FAQ: Google에 미국 세금 정보 제출하기

이 FAQ에서 Google에 미국 세금 정보를 제출하는 데 필요한 세부정보를 확인하세요.

원천징수 및 신고

Google은 미국 내국세법 3장에 따라 세금을 원천징수하고 미국에서 원천소득이 발생한 미국 외 파트너를 신고할 규제상의 책임이 있습니다. 또한 미국 내국세법 제61장 및 3406항에 따라 해당되는 경우 예비 원천징수를 이행할 의무가 있습니다.

Google에 제출된 세금 정보는 향후 지급될 대금의 정확한 원천징수세율을 확인하는 데 사용됩니다.

제3장: 미국 원천징수

미국 외 국적의 법인이나 개인으로서 유효한 서류를 제출했다면 수익 중 미국 사용자에게서 발생한 소득만 미국 원천징수세 적용 및 신고 대상입니다. 미국에서 사용하여 발생한 수익(예: 광고 조회, 거래, 정기 결제)이 여기에 해당합니다.

미국 파트너는 미국 원천징수 면제 대상(미국 내국세입법 제3장 포함)으로 표시되려면 유효한 미국 납세자 식별 번호를 제출해야 합니다.

적용될 미국 원천징수세율은 Google에 제출된 세금 관련 서류를 기준으로 결정됩니다.

유효한 세금 양식을 제공하지 않은 경우 Google은 예비 원천징수세율(24%) 또는 제3장에 따른 원천징수세율(30%)을 적용할 수 있습니다. 세율은 미국과 소득세 조약을 맺은 국가/지역에 거주하는 납세자이고 유효한 조세 조약 혜택 신청이 포함된 유효한 세금 양식을 제공한 경우에만 인하될 수 있습니다. 최종 원천징수 금액은 월별 수익 보고서에서 확인할 수 있습니다.

예비 원천징수

경우에 따라 Google은 다음과 같은 상황을 포함하여 조건을 충족하는 모든 수익에 대해 수취인으로부터 24%의 세금을 원천징수할 수 있습니다.

  • 세금 양식에 기재된 세금 정보가 정확하지 않은 것으로 확인된 경우 미국 세금 원천징수 추정 규칙에 따라 미국인인 것으로 간주됩니다.

지급금에서 세금 원천징수가 발생한 것은 Google 기록에 따라 수익 지급 시점에 출판사가 원천징수 대상자로 분류되었기 때문입니다.

원천징수 대상자가 아닌 경우에는 계정에서 세금 정보를 업데이트하세요.

FAQ

세금 양식 작성 준비하기

이 양식을 작성하라는 요청을 받은 이유가 무엇인가요?

이 양식은 Google이 미국('US') 내국세입법 1441항(제3장) 및 3406항에 따른 의무를 준수하기 위해 요청되는 것으로,

향후 지급될 대금에 원천징수가 적용될 경우 해당 대금의 정확한 원천징수세율을 확인하는 데 사용됩니다.

Internal Revenue Service('IRS')의 규정에 따라 Google은 다음과 같은 경우에 미국 외 지역의 파트너 및 공급업체의 세금 양식을 갱신해야 합니다.

  • 3년마다
  • 양식의 유효성에 영향을 줄 수 있는 변경사항이 발생한 경우

Google은 이러한 IRS 규정을 준수하고 있다는 것을 확인하기 위해 수취인 정보를 업데이트하고 있습니다.

양식을 작성하는 데 적합한 담당자가 아닌 경우 어떻게 해야 하나요?
필수 양식을 작성하는 데 적합한 담당자가 아닌 경우, 조직 내 적합한 담당자가 로그인하여 양식을 작성하도록 이메일을 전달해 주세요. 담당자는 Google 결제 계정에 관한 관리자 액세스 권한이 있어야 합니다. 전달받은 담당자는 이메일에 제공된 정보를 사용하여 양식을 작성할 수 있습니다. 계정에 관리자 액세스 권한을 부여하는 방법 알아보기
현지 언어로 세금 양식을 작성할 수 없는 이유는 무엇인가요?

