FAQ: Mengirimkan informasi pajak Amerika Serikat Anda ke Google

Gunakan FAQ ini untuk memahami detail mana yang akan Anda perlukan untuk mengirimkan informasi pajak Amerika Serikat Anda ke Google.

Pemotongan/pemungutan & pelaporan

Berdasarkan Bab 3 Hukum Pendapatan Dalam Negeri Amerika Serikat (U.S. Internal Revenue Code), Google bertanggung jawab secara hukum untuk memotong/memungut pajak dan membuat laporan ketika partner non-AS memperoleh penghasilan yang bersumber di AS. Berdasarkan Bab 61 dan Pasal 3406 Hukum Pendapatan Dalam Negeri Amerika Serikat, Google juga memiliki kewajiban untuk melakukan pemotongan/pemungutan pajak cadangan jika berlaku.

Informasi pajak yang dikirimkan ke Google digunakan untuk mengidentifikasi tarif potong/pungut pajak yang benar atas pembayaran yang dilakukan di masa mendatang.

Bab 3 Pemotongan/pemungutan pajak AS

Jika Anda telah didokumentasikan dengan valid sebagai bisnis atau individu non-AS, hanya sebagian dari pendapatan yang Anda peroleh dari pengguna di AS yang akan dikenai pemotongan/pemungutan dan pelaporan pajak di AS. Ini adalah pendapatan (seperti penayangan iklan, transaksi, langganan) yang dihasilkan dari penggunaan di Amerika Serikat.

Partner di AS harus memberikan nomor identifikasi wajib pajak AS yang valid untuk menunjukkan pengecualian dari pemotongan/pemungutan pajak AS (termasuk berdasarkan Bab 3 Hukum Pendapatan Dalam Negeri Amerika Serikat (U.S. Internal Revenue Code)).

Tarif pajak potong/pungut AS yang berlaku didasarkan pada dokumentasi pajak yang telah Anda berikan kepada Google.

Jika formulir pajak yang valid tidak diberikan, Google dapat menerapkan pemotongan/pemungutan pajak cadangan sebesar 24% atau pemotongan/pemungutan pajak berdasarkan bab 3 sebesar 30% atas pembayaran yang berlaku. Tarif ini hanya dapat dikurangi jika Anda adalah wajib pajak dari negara/wilayah yang memiliki perjanjian pajak penghasilan dengan AS dan memberikan formulir pajak yang valid dengan klaim perjanjian yang valid. Anda dapat menemukan jumlah akhir yang dipotong/dipungut di laporan penghasilan bulanan Anda.

Pemotongan/pemungutan pajak cadangan

Dalam beberapa kasus, Google dapat diwajibkan untuk memotong/memungut sebesar 24% dari penerima pembayaran atas semua pendapatan yang valid, termasuk:

  • Jika informasi pajak yang dimasukkan ke dalam formulir pajak ternyata salah atau tidak akurat, dan Anda dianggap sebagai orang Amerika Serikat menurut aturan pemotongan/pemungutan pajak AS.

Jika penghasilan Anda dipotong/dipungut dari pembayaran, hal ini disebabkan catatan kami menunjukkan bahwa Anda dikenakan pemotongan/pemungutan pajak pada saat pembayaran.

Jika tidak yakin bahwa Anda wajib dikenakan pemotongan/pemungutan pajak, perbarui informasi pajak di akun.

FAQ

Bersiap untuk melengkapi formulir pajak Anda

Mengapa saya diwajibkan mengisi formulir ini?

Anda diwajibkan mengisi formulir ini agar Google dapat mematuhi kewajibannya berdasarkan Hukum Pendapatan Dalam Negeri Amerika Serikat (U.S. Internal Revenue Code) Pasal 1441 (Bab 3) dan 3406.

Formulir ini digunakan untuk mengidentifikasi tarif pemotongan/pemungutan pajak yang benar atas pembayaran yang dilakukan kepada Anda, jika pemotongan/pemungutan berlaku untuk pembayaran di masa mendatang.

Internal Revenue Service ("IRS") mewajibkan Google untuk memperbarui formulir pajak partner dan vendornya yang berada di luar AS selambat-lambatnya

  • Setiap 3 tahun atau
  • Jika ada perubahan keadaan yang dapat memengaruhi validitas formulir.

Google memperbarui informasi penerima pembayarannya untuk memastikan kepatuhan terhadap aturan IRS ini.

