sale totale la nivel mondial, nu numai din veniturile sale din S.U.A.
  • editorul trimite informații fiscale și revendică un beneficiu prevăzut de tratat: deducerea fiscală finală este de 15 USD. Motivul este faptul că India și S.U.A. au încheiat un tratat fiscal care reduce cota de taxare la 15 % din veniturile generate de vânzările din S.U.A.
  • editorul trimite informații fiscale, dar nu este eligibil pentru un beneficiu prevăzut de tratat: deducerea fiscală finală va fi de 30 USD. Cota de taxare în cazul în care nu există un tratat fiscal este de 30 % din veniturile generate de vânzările din S.U.A.

Calculați o estimare a taxelor reținute

Folosiți acest exemplu de calcul pentru a înțelege cum ar putea fi afectat venitul dvs. din Cărți Play:

  1. accesați Raportul privind venitul în Datele statistice din Cărți Play și setați filtrul pentru dată la intervalul de plată relevant, de exemplu, 1 octombrie – 31 octombrie. Poate fi util să setați moneda în care primiți plăți în Datele statistice din Cărți Play, de exemplu, dolari americani.
  2. aplicați un filtru pentru zona geografică pentru a găsi venitul estimat din S.U.A. Aflați mai multe despre publicul dvs. în Datele statistice din Cărți Play.
  3. accesați contul din Centrul pentru parteneri ca să găsiți cota-parte reținută pentru taxe. Cota-parte reținută apare după ce trimiteți informațiile fiscale pentru S.U.A.
  4. înmulțiți rezultatele de la pașii 2 și 3 de mai sus.
Important: dacă urmați pașii de mai sus, veți obține doar o estimare a taxelor reținute. Odată ce Google începe să rețină taxe, suma finală reținută va apărea în raportul periodic privind tranzacțiile de plăți din Centrul pentru parteneri (dacă este cazul).

Vânzări în S.U.A. și alte țări

Ce se întâmplă dacă nu obțin venituri din vânzări în S.U.A.?
Toți editorii Cărți Play trebuie să trimită la Google informații fiscale, indiferent dacă generează sau nu venituri din vânzări în S.U.A. Dacă veți obține venituri de la cititori din S.U.A. pe viitor, prin trimiterea informațiilor fiscale pentru S.U.A. ne veți ajuta să stabilim cota-parte reținută corectă pentru dvs.
Ce criterii se folosesc pentru a stabili dacă sunt un editor din S.U.A.?
Locația este stabilită în funcție de țara / regiunea de reședință pe care o declarați în informațiile fiscale.
Acest lucru înseamnă că voi fi taxat(ă) atât în țara / regiunea de reședință, cât și în S.U.A.?

Google are obligația să rețină taxe pentru S.U.A. numai din veniturile dvs. din Cărți Play obținute de la cititorii din S.U.A. Este posibil ca și legislația fiscală locală privind veniturile să se aplice veniturilor dvs. din Cărți Play.

Multe țări / regiuni au tratate fiscale care reduc sau elimină dubla impozitare. În plus, este posibil ca anumite țări / regiuni să accepte credite fiscale din străinătate pentru a reduce sarcinile fiscale internaționale. Dacă revendicați un tratat fiscal în instrumentul fiscal din Centrul pentru parteneri, vă puteți reduce sarcina fiscală. Discutați cu consultantul fiscal.

Reținerea de taxe și Google

Ce documente de raportare fiscală oferă Google?

Puteți găsi valoarea finală a taxelor reținute la sursă în Raportul privind plățile din Centrul pentru parteneri, în funcție de ciclul dvs. de plată.

Toți editorii care trimit informații fiscale și încasează plăți eligibile vor primi un formular fiscal (cum ar fi 1042-S sau 1099-MISC) până pe data de 15 martie a fiecărui an în scopul reținerii taxelor pentru anul precedent. Pentru a solicita o copie sau o versiune revizuită ori pentru a anula un formular fiscal de sfârșit de an pentru S.U.A., accesați Centrul de ajutor al Centrului pentru parteneri.