세금 양식의 문항은 파트너 센터에서 지원되는 언어로 제공되지만 세금 양식의 입력란에는 다음 문자만 입력할 수 있습니다.

  • 영어 대문자 또는 소문자: a~z, A~Z
  • 숫자: 0~9
  • 하이픈: -
  • 앰퍼샌드: &
  • 공백

악센트 부호가 있는 문자를 사용하는 경우 ñ은 n, á는 a를 입력하는 등 그에 상응하는 문자를 사용하세요. 미국 세무 당국 Internal Revenue Service(IRS)에서는 세금 정보 제출 시 다음 문자를 사용하도록 하고 있습니다.

  • 영어 대문자 또는 소문자: a~z, A~Z
  • 숫자: 0~9
  • 하이픈: -
  • 앰퍼샌드: &
  • 공백

가능하면 여권이나 운전면허증 등 본인의 이름이나 주소가 문자로 기재된 기존 서류를 참고하세요.

세금 양식을 선택하는 방법

개인 계정과 개인 계정이 아닌 계정은 어떻게 다른가요?
  • 개인 계정: 법적 조직이 아닌 개인이 소유하고 운영합니다. 세금은 개인 소득 신고서의 소유자 이름으로 부과됩니다.
  • 개인이 아닌 계정: 과세 목적상 그 소유자와는 별개인 비즈니스 계정입니다. '법인 계정'이라고도 합니다.
어떤 세금 양식을 작성해야 하는지 어떻게 알 수 있나요?

입력한 답변을 기준으로 적합한 세금 양식이 자동으로 생성됩니다. 의문사항이 있는 경우 세무 전문가에게 문의하세요.

  • 미국의 개인, 회사, 파트너십 등에는 W-9 양식이 필요합니다.
  • 일반적으로 소득의 수익권자가 미국 외 국가의 개인 및 법인인 경우에는 각각 W-8BEN 양식과 W-8BEN-E 양식이 필요합니다. 조세 조약상의 혜택, 즉 인하된 원천징수세율을 신청하는 데 이 양식이 사용됩니다.
  • W-8ECI 양식은 소득이 미국 무역 또는 비즈니스와 실질적으로 관련이 있다고 주장하는 개인이 이를 신청하는 데 사용됩니다. W-8ECI 양식을 제출하는 모든 수취인은 미국 TIN이 필요합니다.
  • 미국 외 국가의 특정 중개자, 파트너십, 배당 법인인 경우 W-8IMY 양식이 필요합니다. 이 양식을 제출하면 Google은 추가 서류(예: 할당 명세서)를 요청할 수 있습니다.
  • W-8EXP 양식은 미국 외 국가 정부의 중앙은행, 국제단체, 미국 외 국가의 면세 조직, 미국 외 국가의 외국 민간 재단 또는 미국 정부 소유로서 인하된 원천징수세율을 적용받을 수 있는 미국 외 국가 수익권자 상태 및 자격요건을 획득하고자 하는 법인에서 사용합니다.

주소, 신분증 확인, 혜택 제한사항

이 절차를 진행하는 동안 유의할 점은 무엇인가요?

다음은 절차를 진행할 때 고려해야 할 몇 가지 중요한 사항입니다.