Bagaimana jika saya bukan orang yang tepat untuk mengisi formulir?
Jika Anda bukan orang yang tepat untuk mengisi formulir yang diperlukan, teruskan email tersebut kepada orang yang tepat dalam organisasi Anda untuk melakukan login. Orang tersebut harus memiliki akses administrator ke akun pembayaran Google. Selanjutnya orang tersebut dapat menggunakan informasi yang diberikan melalui email untuk mengisi formulir. Pelajari cara memberikan akses administrator ke akun.
Mengapa saya tidak dapat mengisi formulir pajak dalam bahasa lokal saya?

Meskipun pertanyaan di formulir pajak tersedia dalam bahasa yang didukung Pusat Partner, kolom di formulir pajak hanya mendukung:

  • Huruf besar atau huruf kecil: a-z, A-Z
  • Angka: 0-9
  • Tanda hubung: -
  • Ampersand: &
  • Spasi

Jika menggunakan karakter beraksen, gunakan padanan huruf, seperti n untuk ñ atau a untuk á. Internal Revenue Service (otoritas pajak Amerika Serikat) mengharuskan informasi pajak dilaporkan dengan menggunakan:

  • Huruf besar atau huruf kecil: a-z, A-Z
  • Angka: 0-9
  • Tanda hubung: -
  • Ampersand: &
  • Spasi

Jika memungkinkan, lihat dokumentasi yang ada yang berisi nama atau alamat Anda dalam huruf Latin, seperti Paspor atau Surat Izin Mengemudi.

Cara memilih formulir pajak

Apa perbedaan antara akun perorangan dan non-perorangan?
  • Akun perorangan: Dimiliki dan dioperasikan oleh individu, bukan organisasi hukum. Pajak dilaporkan atas nama pemilik dalam laporan pajak perorangan.
  • Akun non-perorangan: Akun bisnis yang terpisah dari pemiliknya untuk tujuan pajak. Juga disebut "akun entitas".
Bagaimana cara mengetahui formulir pajak mana yang harus diisi?

Formulir pajak yang relevan dibuat secara otomatis berdasarkan jawaban yang Anda berikan. Jika ragu, hubungi konsultan pajak Anda.

  • Formulir W-9 diwajibkan bagi orang, perusahaan, kemitraan, dan sebagainya yang berada di dalam wilayah Amerika Serikat.
  • Secara umum, Formulir W-8BEN atau Formulir W-8BEN-E diwajibkan bagi (berturut-turut) individu atau entitas luar Amerika Serikat yang merupakan pemilik manfaat dari pendapatan yang diterima. Formulir ini dapat digunakan untuk mengklaim manfaat perjanjian (dengan kata lain, mendapatkan tarif potong/pungut pajak lebih rendah).
  • Formulir W-8ECI ditujukan bagi orang yang mengklaim pendapatan yang diterima dan berkaitan dengan perdagangan atau bisnis di Amerika Serikat. TIN Amerika Serikat harus diisi oleh semua penerima pembayaran yang menyerahkan Formulir W-8ECI.
  • Formulir W-8IMY diwajibkan bagi perantara, kemitraan, dan entitas flow-through tertentu di luar Amerika Serikat. Google dapat meminta dokumentasi tambahan (misalnya, pernyataan alokasi) jika formulir ini diberikan.
  • Formulir W-8EXP digunakan oleh entitas untuk menetapkan status dan kelayakan pemilik manfaat non-AS untuk mendapatkan pengurangan tarif pemotongan/pemungutan pajak sebagai bank sentral pemerintah non-AS, organisasi internasional, organisasi bebas pajak non-AS, yayasan swasta asing non-AS, atau pemerintah wilayah insuler AS.

Alamat, verifikasi tanda pengenal. dan batasan terkait manfaat

Apa yang akan terjadi saat saya menyelesaikan proses ini?

