الأسئلة الشائعة: إرسال معلوماتك الضريبية المطلوبة في الولايات المتحدة إلى Google

يمكنك الاطّلاع على هذه الأسئلة الشائعة لمعرفة التفاصيل المطلوبة لإرسال معلوماتك الضريبية الأمريكية إلى Google.

اقتطاع الضرائب وإعداد تقارير ضريبية

تقع على عاتق Google مسؤولية تنظيمية بموجب الفصل 3 من قانون الإيرادات الداخلية في الولايات المتحدة الأمريكية لاقتطاع الضرائب والإبلاغ عن الحالات التي يحصل فيها شريك من خارج الولايات المتحدة الأمريكية على دخل منها. وتلتزم أيضًا الشركة بتنفيذ الاقتطاع الضريبي الاحتياطي حيثما ينطبق بموجب الفصل 61 والفقرة 3406 من قانون الإيرادات الداخلية في الولايات المتحدة الأمريكية.

يتم استخدام المعلومات الضريبية المُرسَلة إلى Google لتحديد نسبة الاقتطاع الضريبي الصحيحة التي سيتم تطبيقها على الأرباح المالية المستقبلية.

الاقتطاع الضريبي في الولايات المتحدة الأمريكية بموجب الفصل 3 من قانون الإيرادات الداخلية

في حال نجحت في أن تثبت بالمستندات أنك تمثل نشاطًا تجاريًا غير أمريكي أو أنك مواطن غير أمريكي، ستكون ملزمًا بإعداد تقارير ضريبية لاقتطاع الضرائب من نصيبك فقط من الأرباح التي تم تحقيقها من المستخدمين في الولايات المتحدة الأمريكية. وهذه الأرباح هي الإيرادات (من عرض الإعلانات والمعاملات والاشتراكات) التي مصدرها الولايات المتحدة الأمريكية.

على الشركاء الأمريكيين تقديم رقم تعريف صالح لدافع الضرائب الأمريكية للإشارة إلى الإعفاء من الاقتطاع الضريبي في الولايات المتحدة الأمريكية (يندرج حكم الاقتطاع الضريبي هذا ضمن الفصل 3 من قانون الإيرادات الداخلية في الولايات المتحدة الأمريكية).

تستند نسبة الاقتطاع الضريبي التي يتمّ تطبيقها في الولايات المتحدة الأمريكية إلى المستندات الضريبية التي قدّمتها إلى Google.

في حال عدم تقديم نموذج ضريبي صالح، يجوز لشركة Google تطبيق اقتطاع ضريبي احتياطي بنسبة 24% أو اقتطاع ضريبي بنسبة 30% طبقًا لأحكام الفصل 3 على الدفعات التي لم يتم تقديم نموذج ضريبي صالح لها. يُرجى العلم أنّ هذه النسبة لا يمكن خفضها إلا إذا كنت دافعًا للضرائب ومقيمًا في بلد أو منطقة تمّ فيها إبرام معاهدة ضريبية للدخل مع الولايات المتحدة الأمريكية وكنت قد قدّمت نموذجًا ضريبيًا صالحًا يتضمّن مطالبة صالحة بموجب المعاهدة الضريبية. يمكنك الاطّلاع على المبلغ النهائي المُقتطَع في تقرير الأرباح الشهرية.

الاقتطاع الضريبي الاحتياطي

في بعض الحالات، قد يتوجّب على Google اقتطاع نسبة 24% من كل الأرباح المؤهَّلة التي تخصّ المدفوع لأمرهم، وتشمل تلك الحالات ما يلي:

  • إذا تبيّن أنّ المعلومات الضريبية التي أدخلتها في النموذج الضريبي غير صحيحة أو غير دقيقة، ويُفترض وفقًا للأحكام الخاصة بالاقتطاع الضريبي في الولايات المتحدة الأمريكية أنّك شخص مقيم في الولايات المتحدة الأمريكية.