Pot să primesc o rambursare a taxelor pentru reținerile anterioare?

Google poate să ramburseze taxele reținute la sursă pentru S.U.A. în anumite situații dacă informațiile fiscale actualizate sunt trimise până la 31 decembrie 2021. De exemplu, dacă un formular W-8 actualizat cu o revendicare pentru o cotă de impozitare mai scăzută este trimis la timp, Google va recalcula sumele reținute și va rambursa diferența.

Va trebui să trimiteți un afidavit privind circumstanțele neschimbate și să declarați că modificările aduse formularului se aplică pentru o dată anterioară. Puteți face acest lucru în secțiunea Afidavit privind schimbarea situației de la Pasul 6 în instrumentul fiscal al Centrului pentru parteneri.

Rambursările apar în ciclul de plată după ce actualizați formularul.

Aceste circumstanțe sunt limitate și trebuie să trimiteți informații fiscale valide până la sfârșitul anului calendaristic pentru care au fost reținute taxele respective. Dacă nu trimiteți informații fiscale valide până la sfârșitul anului calendaristic, va trebui să trimiteți o solicitare de rambursare direct la IRS. Vă recomandăm să solicitați consultanță fiscală profesională în acest sens.

Rambursările aplicabile vor apărea în Raportul privind plățile din Centrul pentru parteneri la sfârșitului ciclului de plată după actualizarea informațiilor fiscale în Centrul pentru parteneri.

Se aplică și pentru celelalte venituri din Centrul pentru parteneri, pe lângă Cărți Play?
Dacă trimiteți informații fiscale valide, taxele reținute la sursă pentru S.U.A. în baza Capitolului 3 se aplică numai pentru veniturile dvs. din Cărți Play.

Reținere de taxe

Când se aplică reținerea taxelor pentru S.U.A.?

În general, o persoană din afara S.U.A. confirmată (cu un Formular W-8 valid în evidență) are obligația de a plăti taxele pentru S.U.A. pentru veniturile obținute din surse din S.U.A. De exemplu, dacă o persoană din afara S.U.A. oferă servicii în S.U.A., plățile aferente serviciilor prestate în S.U.A. se supun reținerii impozitului pe venit în S.U.A.

Cota-parte reținută depinde de tipul de venit primit, de eligibilitatea beneficiarului pentru beneficii prevăzute de tratat și, dacă este eligibil, de o solicitare completată validă privind beneficiile prevăzute de tratat într-un Formular W-8. IRS solicită părții care face o plată unei persoane din afara S.U.A. să rețină taxele și, dacă este cazul, să le depună la IRS și să completeze anumite declarații la sfârșitul anului calendaristic în care a fost făcută plata.

Care este cota-parte reținută? Poate fi redusă?

Dacă nu trimiteți un formular fiscal valid, cota-parte reținută standard este, în general, de 30 % pentru plățile eligibile. Cota-parte poate fi redusă dacă:

  • sunteți rezident fiscal într-o țară / regiune care a încheiat un tratat privind veniturile cu S.U.A.;
  • tipul de venit pe care îl obțineți este eligibil pentru un beneficiu prevăzut de tratat;
  • îndepliniți toate condițiile tratatului și trimiteți o solicitare validă privind beneficiile prevăzute de tratat.

În unele cazuri, cota-parte reținută standard este de 24 % atunci când se presupune că un partener fără documente doveditoare este din S.U.A.

Pentru a găsi cotele-parte reținute relevante în profilul dvs. de plăți, accesați Setări apoi Gestionați informațiile fiscale.
A fost util?
Cum putem să îmbunătățim această pagină?

Aveți nevoie de mai mult ajutor?

Conectați-vă pentru opțiuni suplimentare de asistență, ca să rezolvați rapid problema

Căutare
Ștergeți căutarea
Închideți căutarea
Aplicații Google
Meniu principal
Căutaţi în Centrul de ajutor
true
82437
false