  • 우체국 사서함 또는 '전교(c/o) 주소'를 영구 거주지 주소로 사용하지 않습니다. Google은 일부 개인 및 비즈니스가 우체국 사서함 또는 '전교(c/o)' 주소를 영구 거주지 주소로 사용하는 사례를 확인했습니다. 영구 거주지 주소가 우체국 사서함, 전교(c/o) 주소, 기업 서비스 제공업체(예: 법률 회사 또는 신탁 회사)인 경우 해당 주소가 등록된 법적 주소임을 보여주는 법인 정관 또는 기타 적절한 서류의 사본을 업로드해야 할 수 있습니다.
  • 신원 확인: 다음 상황 중 하나에 해당하는 경우 신원을 확인해야 할 수도 있습니다.
    • 납세자 식별 번호(TIN)가 누락되었거나 9자리 숫자로 되어 있지 않음
    • 입력한 TIN이 현재 IRS에서 발행한 것이 아님
    • TIN 및 이름 조합이 IRS 기록과 일치하지 않음
    • TIN 일치 요청이 잘못됨
  • 미국 주소의 경우 추가 지원 필요: 미국 내 거주하는 미국 외 국적자로서의 신분을 주장하며 미국 내 영구 주소나 우편 주소가 있는 경우에는 미국인이 아니라는 사실을 입증하기 위해 추가 정보를 제공해야 합니다.
  • 혜택 제한사항(법인만 해당): 조세 조약 혜택을 신청하는 법인은 관련 조세 조약의 혜택 조항과 관련된 제한사항을 충족한다는 사실을 증명해야 합니다. 조세 조약 혜택을 받을 자격이 있는지 확인하려면 관련 조세 조약을 확인하거나 세무 전문가에게 문의하세요.

세금 ID

세금 식별과 관련된 주요 용어는 무엇인가요?

법적 이름

법적 서류에 표시된 대로 이름을 정확하게 입력합니다.

  • 개인으로 소득을 얻는 경우 이름 입력란에 법적 이름을 입력합니다. 법적 서류(예: 여권)에 표시된 번역된 이름을 제공해야 할 수도 있습니다.
    • 양식과 연관된 비즈니스가 있다면 DBA(상호) 입력란에 입력합니다. 결제 프로필이 비즈니스 이름으로 되어 있다면 DBA(상호) 입력란에 해당 이름을 입력합니다.
  • 법인으로 소득을 얻는 경우 이름 입력란에 법인명을 입력합니다. 결제 프로필에 개인 이름으로 되어 있다면 DBA(상호) 입력란에 해당 이름을 입력합니다.

법적 이름을 확인하기 위해 추가 서류를 제공해야 할 수도 있습니다. 결제 프로필 업데이트 방법 알아보기

DBA(상호)

DBA(상호)는 소유자의 이름과는 다른 회사 이름입니다. 제출하는 양식의 유형에 따라 개인의 법적 이름을 입력할 수도 있습니다.

불인정 법인

미국 연방 소득세 목적에 따라 불인정 법인은 소유자가 한 명이고 미국 세법이 적용되는 기업이 아니며 소유자와 구분되는 법인으로 간주되지 않는 비즈니스 법인입니다.

IRS(미국 세무 당국)의 불인정 법인에 관해 알아보기
납세자 식별 번호(TIN)란 무엇인가요?

납세자 식별 번호(TIN)는 IRS(미국 세무 당국)에서 모든 미국 세금 양식에 요구하는 세금 처리 번호입니다. 미국 외 국가의 시민은 개별 TIN(ITIN)이 필요할 수 있습니다. 조세 조약 혜택을 신청하는 경우 외국인용 TIN 또는 미국인용 TIN을 제출해야 합니다. IRS의 TIN에 관해 알아보기

도움말: IRS 웹사이트의 페이지는 Google이 유지관리하거나 검토하지 않으며, Google은 해당 웹사이트에 표시되는 정보가 정확한지 확인해 드릴 수 없습니다. 더 궁금한 점이 있는 경우 세무 전문가와 상의하세요.

허용되는 세금 식별 번호를 확인하려면 현지 세무 당국 또는 세무 전문가에게 문의하세요. Google은 세금에 관한 조언을 제공해 드릴 수 없습니다.

전 세계 외국 TIN의 예는 다음과 같습니다(이 목록은 전체 목록이 아님).