إذا تم اقتطاع مبلغ من أرباحك المالية، يرجع السبب في ذلك إلى أنّ سجلاتنا تشير إلى انطباق شروط اقتطاع الضريبة على هذه الأرباح عند استلامك لها.

إذا كنت تعتقد أنّ أرباحك لا تنطبق عليها شروط اقتطاع الضريبة، يُرجى تعديل المعلومات الضريبية في حسابك.

الأسئلة الشائعة

الاستعداد لملء النماذج الضريبية

لماذا يُطلب مني إكمال هذا النموذج؟

يُطلب منك إكمال هذا النموذج لتتمكّن شركة Google من الوفاء بالتزاماتها بموجب الفقرتَين 1441 (الفصل 3) و3406 من قانون الإيرادات الداخلية في الولايات المتحدة الأمريكية.

يُستخدَم هذا النموذج لتحديد نسبة الاقتطاع الضريبي الصحيحة التي يتم تطبيقها على المبالغ المالية المدفوعة لك، إذا كان الاقتطاع الضريبي سيُطبّق على أرباحك المالية المستقبلية.

تطلب دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) من Google تعديل النماذج الضريبية للشركاء والبائعين غير الأمريكيين في أحد التاريخَين التاليَين (أيهما أقرب):

  • كل 3 سنوات
  • أو في حال حدوث تغيّر في الظروف قد يؤثّر في صلاحية النموذج

تعدّل Google قائمة المدفوع لأمرهم لتأكيد التزامها بقواعد دائرة الإيرادات الداخلية (IRS).

ماذا يحدث إذا لم أكن الشخص المناسب لإكمال النموذج؟
إذا لم تكن الشخص المناسب لإكمال النموذج المطلوب، يمكنك إعادة توجيه الرسالة الإلكترونية إلى الشخص المناسب داخل مؤسستك لتسجيل الدخول إلى النموذج لإكماله. ويجب أن يملك ذلك الشخص حق وصول المشرف إلى حساب دفعات Google. ويمكنه عندئذٍ استخدام المعلومات المقدّمة في الرسالة الإلكترونية لإكمال النموذج. تعرّف على كيفية منح المشرف حق الوصول إلى حساب.
لماذا لا يمكنني ملء نموذج الضرائب بلغتي المحلية؟

في حين أنّ الأسئلة الواردة في النموذج الضريبي تظهر باللغة التي اخترتها في "مركز الشركاء"، لا يمكن أن تحتوي الحقول في نموذج الضريبة سوى على:

  • أحرف كبيرة أو صغيرة: من a إلى z أو من A إلى Z
  • أرقام: من 0 إلى 9
  • واصلات: -
  • علامات عطف: &
  • مسافات

إذا أردت استخدام حرف عليه علامة تشكيل، ننصحك باستخدام الحرف المعادل له، أي الحرف n، على سبيل المثال، بدلاً من ñ أو الحرف a بدلاً من á. وتفرض "دائرة الإيرادات الداخلية" (مصلحة الضرائب في الولايات المتحدة الأمريكية) إرسال معلومات الضرائب باستخدام:

  • أحرف كبيرة أو صغيرة: من a إلى z أو من A إلى Z
  • أرقام: من 0 إلى 9
  • واصلات: -
  • علامات عطف: &
  • مسافات

وإن أمكن، يُرجى إرفاق مستندات حالية تتضمّن اسمك أو عنوانك بالأحرف، مثل جواز السفر أو رخصة القيادة.

كيفية اختيار نماذج الضرائب

ما هو الفرق بين الحسابات الفردية وغير الفردية؟
  • حساب فردي: يملكه ويديره شخص واحد وليس مؤسسة قانونية. ويتمّ تقديم الضرائب باسم المالك في الإقرار الضريبي الشخصي.
  • حساب غير فردي: حساب أعمال يكون منفصلاً عن مالكه لأغراض ضريبية. ويُعرف أيضًا باسم "حساب الكيان".
كيف يمكنني معرفة النموذج الضريبي المطلوب إكماله؟

يتمّ تلقائيًا إنشاء النموذج الضريبي المناسب استنادًا إلى الإجابات التي تقدّمها. وإذا كان لديك أي استفسار، يُرجى الرجوع إلى مستشار ضرائب.