Berikut adalah beberapa poin penting yang perlu dipertimbangkan saat menyelesaikan proses ini:

  • Jangan gunakan PO Box atau “Alamat "U.P." (Untuk Perhatian)" sebagai alamat tinggal permanen: Kami menemukan bahwa beberapa orang dan bisnis memberikan kotak pos atau alamat "u.p." sebagai alamat tinggal permanen mereka. Jika alamat tinggal permanen Anda berada di suatu PO Box, alamat "u.p.", atau penyedia layanan perusahaan (seperti firma hukum atau perusahaan perwalian), Anda mungkin harus mengupload salinan anggaran dasar atau dokumen lain yang sesuai yang menunjukkan bahwa alamat tersebut adalah alamat resmi Anda yang terdaftar.
  • Verifikasi Identitas (IDV): Anda mungkin diwajibkan memverifikasi identitas Anda jika terjadi salah satu dari situasi berikut:
    • TIN tidak ada atau bukan angka 9 digit
    • TIN yang dimasukkan belum diterbitkan
    • Kombinasi TIN dan Nama tidak cocok dengan data IRS
    • Permintaan pencocokan TIN tidak valid
  • Alamat di Amerika Serikat memerlukan bukti pendukung tambahan: Jika Anda mengklaim status kewargaan sebagai bukan orang Amerika Serikat dan memiliki alamat tetap atau alamat surat yang berada di Amerika Serikat, Anda perlu memberikan informasi tambahan untuk mendukung fakta bahwa Anda bukan orang Amerika Serikat.
  • Pembatasan manfaat (khusus entitas): Entitas yang mengklaim manfaat perjanjian harus menyatakan bahwa mereka memenuhi klausul pembatasan manfaat dari perjanjian pajak yang terkait. Jika ingin menentukan apakah Anda memenuhi syarat untuk menerima manfaat perjanjian pajak, baca perjanjian pajak yang berlaku atau hubungi konsultan pajak profesional.

Identitas pajak

Apa saja istilah penting terkait identifikasi wajib pajak?

Nama resmi

Masukkan nama resmi persis seperti yang tertera di dokumen hukum Anda.

  • Jika Anda memperoleh pendapatan sebagai Individu: Cantumkan nama resmi Anda di kolom nama. Anda mungkin harus mencantumkan nama hasil terjemahan seperti yang tertera di dokumen hukum Anda (misalnya, paspor Anda).
    • Jika memiliki bisnis yang ingin Anda kaitkan dengan formulir tersebut, sertakan bisnis tersebut di kolom DBA. Jika profil pembayaran Anda menggunakan nama bisnis, sertakan nama tersebut di kolom DBA.
  • Jika Anda memperoleh penghasilan sebagai entitas: Nama entitas Anda harus ada di kolom nama. Jika profil pembayaran Anda menggunakan nama individu, sertakan nama tersebut di kolom DBA.

Anda mungkin akan diminta untuk memberikan dokumentasi tambahan guna memverifikasi nama resmi Anda. Pelajari cara memperbarui profil pembayaran Anda.

Nama berbisnis sebagai (DBA)

Nama berbisnis sebagai (DBA) adalah nama perusahaan yang berbeda dengan nama pemilik. Bergantung pada jenis formulir yang Anda berikan, Anda juga dapat mencantumkan nama resmi seseorang.

Entitas yang diabaikan

Entitas yang diabaikan adalah entitas bisnis yang memiliki pemilik tunggal, bukan korporasi berdasarkan hukum pajak AS, dan tidak dianggap sebagai entitas yang terpisah dari pemiliknya untuk tujuan pajak penghasilan federal AS.

Pelajari entitas yang diabaikan dari IRS (otoritas pajak Amerika Serikat).
Apa yang dimaksud dengan TIN (nomor identifikasi wajib pajak)?

Nomor identifikasi wajib pajak (TIN) adalah nomor pemrosesan pajak yang diwajibkan oleh IRS (otoritas pajak AS) untuk semua formulir pajak AS. Warga negara non-AS mungkin memerlukan TIN perorangan (ITIN). Jika Anda mengklaim manfaat perjanjian pajak, Anda wajib memberikan TIN Asing atau TIN AS. Pelajari TIN dari IRS.

Tips: Halaman di situs IRS tidak dikelola atau ditinjau oleh Google, dan Google tidak dapat mengonfirmasi keakuratan informasi yang disajikan. Jika Anda memiliki pertanyaan lebih lanjut, sebaiknya Anda meminta saran dari konsultan pajak profesional.

Untuk menentukan Nomor Identifikasi Pajak yang dapat diterima, hubungi otoritas pajak setempat atau mintalah saran dari konsultan pajak profesional. Google tidak dapat memberikan saran terkait pajak.

Contoh TIN Asing dari seluruh dunia antara lain (daftar ini tidak lengkap):

  • India: Nomor Rekening Permanen (PAN).
  • Indonesia: Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP).
  • Jepang: Nomor Individu (biasa disebut "My Number").
  • Rusia: Nomor Pengenal Pribadi Wajib Pajak yang dikenal sebagai INN.
  • Inggris Raya: Referensi Wajib Pajak Unik (UTR), Nomor Asuransi Nasional (NINO).