  • 인도: 영구 계좌 번호(PAN)
  • 인도네시아: Nomor Pokok Wajib Pajak(NPWP)
  • 일본: 개인 번호(별칭: '마이 넘버')
  • 러시아: 납세자 개인 식별 번호(INN)
  • 영국: 고유 납세자 참조(UTR) 번호, 국민 보험 번호(NINO)

허용되는 세금 식별 번호를 확인하려면 현지 세무 당국에 문의하거나 세무 전문가에게 조언을 구하세요. Google은 세금에 관한 조언을 제공해 드릴 수 없습니다.

납세자 식별 번호(TIN) 인증 절차

Google은 미국 Internal Revenue Service(IRS)와 함께 정기적으로 출판사의 세금 정보를 확인합니다. 이 검토 과정에서 귀하 계정의 세금 정보가 부정확하거나 오래된 것으로 확인되는 경우 IRS에서 이를 Google에 알릴 수 있습니다. 이 경우 Google은 귀하가 세금 정보를 다시 제출할 때까지 대금 지급을 보류합니다. 이는 IRS의 법적 조치를 방지하기 위한 사전 조치입니다.

다음은 세금 정보가 부정확하거나 오래된 것으로 신고될 수 있는 몇 가지 이유입니다.

  • 납세자 식별 번호(TIN)가 누락되었거나 9자리 숫자로 되어 있지 않음
  • 입력한 TIN이 현재 IRS에서 발행한 것이 아님
  • TIN 및 이름 조합이 IRS 기록과 일치하지 않음
  • TIN 일치 요청이 잘못됨
이러한 이유 중 하나로 인해 계정에서 지급 보류 중인 경우 세금 정보를 다시 제출하여 보류를 해제하세요. 세금 정보를 다시 제출할 때까지 지급이 보류됩니다. TIN 인증에 관한 자세한 내용은 IRS 웹사이트를 검색하세요.

조세 조약 혜택

거주 국가/지역과 미국 간에 체결된 소득세 조약이 있습니다. 조약의 세부정보가 적용되었는지 확인하려면 어떻게 해야 하나요?

거주 국가/지역에서 미국과 체결한 소득세 조약이 발효 중인 경우 파트너 센터의 세금 도구에서 세금 양식 제출 시 관련 세부정보를 확인할 수 있습니다.

IRS 웹사이트에서 거주 국가/지역이 미국과 조세 조약을 체결했는지 확인할 수 있습니다.

IRS 웹사이트는 Google이 유지관리하거나 검토하지 않으며, Google은 해당 웹사이트에 표시되는 정보가 정확한지 확인해 드릴 수 없습니다. 더 궁금한 점이 있는 경우 세무 전문가와 상의하세요.

지급 방식이 여러 가지인 이유는 무엇이며 어느 것을 선택해야 하나요?

Google 제품과 관련하여 지급되는 금액은 종종 여러 카테고리로 분류될 수 있습니다. Google은 지급금의 소득 유형 및 이에 해당하는 조세 조약 혜택 청구에 따라 적절한 세율로 원천징수합니다. Google은 지급 대상인 소득 유형이 아니면 추가 조약 혜택 청구를 적용하지 않습니다. Play 북 파트너로부터 얻는 수입은 '기타 저작권 로열티'에 해당합니다.

세금 문서를 미리 보는 방법

작성한 세금 양식의 미리보기가 제공되나요?
IRS 세금 양식이 작성되면 Google에서 PDF를 생성합니다. 작성자는 서류가 정확한지 확인해야 합니다. 변경해야 하는 경우 파트너 센터로 돌아가 수정하면 됩니다.

과세 증명서

미국 내 활동이란 무엇인가요?
미국 내 활동은 미국에서 서비스를 제공하는 행위를 의미합니다. 여기에는 수익을 창출하기 위해 미국에서 직원을 고용하거나 설비를 소유하는 것이 포함될 수 있습니다.
상태 불변 진술서란 무엇인가요?