  • سيُطلب من الأشخاص والشركات والشراكات وغيرها في الولايات المتحدة الأمريكية إرسال نموذج W-9.
  • بشكلٍ عام، يُطلب نموذج W-8BEN أو نموذج W-8BEN-E من الأفراد والكيانات (على التوالي) خارج الولايات المتحدة الأمريكية الذين يكونون المالكين المستفيدين من الدخل المُستلَم. ويمكن استخدام أيّ من هذَين النموذجَين لطلب الاستفادة من مزايا معاهدة ضريبية (بعبارة أخرى، الاستفادة من نسبة اقتطاع ضريبي مخفَّضة).
  • يتمّ استخدام نموذج W-8ECI من قِبل الأشخاص الذين يقولون إنهم يتلقّون دخلاً يرتبط ارتباطًا وثيقًا بتجارة أو نشاط تجاري في الولايات المتحدة الأمريكية. وعلى جميع المدفوع لأمرهم الذين يرسلون نموذج W-8ECI إرسال رقم تعريف دافع الضرائب (TIN) في الولايات المتحدة الأمريكية.
  • يُطلب نموذج W-8IMY من بعض الوسطاء والشراكات وكيانات إدارة تدفق الدخل خارج الولايات المتحدة الأمريكية. وإذا تمّ تقديم هذا النموذج، قد تطلب شركة Google تقديم مستندات إضافية (مثل بيان التوزيع).
  • يتمّ استخدام نموذج W-8EXP من قِبل الكيانات لإثبات حالة المالك المستفيد غير الأمريكي وإثبات أهلية تلك الكيانات للاستفادة من نسبة اقتطاع ضريبي مخفَّضة كمصرف مركزي حكومي غير أمريكي، أو مؤسسة دولية، أو مؤسسة غير أمريكية معفاة من الضرائب، أو مؤسسة خاصة أجنبية غير أمريكية أو حكومة تابعة للولايات المتحدة.

العناوين وإثبات الهوية باستخدام بطاقة تعريف والقيود المفروضة على المزايا

ما الذي يجب أن أتوقّعه أثناء إكمال هذه العملية؟

في ما يلي بعض النقاط الأساسية التي يجب مراعاتها أثناء إكمال العملية:

  • عدم استخدام صندوق بريد أو عنوان طرف آخر كعنوان إقامة دائم: تبيّن لنا أنّ بعض الأفراد والأنشطة التجارية يختارون صندوقًا بريديًا أو عنوان طرف آخر ليكون عنوان إقامتهم الدائم. إذا كان عنوان إقامتك الدائم هو صندوق بريد أو عنوان طرف آخر أو مقدّم خدمات للشركات (مثل مكتب محاماة أو شركة ائتمانية)، قد يتوجّب تحميل نسخة من شهادة التأسيس أو أي مستند آخر مناسب يوضّح أنّ العنوان هو عنوانك القانوني المسجّل.
  • إثبات الهوية: قد يُطلب منك إثبات هويتك في حال انطبقت إحدى الحالات التالية:
    • رقم تعريف دافع الضرائب (TIN) غير متوفّر أو غير مكوّن من 9 أرقام.
    • رقم تعريف دافع الضرائب (TIN) الذي تم إدخاله لم يتم إصداره حديثًا.
    • رقم تعريف دافع الضرائب (TIN) والاسم لا يتطابقان مع البيانات المتوفّرة في سجلات دائرة الإيرادات الداخلية (IRS).
    • طلب مطابقة رقم تعريف دافع الضرائب (TIN) غير صالح.
  • تتطلّب العناوين في الولايات المتحدة الأمريكية مستندات إضافية: إذا كنت تقول إنّك مقيم غير أمريكي ولديك عنوان دائم أو عنوان بريدي في الولايات المتحدة الأمريكية، عليك توفير مستندات إضافية تثبت أنّك لست مواطنًا أمريكيًا.
  • القيود المفروضة على المزايا (الكيانات فقط): على الكيانات التي تطالب بالاستفادة من مزايا المعاهدة الضريبية أن تثبت استيفاءها لبند القيود المفروضة على مزايا المعاهدة الضريبية ذات الصلة. ومن أجل تحديد ما إذا كنت مؤهلاً للاستفادة من مزايا المعاهدة الضريبية، يمكنك الرجوع إلى المعاهدة الضريبية السارية أو الرجوع إلى مستشار ضرائب محترف.