Hubungi otoritas pajak setempat atau mintalah saran dari konsultan pajak profesional untuk menentukan Nomor Identifikasi Pajak yang dapat diterima. Google tidak dapat memberikan saran terkait pajak.

Proses verifikasi Nomor Identifikasi Wajib Pajak (Taxpayer Identification Number - TIN)

Google secara berkala memverifikasi informasi pajak penerbit ke Internal Revenue Service (IRS) Amerika Serikat. Selama peninjauan ini, IRS mungkin memberitahu kami bahwa informasi pajak dalam akun Anda tidak akurat atau belum diperbarui. Dalam hal ini, kami akan menangguhkan pembayaran sampai Anda mengirimkan ulang informasi pajak. Ini adalah langkah preventif terhadap tindakan hukum oleh IRS.

Di bawah ini adalah kemungkinan alasan mengapa informasi pajak Anda dilaporkan sebagai tidak akurat atau belum diperbarui:

  • Nomor Identifikasi Wajib Pajak (Taxpayer Identification Number - TIN) tidak ada atau TIN bukan angka 9 digit
  • TIN yang dimasukkan belum diterbitkan
  • Kombinasi TIN dan Nama tidak cocok dengan data IRS
  • Permintaan Pencocokan TIN tidak valid
Jika akun Anda ditangguhkan karena salah satu dari alasan ini, kirimkan ulang informasi pajak Anda untuk membatalkan penangguhan. Pembayaran Anda akan tetap ditangguhkan sampai informasi pajak Anda dikirimkan ulang. Untuk informasi lebih lanjut tentang verifikasi TIN, telusuri situs IRS.

Manfaat perjanjian pajak

Negara/wilayah saya dan Amerika Serikat memiliki perjanjian pajak penghasilan. Bagaimana cara memastikan bahwa detail perjanjian diterapkan?

Jika negara/wilayah Anda dan Amerika Serikat memiliki perjanjian pajak penghasilan, maka alat pajak di Pusat Partner akan mengidentifikasi detail perjanjian tersebut selama proses pengiriman formulir pajak.

Anda dapat mengetahui apakah negara/wilayah Anda memiliki perjanjian pajak dengan Amerika Serikat di situs IRS.

Ini adalah situs IRS dan tidak dikelola atau ditinjau oleh Google, dan Google tidak dapat mengonfirmasi keakuratan informasi yang disajikan. Jika Anda memiliki pertanyaan lebih lanjut, sebaiknya Anda meminta saran dari konsultan pajak profesional.

Mengapa ada beberapa jenis pembayaran & manakah yang harus saya pilih?

Pembayaran yang dilakukan terkait produk Google terkadang dapat terbagi dalam beberapa kategori. Google akan memotong/memungut tarif yang sesuai berdasarkan jenis pendapatan yang dibayarkan dan klaim perjanjian yang relevan. Google tidak akan menggunakan klaim perjanjian tambahan, kecuali jenis pendapatan tersebut dibayarkan. Penghasilan dari Partner Play Buku tercakup dalam "Royalti hak cipta lainnya".

Cara melihat pratinjau dokumen pajak

Apakah saya boleh melihat pratinjau formulir pajak yang sudah saya isi?
Google akan membuatkan formulir pajak IRS yang telah dilengkapi dalam format PDF. Anda akan diminta memverifikasi akurasi dokumen Anda. Jika Anda perlu melakukan perubahan, cukup kembali ke Pusat Partner dan lakukan revisi.

Bukti pembayaran pajak

Apa yang dimaksud aktivitas di AS?
Aktivitas di AS adalah pelaksanaan layanan di Amerika Serikat. Pelaksanaan layanan ini dapat mencakup karyawan atau peralatan yang dimiliki di AS yang dilibatkan dalam aktivitas untuk memperoleh pendapatan.
Apa yang dimaksud dengan afidavit keadaan tidak berubah?

Afidavit keadaan tidak berubah dapat disertakan dengan formulir W-8 yang valid. Dengan adanya afidavit ini, Google dapat menerapkan formulir yang baru diberikan ke periode sebelumnya saat penerbit telah menerima pembayaran. Artinya, Google dapat memperlakukan pembayaran yang dilakukan selama periode sebelumnya yang disebut dalam afidavit sebagai memiliki status pajak yang sama dengan pembayaran yang saat ini ditentukan berdasarkan formulir pajak baru.