상태 불변 진술서를 유효한 W-8 양식과 함께 제출할 수 있습니다. 이렇게 하면 Google은 출판사가 수익금을 지급받은 이전 기간에 새로 제출된 양식을 적용할 수 있습니다. 즉, Google은 진술서와 관련된 이전 기간에 지급된 모든 수익금에 현재 새로운 세금 양식에 따라 결정된 납세자 유형을 적용할 수 있습니다.

제출한 양식에 따라 출판사에 더 낮은 원천징수세율이 적용되고 출판사가 환불을 제공하는 법적 기한(원천징수가 발생하는 연도의 12월 31일) 내에 환불을 요청한 경우, Google에서는 상태 불변 진술서를 참조하여 원천징수세를 환불할 수 있습니다.

제출 및 검토

세금 양식의 상태는 무엇인가요?
  • 검토 중: 제출한 세금 정보를 검토 중입니다.
    • 영업일 기준 최대 7일이 걸릴 수 있습니다.
    • 세금 정보를 검증하거나 신원을 확인하기 위해 추가 서류가 필요한 경우 Google 결제 센터와 이메일을 통해 알려드립니다.
  • 승인됨: 제출한 세금 정보가 승인되었습니다.
  • 거부됨: 다음과 같은 몇 가지 이유로 세금 정보가 거부될 수 있습니다.
    • 입력한 납세자 식별 번호(TIN)를 IRS 기록에서 찾을 수 없습니다. IRS 시스템이 업데이트되지 않았거나 최근에 TIN을 만들었기 때문일 수 있습니다.
    • 입력한 TIN 및 이름 조합이 IRS 기록과 일치하지 않습니다.
    • 제공한 서류로는 세금 정보를 확인할 수 없습니다.

양식이 거부되면 Google 결제 센터와 이메일을 통해 알려드립니다. 새 양식을 제출하거나 세무 전문가에게 문의하세요. '결제 프로필'에서 법적 정보가 세금 양식의 정보와 정확하게 일치하는지 확인한 후에 제출하시기 바랍니다.

내 서류를 검토하는 이유는 무엇인가요?

세금 도구에서 제출하는 정보는 안전성, 정확성, 완전성을 보장하기 위해 일련의 점검 과정을 거칩니다. 서류에 작은 오류가 있어도 세금 정보가 '검토 중'으로 표시될 수 있습니다. 세금 정보 처리 지연을 최소화하기 위해서는 제공한 세금 정보가 결제 프로필과 일치하는지 확인하는 것이 좋습니다.

검토가 필요한 몇 가지 일반적인 사례는 다음과 같습니다.

W9 양식의 경우:

  • 세금 도구에 제공된 '법적 이름'이 결제 프로필의 이름과 일치하지 않습니다.
  • 세금 도구에 제공된 '불인정 법인' 이름이 결제 프로필의 이름과 일치하지 않습니다.
  • 세금 도구에 제공된 주민등록번호(SSN)가 잘못되었거나 계정의 이름과 일치하지 않는 사람의 소유입니다. 이 경우 검토하는 데 시간이 더 소요될 수 있습니다.

W8 양식의 경우:

  • 세금 도구에 제공된 '법적 이름'이 결제 프로필의 이름과 일치하지 않습니다.
  • 세금 도구에 제공된 '불인정 법인' 이름이 결제 프로필의 이름과 일치하지 않습니다.
  • 세금 도구에 제공된 '거주지 주소' 또는 '우편 주소'가 미국에 있거나 조세 조약 혜택을 신청하는 국가/지역과 일치하지 않습니다.
  • 세금 도구에서 '전교(c/o)' 또는 '우체국 사서함' 주소가 제공되었습니다.
  • 세금 도구에서 양식 입력란 '공식 지위'가 채워졌습니다.
도움말: 제출된 모든 W8-IMY 양식은 검토를 거칩니다.
확인 서류를 제공하라는 요청을 받은 이유는 무엇인가요?