التعريف الضريبي

ما هي بعض المصطلحات الرئيسية التي تتعلّق بالتعريف الضريبي؟

الاسم القانوني

أدخِل اسمك القانوني كما يظهر بالضبط في المستندات القانونية.

  • إذا كنت تحقّق الدخل بصفتك فردًا: عليك تقديم اسمك القانوني في حقل الاسم. وقد يتوجّب عليك تقديم اسم مترجَم كما هو مكتوب في مستنداتك القانونية (على سبيل المثال، جواز سفرك).
    • إذا كان لديك نشاط تجاري تريد إضافته إلى النموذج، أدرِج ذلك في حقل الاسم المُستخدَم لمزاولة العمل (DBA). وإذا كان ملفك الشخصي للدفع تابعًا لاسم نشاط تجاري، أدرِج هذا الاسم في حقل الاسم المُستخدَم لمزاولة العمل (DBA).
  • إذا كنت تحقّق الدخل بصفتك ممثلاً لكيان، يجب ذكر اسم الكيان في حقل الاسم. وإذا كان ملفك الشخصي للدفع تابعًا لفرد، أدرِج هذا الاسم في حقل الاسم المُستخدَم لمزاولة العمل (DBA).

قد يُطلب منك تقديم مستندات إضافية لإثبات صحة اسمك القانوني. تعرّف على كيفية تعديل الملف الشخصي للدفع.

الاسم المُستخدَم لمزاولة العمل (DBA)

يشير الاسم المُستخدَم لمزاولة العمل (DBA) إلى اسم شركة مختلف عن اسم المالك. واستنادًا إلى نوع النموذج الذي تقدّمه، يمكنك أيضًا تقديم الاسم القانوني لشخص معيّن.

كيان لا يُعتدّ به ضريبيًا

الكيان الذي لا يُعتدّ به ضريبيًا هو كيان تجاري له مالك واحد، وليس شركة بموجب قانون الضرائب الأمريكي، ولا يُعتبَر كيانًا منفصلاً عن مالكه لأغراض ضريبة الدخل الفيدرالية الأمريكية.

تعرَّف على الكيانات التي لا يُعتدّ بها ضريبيًا من قِبَل دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) (التي تُعرف أيضًا باسم "مصلحة الضرائب في الولايات المتحدة الأمريكية").
ما هو المقصود برقم تعريف دافع الضرائب (TIN)؟

رقم تعريف دافع الضرائب (TIN) هو رقم معالجة ضريبي تطلُبه دائرة الإيرادات الداخلية (IRS)، (مصلحة الضرائب في الولايات المتحدة الأمريكية)، لجميع النماذج الضريبية في الولايات المتحدة الأمريكية. وقد يحتاج المواطنون غير الأمريكيين إلى رقم تعريف دافع ضرائب فردي (ITIN). إذا كنت تطالب بالاستفادة من مزايا معاهدة ضريبية، عليك تقديم رقم تعريف دافع الضرائب (TIN) الأجنبي أو رقم تعريف دافع الضرائب (TIN) في الولايات المتحدة الأمريكية. تعرّف على أرقام تعريف دافعي الضرائب (TIN) من دائرة الإيرادات الداخلية (IRS).