Afidavit ini dapat digunakan untuk membantu Google memberikan pengembalian dana pajak potong/pungut, apabila formulir tersebut memberi penerbit hak atas tarif potong/pungut pajak yang lebih rendah dan penerbit telah mengajukan klaim pengembalian dana dalam rentang waktu yang ditetapkan oleh hukum untuk memberikan pengembalian dana (31 Desember pada tahun yang sama saat pemotongan/pemungutan dilakukan).

Pengiriman & peninjauan

Apa status formulir pajak saya?
  • Sedang ditinjau: Informasi pajak yang Anda kirim sedang ditinjau.
    • Proses ini mungkin memerlukan waktu hingga 7 hari kerja.
    • Jika diperlukan dokumen lain untuk memvalidasi informasi pajak atau memverifikasi identitas Anda, kami akan memberi tahu Anda di pusat pembayaran Google dan melalui email.
  • Disetujui: Informasi pajak yang Anda kirimkan sudah disetujui.
  • Ditolak: Informasi pajak Anda mungkin ditolak karena beberapa alasan:
    • Nomor identifikasi wajib pajak (TIN) yang Anda masukkan tidak dapat ditemukan dalam data IRS. Hal ini mungkin terjadi karena sistem IRS tidak diperbarui atau Anda baru membuat TIN.
    • Kombinasi TIN dan nama yang dimasukkan tidak cocok dengan data IRS.
    • Informasi pajak Anda tidak dapat divalidasi dengan dokumen yang Anda berikan.

Jika formulir Anda ditolak, kami akan memberi tahu Anda di pusat pembayaran Google dan melalui email. Kirimkan formulir baru atau hubungi konsultan pajak Anda. Di Profil penagihan, pastikan informasi hukum Anda sama persis dengan informasi di formulir pajak Anda sebelum Anda mengirimkannya.

Mengapa dokumen saya dalam peninjauan?

Informasi yang Anda berikan di alat pajak akan melalui serangkaian proses pemeriksaan untuk memastikan keamanan, akurasi, dan kelengkapannya. Terkadang, bahkan kesalahan kecil pada dokumen Anda dapat membuat informasi pajak Anda dilaporkan sebagai "sedang ditinjau". Oleh sebab itu, pastikan informasi pajak yang Anda berikan sesuai dengan informasi profil pembayaran agar tidak terjadi penundaan dalam pemrosesan informasi pajak Anda.

Beberapa kasus umum yang akan menyebabkan proses peninjauan, antara lain:

Untuk Formulir W9:

  • "Nama resmi" yang diberikan di alat pajak berbeda dengan nama di profil pembayaran Anda.
  • Nama "entitas yang diabaikan" yang diberikan di alat pajak berbeda dengan nama pada profil pembayaran Anda.
  • Nomor Jaminan Sosial (SSN) yang diberikan di alat pajak tidak valid atau milik orang yang namanya tidak cocok dengan nama di akun. Proses peninjauan ini mungkin memerlukan waktu yang lebih lama.

Untuk Formulir W8:

  • "Nama resmi" yang diberikan di alat pajak berbeda dengan nama di profil pembayaran Anda.
  • Nama "entitas yang diabaikan" yang diberikan di alat pajak berbeda dengan nama pada profil pembayaran Anda.
  • "Alamat rumah" atau "alamat surat" yang diberikan di alat pajak adalah Amerika Serikat atau tidak sesuai dengan negara/wilayah tempat Anda mengklaim manfaat perjanjian.
  • Alamat "u.p." (untuk perhatian) atau "PO Box" diberikan di alat pajak.
  • Kolom formulir "capacity" diisi di alat pajak.
Tips: Semua Formulir W8-IMY yang dikirimkan akan ditinjau.
Mengapa saya diminta memberikan dokumen verifikasi?