다음 중 한 가지에 해당하면 신원 확인이 필요할 수 있습니다.

  • 납세자 식별 번호(TIN)가 누락되었거나 9자리 숫자로 되어 있지 않음
  • 입력한 TIN이 현재 IRS에서 발행한 것이 아님
  • TIN 및 이름 조합이 IRS 기록과 일치하지 않음
  • TIN 일치 요청이 잘못됨
각 세금 양식에 허용되는 문서에 관해 알아보기.
'TIN과 이름 조합이 IRS 기록과 일치하지 않아' 양식이 거부되면 어떻게 해야 하나요?
세금 양식에 제공된 이름과 TIN은 IRS에 등록된 이름 및 TIN과 일치해야 합니다. 제공한 이름이나 TIN이 IRS에 등록되지 않은 경우 정확한 정보와 함께 세금 양식을 다시 제출하세요. 제출한 정보를 검토하려면 다음 안내를 따르세요.
  1. Google Play 북 파트너 센터에서 계정에 로그인합니다.
  2. 결제 센터 탭을 클릭합니다.
  3. '결제 프로필'에서 수정 다음 설정 관리 다음 미국 세금 정보 다음 세금 정보 관리를 클릭합니다.
  4. 제출한 세금 양식 링크를 클릭합니다.
계정과 연결된 이름이 세금 양식에 제공된 이름과 일치하지 않으면 어떻게 해야 하나요?
Google에서 세금 양식을 검증하려면 세금 양식의 이름이 결제 프로필에 표시된 이름과 일치해야 합니다. 결제 프로필에서 다음 정보를 확인하세요.
  • 결제 프로필에 정확한 법적 이름이 등록된 경우 세금 양식을 다시 제출합니다.
  • 결제 프로필의 이름이 잘못된 경우 결제 프로필의 이름을 법적 이름으로 업데이트하고 세금 양식을 다시 제출합니다. 

도움말: '상호'(DBA)가 있다면 세금 양식의 해당 섹션에 입력합니다.

계정과 연결된 이름을 잘 모르는 경우 다음 안내를 따르세요.
  1. Google Play 북 파트너 센터에서 계정에 로그인합니다.
  2. 결제 센터 탭을 클릭합니다.
  3. '결제 프로필'에서 수정 다음 설정 관리를 클릭합니다.
  4. 계정과 연결된 개인이나 업체 이름을 확인하려면 '이름 및 주소'나 '업체 이름 및 주소'로 스크롤합니다.

소득과 수익

미국 세금 정보가 검토가 필요하다고 표시된 경우 어떤 서류를 준비해야 하나요?
추가 검토를 위해 미국 세금 정보가 신고된 경우 추가로 신원 확인 양식을 제공해야 할 수 있습니다. .png, .jpeg, .pdf 파일이 허용됩니다. 승인된 세금 문서 및 신원 확인 양식에 관해 알아보기
원천징수란 무엇인가요?

원천징수란 수취인의 미국 납세 의무를 이행하기 위해 정부에 납부할 수 있도록 지불 금액에서 세금이 공제되는 경우를 말합니다.

미국 세법에 따라 Google은 미국 세법을 준수하고, 필요한 경우 관련 Play 북 수익에서 세금을 원천징수해야 하는 원천징수 대리인입니다. 원천징수는 빠르면 2021년 6월부터 시작될 수 있습니다.

Play 북 수입에 어떤 영향을 미치나요?

유효한 세금 정보를 제공할 경우 미국 내 독자로부터 발생한 수익 일부에 원천징수 및 신고가 적용됩니다.

정확한 원천징수세율은 Google에 제공하는 세금 정보에 따라 결정됩니다. 양식을 제출하면 파트너 센터 결제 설정의 세금 정보 관리 섹션에서 원천징수세율을 확인할 수 있습니다. 원천징수 금액은 Play 북 애널리틱스에 표시되지 않습니다.