ملاحظة: الصفحات المتوفّرة على الموقع الإلكتروني لدائرة الإيرادات الداخلية (IRS) لا تديرها شركة Google أو تراجعها، ولا يمكن لشركة Google تأكيد دقّة المعلومات المعروضة عليها. إذا كان لديك المزيد من الأسئلة، ننصحك بالرجوع إلى مستشار ضرائب محترف.

لتحديد أرقام التعريف الضريبي المعتمَدة، يُرجى الرجوع إلى مصلحة الضرائب المحلية أو مستشار ضرائب محترف. لا تستطيع شركة Google تقديم أي استشارة ضريبية.

في ما يلي بعض الأمثلة على أرقام تعريف دافعي الضرائب (TIN) الأجنبية حول العالم (هذه القائمة ليست شاملة):

  • الهند: رقم الحساب الدائم (PAN)
  • إندونيسيا: رقم المعرّف الضريبي (NPWP)
  • اليابان: الرقم الفردي (يُعرف أيضًا باسم "رقمي")
  • روسيا: رقم التعريف الشخصي لدافع الضرائب (والمعروف باسم رقم INN)
  • المملكة المتحدة: الرقم المرجعي الفريد لدافع الضرائب (UTR) ورقم التأمين الوطني (NINO)

يُرجى التواصل مع مصلحة الضرائب المحلية أو الرجوع إلى مستشار ضرائب محترف لمعرفة أرقام التعريف الضريبي المُعتمَدة. لا تستطيع شركة Google تقديم أي استشارة ضريبية.

عملية التحقق من صحة رقم تعريف دافع الضرائب (TIN)

تتحقق Google دوريًا من المعلومات الضريبية للناشر من خلال دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) في الولايات المتحدة الأمريكية. وأثناء هذه المراجعات، قد تبلغنا مصلحة الضرائب (IRS) بأن المعلومات الضريبية الواردة في حسابك غير دقيقة أو غير محدّثة. في هذه الحالة، سنعلّق إرسال أرباحك المالية إلى أن تعيد إرسال معلوماتك الضريبية. ويرجى العلم بأنّ هذه خطوة وقائية ضد الإجراء القانوني الذي قد تتخذه دائرة الإيرادات الداخلية (IRS).

في ما يلي الأسباب المحتملة وراء الإبلاغ عن معلوماتك الضريبية بأنها غير دقيقة أو غير محدّثة:

  • رقم تعريف دافع الضرائب (TIN) غير متوفّر أو غير مكوّن من 9 أرقام.
  • رقم تعريف دافع الضرائب (TIN) الذي تم إدخاله لم يتم إصداره حديثًا.
  • رقم تعريف دافع الضرائب (TIN) والاسم لا يتطابقان مع البيانات المتوفّرة في سجلات دائرة الإيرادات الداخلية (IRS).
  • طلب مطابقة رقم تعريف دافع الضرائب (TIN) غير صالح.
إذا كان حسابك معلّقًا لأحد هذه الأسباب، عليك إعادة إرسال بياناتك الضريبية لرفع التعليق. ستظل أرباحك المالية معلّقة إلى أن تعيد إرسال معلوماتك الضريبية. للاطّلاع على المزيد من المعلومات بشأن التحقّق من صحة رقم تعريف دافع الضرائب (TIN)، يمكنك البحث في الموقع الإلكتروني لدائرة الإيرادات الداخلية (IRS).

مزايا المعاهدة الضريبية

هناك معاهدة ضريبية للدخل مبرمة بين البلد/المنطقة التي أُقيم بها والولايات المتحدة الأمريكية. كيف يمكنني ضمان تطبيق تفاصيل المعاهدة؟

في حال كانت هناك معاهدة ضريبية للدخل مبرمة بين البلد أو المنطقة التي تقيم فيها والولايات المتحدة الأمريكية، ستحدّد أداة الضرائب في "مركز الشركاء" تفاصيل تلك المعاهدة الضريبية أثناء عملية إرسال النموذج الضريبي.