Anda mungkin akan diminta untuk memverifikasi identitas Anda jika salah satu situasi berikut berlaku:

  • TIN tidak ada atau bukan angka 9 digit
  • TIN yang dimasukkan belum diterbitkan
  • Kombinasi TIN dan Nama tidak cocok dengan data IRS
  • Permintaan pencocokan TIN tidak valid
Pelajari dokumentasi yang kami terima untuk setiap formulir pajak.
Bagaimana jika formulir saya ditolak karena "Kombinasi TIN dan Nama tidak cocok dengan data IRS?"
Nama dan TIN yang Anda berikan di formulir pajak harus cocok dengan nama dan TIN milik Anda yang terdaftar di IRS. Jika nama atau TIN yang Anda berikan tidak terdaftar di IRS, kirimkan ulang formulir pajak Anda dengan informasi yang benar. Untuk meninjau informasi yang Anda kirimkan:
  1. Login ke akun Anda di Pusat Partner Google Play Buku.
  2. Klik tab Pusat Pembayaran.
  3. Di “Profil Pembayaran”, klik Edit lalu Kelola Setelan lalu Amerika Serikat Info Pajak lalu Kelola Info Pajak.
  4. Klik link ke formulir pajak yang telah Anda kirimkan.
Bagaimana jika nama yang dikaitkan dengan akun tidak cocok dengan nama yang tertera dalam formulir pajak?
Agar kami dapat memvalidasi formulir pajak Anda, nama di formulir pajak harus cocok dengan nama yang tercantum di profil pembayaran Anda. Periksa informasi ini di profil pembayaran Anda:
  • Jika nama di profil pembayaran mencerminkan nama resmi yang benar milik Anda, kirimkan ulang formulir pajak Anda.
  • Jika nama di profil pembayaran salah, perbarui nama di profil pembayaran menjadi nama resmi Anda, lalu kirimkan ulang formulir pajak Anda. 

Tips: Jika Anda memiliki nama "berbisnis sebagai" (DBA atau D/B/A), masukkan nama tersebut di bagian yang sesuai pada formulir pajak.

Jika tidak yakin dengan nama yang dikaitkan dengan akun Anda:
  1. Login ke akun Anda di Pusat Partner Google Play Buku.
  2. Klik tab Pusat Pembayaran.
  3. Di bagian "Profil Pembayaran", klik Edit lalu Kelola Setelan.
  4. Untuk menemukan nama perorangan atau bisnis yang dikaitkan dengan akun Anda, scroll ke "Nama dan Alamat" atau "Nama dan Alamat Bisnis".

Pemasukan & pendapatan

Dokumen mana yang perlu saya siapkan jika informasi pajak AS saya dilaporkan untuk ditinjau?
Jika informasi pajak AS Anda dilaporkan untuk mendapatkan peninjauan tambahan, Anda mungkin harus memberikan bentuk identifikasi lainnya. Kami menerima file .png, .jpeg, dan .pdf. Pelajari dokumen pajak dan bentuk identifikasi yang disetujui.
Apa yang dimaksud dengan pemotongan/pemungutan pajak?

Pemotongan/pemungutan pajak adalah ketika pembayaran yang Anda terima dipotong untuk kemudian dibayarkan kepada pemerintah AS guna memenuhi kewajiban pajak Anda.

Berdasarkan hukum pajak AS, Google merupakan agen pemotong/pemungut pajak yang wajib mematuhi hukum pajak AS dan, apabila diharuskan, memotong/memungut pajak atas penghasilan Play Buku yang relevan. Pemotongan/pemungutan pajak dapat dimulai paling cepat Juni 2021.

Bagaimana pengaruhnya terhadap pendapatan saya di Play Buku

Hanya bagian penghasilan yang Anda peroleh dari pembaca di Amerika Serikat yang akan dikenai pemotongan/pemungutan dan pelaporan pajak jika Anda menyerahkan informasi pajak yang valid.

Tarif potong/pungut pajak yang pasti akan ditentukan berdasarkan informasi pajak yang Anda serahkan kepada Google. Setelah formulir dikirim, Anda dapat mengetahui tarif potong/pungut pajak Anda di bagian Mengelola informasi pajak di Setelan Pembayaran Pusat Partner. Jumlah potongan/pungutan pajak tidak ditampilkan di Analytics Play Buku.

Contoh hipotesis

Penerbit Play Buku di India yang tergabung dalam Program Partner Play Buku memperoleh pendapatan US$1.000 dari Play Buku dalam sebulan terakhir. Dari pendapatan sebesar US$1.000 tersebut, US$100-nya diperoleh dari pembaca Amerika Serikat.