가상의 예

Play 북 파트너 프로그램에 참여하는 인도의 Play 북 출판사가 지난달 Play 북에서 1,000달러(USD)의 수입을 거두었습니다. 1,000달러(USD) 중 미국 독자로부터 발생한 수익은 100달러였습니다.

이 경우 가능한 원천징수 시나리오는 다음과 같습니다.

  • 출판사가 세금 정보를 제출하지 않은 경우: 세금 정보를 제출하지 않은 경우 원천징수세율이 전 세계 총수입의 최대 24%이므로 최종 세금 공제 금액은 240달러(USD)입니다. 즉, 출판사가 전체 세금 정보를 제출할 때까지 Google은 미국 수입뿐 아니라 전 세계 총수입의 최대 24%를 공제해야 합니다.
  • 출판사가 세금 정보를 제출하고 조세 조약 혜택을 신청하는 경우: 최종 세금 공제 금액은 15달러(USD)입니다. 이는 인도와 미국 간에 조세 조약이 체결되어 있어 세율이 미국 내 판매 수익의 15%로 낮아지기 때문입니다.
  • 출판사가 세금 정보를 제출했지만 조세 조약 혜택을 받을 수 없는 경우: 최종 세금 공제 금액은 30달러(USD)입니다. 조세 조약이 적용되지 않은 세율은 미국 내 판매 수익의 30%이기 때문입니다.

예상 원천징수 계산하기

다음 계산 예시를 사용하여 Play 북 소득에 어떤 영향이 있을지 알아보세요.

  1. Play 북 애널리틱스의 수익 보고서에 액세스한 다음 날짜 필터를 10월 1~31일과 같이 관련 결제 기간으로 설정합니다. Play 북 애널리틱스를 결제 통화(예: USD)로 설정하는 것이 좋습니다.
  2. 지역 필터를 적용하여 미국 내 예상 수익을 찾습니다. Play 북 애널리틱스의 잠재고객에 관해 자세히 알아보기
  3. 파트너 센터 계정으로 이동하여 원천징수세율을 확인하세요. 원천징수세율은 미국 세금 정보를 제출한 후에 표시됩니다.
  4. 위의 2단계와 3단계에서 얻은 결과를 곱합니다.
중요: 위 단계를 따르면 예상 원천징수액만 계산됩니다. Google이 원천징수세를 부과하기 시작하면 일반 파트너 센터 지급 거래 보고서에서 최종 원천징수 금액을 확인할 수 있습니다(해당하는 경우).

미국 판매 및 기타 국가

미국에서 얻은 판매 수익이 없는 경우에는 어떻게 해야 하나요?
모든 Play 북 출판사는 미국 내 판매 수익 여부와 관계없이 Google에 세금 정보를 제출해야 합니다. 향후 미국 독자로부터 수익을 얻는 경우 미국 세금 정보를 제출하면 정확한 원천징수세율을 결정하는 데 도움이 됩니다.
어떤 기준으로 미국에 소재한 출판사인지 확인하나요?
세금 정보에 명시하는 거주 국가/지역에 따라 위치가 결정됩니다.
미국뿐 아니라 거주 국가/지역 모두에서 세금이 부과된다는 의미인가요?

Google은 미국 내 독자로부터 얻은 Play 북 수입에서만 미국 세금을 원천징수하면 됩니다. Play 북 수입에는 현지 소득세법이 계속 적용될 수 있습니다.

다수의 국가/지역에는 이중과세를 줄이거나 없애는 조세 조약이 마련되어 있습니다. 또한 일부 국가/지역에서는 국제 세금 부담을 줄이기 위해 해외 세금 공제를 허용하기도 합니다. 파트너 센터의 세금 도구에서 조세 조약을 신청하면 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 세무 전문가에게 문의하세요.

원천징수 및 Google

Google이 제공하는 세금 신고 문서에는 어떤 종류가 있나요?

지급 주기에 따라 파트너 센터 지급 보고서에서 최종 원천징수 금액을 확인할 수 있습니다.