يمكنك معرفة ما إذا كانت هناك معاهدة ضريبية مبرمة بين البلد أو المنطقة التي تقيم فيها والولايات المتحدة الأمريكية على الموقع الإلكتروني لدائرة الإيرادات الداخلية (IRS).

يُرجى العلم أنّ هذا الموقع الإلكتروني تابع لدائرة الإيرادات الداخلية (IRS) ولا تديره شركة Google أو تراجعه، ولا يمكن لشركة Google تأكيد دقّة المعلومات المعروضة عليه. إذا كان لديك المزيد من الأسئلة، ننصحك بالرجوع إلى مستشار ضرائب محترف.

لماذا تتوفّر طُرق دفع متعددة وما هي طريقة الدفع التي يجب اختيارها؟

يمكن أحيانًا أن تندرج الدفعات المتعلّقة بمنتجات Google ضمن فئات متعدّدة. وتقتطع Google نسبة الضريبة المناسبة بناءً على نوع الدخل ومطالبة تخفيض نسبة الضريبة بموجب المعاهدة الضريبية ذات الصلة. ولن تستخدم Google مطالبات إضافية بموجب المعاهدة الضريبية إلّا في حال دفع هذا النوع من الدخل. ويندرج الدخل الوارد من شركاء "كتب Google Play" ضمن "عائدات حقوق الطبع والنشر الأخرى".

كيفية معاينة المستندات الضريبية

هل يمكنني معاينة النماذج الضريبية التي ملأتُها؟
ستنشئ Google ملفات PDF للنماذج الضريبية التي تمّ ملؤها والصادرة عن "دائرة الإيرادات الداخلية" (IRS). وسيُطلب منك إثبات دقة مستنداتك. إذا كنت تريد إجراء تغييرات، ما عليك سوى الرجوع إلى "مركز الشركاء" وإجراء مراجعة.

الشهادة الضريبية

ما هو المقصود بالأنشطة في الولايات المتحدة الأمريكية؟
إنّ الأنشطة في الولايات المتحدة الأمريكية تعني تقديم خدمات في الولايات المتحدة الأمريكية. ويمكن أن تشمل هذه الأنشطة الاستعانة بموظفين أو امتلاك معدات في الولايات المتحدة الأمريكية تؤدي إلى تحقيق الأرباح.
ما هو المقصود بالإفادة الخطية بالظروف غير المتغيرة؟

يمكن تقديم إفادة خطية بالظروف غير المتغيرة باستخدام نموذج W-8 صالح. ويسمح ذلك لشركة Google بتطبيق النموذج الذي تمّ تقديمه حديثًا على فترة سابقة تلقّى الناشر فيها دفعات مالية. وهذا يعني أنّه يجوز لشركة Google معالجة أي دفعات تلقّاها الناشر خلال الفترة السابقة المرتبطة بالإفادة الخطية، وذلك حسب الحالة الضريبية التي يحدّدها حاليًا نموذج الضرائب الجديد.

ويمكن استخدام ذلك لمساعدة Google على ردّ مبلغ الضريبة المقتطعة، بشرط أن يخوّل النموذج للناشر تقليل نسبة اقتطاع الضريبة وأن يقدّم طلبًا لاسترداد المبلغ في إطار الجدول الزمني القانوني لردّ المبلغ (في 31 كانون الأول (ديسمبر) من العام الذي يتم فيه اقتطاع الضريبة).