Berikut ini beberapa kemungkinan skenario potongan pajaknya:

  • Penerbit tidak mengirimkan informasi pajak: Potongan pajak akhirnya adalah US$240 karena tarif pajak potong/pungut adalah hingga 24% dari total penghasilan yang diperoleh dari seluruh dunia jika tidak mengirimkan informasi pajak. Artinya, sebelum penerbit tersebut mengirimkan informasi pajak lengkap, kami harus memotong hingga 24% dari total penghasilan yang dia peroleh dari seluruh dunia, bukan hanya dari AS.
  • Penerbit mengirimkan informasi pajak dan mengklaim manfaat perjanjian: Potongan pajak akhirnya adalah US$15. Hal ini karena India dan Amerika Serikat memiliki perjanjian pajak, sehingga tarif pajak dapat diturunkan menjadi 15% dari penghasilan yang diperoleh dari penjualan di AS.
  • Penerbit mengirimkan informasi pajak, tetapi tidak memenuhi syarat untuk memperoleh manfaat perjanjian pajak: Potongan pajak akhirnya adalah US$30. Hal ini karena tarif pajak tanpa perjanjian pajak adalah sebesar 30% dari penghasilan yang diperoleh dari penjualan di AS.

Menghitung perkiraan potongan/pungutan pajak Anda

Pahami pengaruh potongan/pungutan pajak ini pada penghasilan Play Buku Anda melalui contoh penghitungan berikut:

  1. Buka Laporan Pendapatan di Analytics Play Buku dan tetapkan filter tanggal ke periode pembayaran yang relevan, seperti 1–31 Oktober. Sebaiknya setel Analytics Play Buku Anda ke mata uang yang digunakan untuk membayar Anda, seperti USD.
  2. Terapkan filter geografi untuk mengetahui estimasi pendapatan dari Amerika Serikat. Pelajari lebih lanjut audiens Anda di Analytics Play Buku.
  3. Buka akun Pusat Partner untuk menemukan tarif potong/pungut pajak Anda. Tarif potong/pungut pajak Anda akan muncul setelah informasi pajak Amerika Serikat Anda dikirim.
  4. Kalikan hasil dari langkah 2 dan 3 di atas.
Penting: Mengikuti poin di atas hanya akan menghasilkan estimasi pemotongan/pemungutan pajak. Setelah Google mulai memotong/memungut pajak, Anda akan melihat jumlah akhir yang dipotong/dipungut (jika ada) dalam Laporan Transaksi Pembayaran Pusat Partner reguler.

Penjualan di AS & negara lainnya

Bagaimana jika saya tidak memperoleh pendapatan dari penjualan di AS?
Semua penerbit Play Buku harus mengirimkan informasi pajak ke Google, terlepas dari apakah mereka memperoleh pendapatan dari penjualan di Amerika Serikat atau tidak. Jika Anda memperoleh pendapatan dari pembaca di Amerika Serikat pada masa mendatang, mengirimkan informasi pajak Amerika Serikat akan membantu menentukan tarif potong/pungut pajak yang benar untuk Anda.
Apa kriteria yang digunakan untuk menentukan apakah saya adalah penerbit yang berbasis di AS?
Lokasi Anda ditentukan berdasarkan negara/wilayah tempat tinggal yang Anda cantumkan dalam informasi pajak.
Apakah ini berarti saya akan dikenakan pajak di negara/wilayah domisili saya dan juga di AS?

Google hanya diwajibkan untuk memotong/memungut pajak AS dari penghasilan Play Buku yang Anda peroleh dari pembaca di AS. Hukum pajak pendapatan lokal mungkin masih berlaku untuk penghasilan Play Buku Anda.

Banyak negara/wilayah memiliki perjanjian pajak yang mengurangi atau menghilangkan penarikan pajak ganda. Selain itu, negara/wilayah tertentu mungkin mengizinkan kredit pajak asing untuk membantu mengurangi beban pajak internasional. Dengan mengklaim perjanjian pajak pada alat pajak di Pusat Partner, beban pajak Anda mungkin dapat dikurangi. Hubungi konsultan pajak Anda.

Pemotongan/pemungutan pajak & Google

Apa jenis dokumen pelaporan pajak yang disediakan Google?

Anda dapat menemukan jumlah potongan/pungutan pajak akhir di Laporan Pembayaran Pusat Partner sesuai dengan siklus pembayaran Anda.

Semua penerbit yang telah mengirimkan informasi pajak, dan menerima pembayaran yang valid, akan menerima formulir pajak (seperti 1042-S atau 1099-MISC) paling lambat 15 Maret setiap tahun untuk pemotongan/pemungutan pajak tahun sebelumnya. Untuk meminta salinan, revisi, atau membatalkan formulir pajak AS akhir tahun, buka Pusat Bantuan Pusat Partner.