세금 정보를 제출하고 적격한 지급을 받는 모든 출판사는 매년 3월 15일 이전에 전년도 원천징수에 관한 세금 양식(1042-S 또는 1099-MISC)을 수령합니다. 사본 또는 개정본을 요청하거나 연말 미국 세금 양식을 무효화하려면 파트너 센터 고객센터로 이동하세요.

이전 원천징수에서 세금을 환급받을 수 있나요?

2021년 12월 31일까지 업데이트된 세금 정보를 제공할 경우 특정 상황에서 Google이 미국 원천징수세를 환불해 드릴 수 있습니다. 예를 들어 더 낮은 세율이 적용되는 조세 조약 혜택을 청구하는 W-8 세금 양식을 기한 내에 제출할 경우, Google이 원천징수 금액을 재계산하여 차액을 환불해 드립니다.

상태 불변 진술서를 제출하고 양식의 변경사항이 이전 날짜에 적용된다고 고지해야 합니다. 이 작업은 파트너 센터의 세금 도구 6단계에 있는 '상태 변경 진술서' 섹션에서 진행할 수 있습니다.

양식을 업데이트한 후 결제 주기에서 환불 정보를 확인할 수 있습니다.

이러한 상황은 제한적이며 세금이 원천징수된 연도 말까지 유효한 세금 정보를 제공해야 합니다. 연말까지 유효한 세금 정보를 제공하지 않으면 IRS에 직접 환불 요청을 제출해야 합니다. 이 경우 세무 전문가에게 자문하는 것이 좋습니다.

파트너 센터에서 세금 정보를 업데이트한 후 결제 주기 종료 시 파트너 센터 결제 보고서에서 해당하는 환불 정보를 확인할 수 있습니다.

Play 북 외 다른 파트너 센터 수입에도 이 내용이 적용되나요?
유효한 세금 정보를 제공할 경우 제3장에 따른 미국 원천징수세가 Play 북 수입에만 적용됩니다.

원천징수

미국 원천징수는 언제 적용되나요?

일반적으로 유효한 W-8을 등록했으며 문서상 미국 외 국가의 개인이 미국에서 번 수입에는 미국 세금이 적용됩니다. 예를 들어 미국 외 국가의 개인이 미국에서 서비스를 제공한다면 미국에서 제공한 서비스와 관련된 대금에 미국 소득세 원천징수가 적용됩니다.

원천징수세율은 수취인이 조세 조약 혜택을 받을 자격을 충족하는지, 충족하는 경우 조세 조약 혜택을 W-8 양식을 사용하여 유효하게 신청했는지 여부와 소득의 유형에 따라 다릅니다. IRS의 규정에 따라 미국 외 국가의 개인에게 대금을 지급하는 당사자는 세금을 원천징수해야 하고, 해당하는 경우 IRS에 일정 금액을 공탁해야 하며, 대금을 지급한 해의 연말에 특정 정보 보고를 완료해야 합니다.

원천징수세율은 얼마이며 이 세율을 낮출 수 있나요?

유효한 세금 양식을 제공하지 않은 경우 기본 원천징수세율은 일반적으로 해당 대금의 30%입니다. 이 비율은 다음과 같은 경우 낮아질 수 있습니다.

  • 미국과 소득세 조약을 맺은 국가/지역에 거주하는 납세자입니다.
  • 수령하는 소득 유형에 조세 조약 혜택이 적용됩니다.
  • 모든 조약 요건을 충족하고 조세 조약 혜택을 유효하게 신청합니다.

서류상 국적을 등록하지 않은 파트너가 미국 국적으로 추정되는 경우 적용되는 기본 원천징수세율은 24%입니다.

결제 프로필에서 관련 원천징수세율을 확인하려면 설정 다음 세금 정보 관리로 이동하세요.
도움이 되었나요?
어떻게 하면 개선할 수 있을까요?

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