عمليات الإرسال والمراجعات

ما هي حالة نموذج الضرائب الخاص بي؟
  • قيد المراجعة: تجري مراجعة معلوماتك الضريبية التي تم إرسالها.
    • ويمكن أن تستغرق المراجعة مدة تصل إلى 7 أيام عمل.
    • في حال توجَّب تقديم مستندات إضافية لإثبات صحة معلوماتك الضريبية أو إثبات هويتك، سنُعلمك بذلك من خلال "مركز دفعات Google" وعبر البريد الإلكتروني.
  • موافَق عليها: تمّ قبول معلوماتك الضريبية التي أرسلتَها.
  • مرفوضة: يمكن أن يرجع رفض معلوماتك الضريبية إلى عدة أسباب:
    • تعذُّر العثور على رقم تعريف دافع الضرائب (TIN) الذي أدخلتَه في سجلات دائرة الإيرادات الداخلية (IRS). وقد يرجع السبب في ذلك إلى عدم إجراء التعديلات في نظام دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) أو إلى إنشاء رقم تعريف دافع الضرائب (TIN) مؤخرًا.
    • لا يتطابق رقم تعريف دافع الضرائب (TIN) والاسم اللذان أدخلتهما مع المعلومات الواردة في سجلات دائرة الإيرادات الداخلية (IRS).
    • تعذُّر إثبات صحة معلوماتك الضريبية من خلال المستندات التي قدّمتها.

إذا تمّ رفض النموذج الذي أرسلته، سنُعلمك بذلك من خلال "مركز دفعات Google" ومن خلال البريد الإلكتروني. ولهذا ننصحك بإرسال نموذج جديد أو التواصل مع مستشار الضرائب. وتأكَّد من أنّ معلوماتك القانونية في الملف التعريفي للفوترة تتطابق بشكل تامّ مع المعلومات التي سترسلها في نموذج الضرائب الخاص بك.

لماذا تتمّ مراجعة مستنداتي؟

المعلومات التي تقدّمها في أداة الضرائب تخضع لسلسلة من عمليات الفحص بهدف التأكّد من أنّها آمنة ودقيقة وكاملة. في بعض الأحيان، قد يتسبب خطأ بسيط في مستنداتك في الإشارة إلى أنّ معلوماتك الضريبية "قيد المراجعة". وإنّ أفضل وسيلة للحدّ من حدوث تأخير في معالجة معلوماتك الضريبية هي التأكّد من أنّ المعلومات الضريبية التي تقدّمها متطابقة مع المعلومات الواردة في الملف الشخصي للدفع.

في ما يلي بعض الحالات الشائعة التي ستتسبب في جعل مستنداتك قيد المراجعة:

بالنسبة إلى نماذج W9:

  • "الاسم القانوني" المسجّل في أداة الضرائب غير متطابق مع الاسم المسجّل في الملف الشخصي للدفع.
  • اسم "الكيان الذي لا يعتدّ به ضريبيًا" والمسجّل في أداة الضرائب غير متطابق مع الاسم المسجّل في الملف الشخصي للدفع.
  • رقم التأمين الاجتماعي (SSN) المسجّل في أداة الضرائب غير صالح أو يخص شخصًا لا يتطابق اسمه مع الاسم المسجّل في الحساب. وقد تستغرق هذه الحالة وقتًا أطول للمراجعة.

بالنسبة إلى نماذج W8:

  • "الاسم القانوني" المسجّل في أداة الضرائب غير متطابق مع الاسم المسجّل في الملف الشخصي للدفع.
  • اسم "الكيان الذي لا يعتدّ به ضريبيًا" والمسجّل في أداة الضرائب غير متطابق مع الاسم المسجّل في الملف الشخصي للدفع.
  • "عنوان الإقامة" أو "العنوان البريدي" المسجّل في أداة الضرائب يقع في الولايات المتحدة الأمريكية أو لا يتطابق مع البلد أو المنطقة التي تطالب فيها بالاستفادة من مزايا المعاهدة الضريبية.
  • تم تسجيل عنوان طرف آخر أو عنوان صندوق بريد في أداة الضرائب.
  • تمت تعبئة الحقل "الصفة" في النموذج ضمن أداة الضرائب.
ملاحظة: جميع نماذج W8-IMY التي تم إرسالها سيتم وضعها قيد المراجعة.
لماذا يُطلب مني تقديم مستندات لإثبات الهوية؟