Bisakah saya mendapatkan pengembalian dana dari pajak potong/pungut sebelumnya?

Dalam keadaan tertentu, Google dapat mengembalikan dana dari pajak potong/pungut AS jika informasi pajak yang diperbarui diserahkan paling lambat 31 Desember 2021. Misalnya, jika formulir pajak W-8 yang diperbarui dengan klaim untuk tarif pajak lebih rendah diserahkan tepat waktu, Google akan menghitung ulang besarnya pajak potong/pungut dan mengembalikan selisihnya.

Anda harus menyerahkan afidavit keadaan tidak berubah dan menyatakan bahwa perubahan yang dibuat pada formulir Anda berlaku untuk tanggal/waktu sebelumnya. Anda dapat melakukannya di bagian “Status change affidavit” (Afidavit perubahan status) pada Langkah 6 alat pajak di Pusat Partner.

Anda dapat menemukan pengembalian dana ini dalam siklus pembayaran setelah Anda memperbarui formulir.

Keadaan ini sangat terbatas dan informasi pajak yang valid harus diterima paling lambat pada akhir tahun kalender saat pajak tersebut dipotong/dipungut. Jika Anda tidak memberikan informasi pajak yang valid tersebut pada akhir tahun kalender, Anda harus mengajukan permintaan pengembalian dana secara langsung ke IRS. Sebaiknya Anda meminta saran dari konsultan pajak profesional untuk keperluan ini.

Anda dapat menemukan pengembalian dana yang berlaku di Laporan Pembayaran Pusat Partner pada akhir siklus pembayaran setelah memperbarui informasi pajak Anda di Pusat Partner.

Apakah ini berlaku pada penghasilan Pusat Partner saya lainnya selain dari Play Buku?
Jika Anda memberikan informasi pajak yang valid, pajak potong/pungut AS berdasarkan Bab 3 hanya berlaku untuk penghasilan Play Buku Anda.

Pemotongan/pemungutan pajak

Kapan pemotongan/pemungutan pajak AS diberlakukan?

Secara umum, orang non-AS yang terdokumentasi (dengan Formulir W-8 valid yang tercatat) tunduk pada aturan pajak AS terkait penghasilan yang diperoleh dari sumber-sumber di AS. Misalnya, jika orang non-AS menjalankan layanan di AS, maka pembayaran yang terkait dengan layanan yang diberikan di AS tersebut tunduk pada aturan pemotongan/pemungutan pajak penghasilan AS.

Tarif potong/pungut pajak akan bergantung pada jenis pendapatan yang diterima, apakah penerima pembayaran memenuhi syarat untuk mendapatkan manfaat perjanjian dan jika ya, klaim yang telah diisi secara valid untuk manfaat perjanjian pada Formulir W-8. IRS mewajibkan pihak yang melakukan pembayaran kepada orang non-AS untuk memotong/memungut pajak, dan jika berlaku, menyetorkan potongan/pungutan pajak ke IRS, dan melaporkan informasi tertentu pada akhir tahun kalender saat pembayaran tersebut dilakukan.

Berapa tarif pemotongan/pemungutan pajak & apakah tarif ini dapat dikurangi?

Jika formulir pajak yang valid tidak diberikan, tarif potong/pungut pajak default secara umum adalah 30% atas pembayaran yang berlaku. Tarif ini dapat dikurangi jika:

  • Anda adalah wajib pajak suatu negara/wilayah yang memiliki perjanjian pajak penghasilan dengan Amerika Serikat.
  • Jenis penghasilan yang Anda terima memenuhi syarat untuk mendapatkan manfaat perjanjian.
  • Anda memenuhi semua persyaratan perjanjian dan membuat klaim yang valid untuk manfaat perjanjian.

Dalam beberapa kasus, tarif potong/pungut pajak default adalah 24% jika partner yang tidak terdokumentasi dianggap sebagai orang Amerika Serikat.

Untuk menemukan tarif potong/pungut pajak yang relevan di profil pembayaran, buka Setelan lalu Kelola info pajak.
Apakah ini membantu?
Bagaimana cara meningkatkannya?

Perlu bantuan lain?

Login untuk opsi dukungan tambahan guna memecahkan masalah dengan cepat

Telusuri
Hapus penelusuran
Tutup penelusuran
Aplikasi Google
Menu utama
Pusat Bantuan Penelusuran
true
82437
false