قد يُطلب منك إثبات هويتك في حال انطبقت إحدى الحالات التالية:

  • رقم تعريف دافع الضرائب (TIN) غير متوفّر أو غير مكوّن من 9 أرقام.
  • رقم تعريف دافع الضرائب (TIN) الذي تم إدخاله لم يتم إصداره حديثًا.
  • رقم تعريف دافع الضرائب (TIN) والاسم لا يتطابقان مع البيانات المتوفّرة في سجلات دائرة الإيرادات الداخلية (IRS).
  • طلب مطابقة رقم تعريف دافع الضرائب (TIN) غير صالح.
تعرّف على المستندات التي نقبلها لكل نموذج ضريبي.
ماذا لو تم رفض النموذج لأن "رقم تعريف دافع الضرائب (TIN) والاسم لا يتطابقان مع البيانات المتوفّرة في سجلات دائرة الإيرادات الداخلية (IRS)"؟
يجب أن يتطابق الاسم ورقم تعريف دافع الضرائب (TIN) اللذين قدّمتهما في النموذج الضريبي مع الاسم ورقم تعريف دافع الضرائب (TIN) المسجَّلَين باسمك لدى دائرة الإيرادات الداخلية (IRS). إذا لم يكن الاسم أو رقم تعريف دافع الضرائب (TIN) الذي قدّمته مسجّلاً باسمك لدى دائرة الإيرادات الداخلية (IRS)، يُرجى إعادة إرسال النموذج الضريبي مع تقديم المعلومات الصحيحة. لمراجعة المعلومات التي أرسلتها:
  1. سجِّل الدخول إلى حسابك على مركز شركاء كتب Google Play.
  2. انقر على علامة التبويب مركز الدفع.
  3. في "الملف الشخصي للدفع"، انقر على تعديل ثم إدارة الإعدادات ثم الولايات المتحدة المعلومات الضريبية ثم إدارة المعلومات الضريبية.
  4. انقر على رابط النموذج الضريبي الذي أرسلته.
ماذا يحدث إذا لم يكن الاسم المرتبط بالحساب مطابقًا للاسم الوارِد في النموذج الضريبي؟
للتأكُّد من صحة النموذج الضريبي، يجب أن يتطابق الاسم الوارد في النموذج الضريبي مع الاسم المدرَج في ملفك الشخصي للدفع. يُرجى التحقّق من هذه المعلومات في ملفك الشخصي للدفع:
  • إذا كان الاسم المدرَج في ملفك الشخصي للدفع هو اسمك القانوني الصحيح، يُرجى إعادة إرسال النموذج الضريبي.
  • إذا كان الاسم المدرَج في ملفك الشخصي للدفع غير صحيح، يُرجى تعديل الاسم في الملف الشخصي للدفع إلى اسمك القانوني وإعادة إرسال النموذج الضريبي. 

ملاحظة: إذا كان لديك "اسم مستخدَّم لمزاولة العمل" ("مزاولة العمل باسم" أو "مزاولة الأنشطة التجارية باسم")، أدخِل هذا الاسم في القسم المناسب من النموذج الضريبي.

إذا لم تكن متأكدًا من الاسم المرتبط بحسابك:
  1. سجِّل الدخول إلى حسابك على مركز شركاء كتب Google Play.
  2. انقر على علامة التبويب مركز الدفع.
  3. في "الملف الشخصي للدفع"، انقر على تعديل ثم إدارة الإعدادات.
  4. للعثور على الاسم الشخصي أو اسم النشاط التجاري المرتبط بحسابك، انتقِل إمّا إلى قسم "الاسم والعنوان" أو قسم "اسم النشاط التجاري وعنوانه".

الدخل والأرباح

ما هي المستندات التي أحتاج إلى إعدادها في حال تم الإبلاغ عن ضرورة مراجعة معلوماتي الضريبية الأمريكية؟
إذا تم الإبلاغ عن ضرورة إجراء مراجعة إضافية لمعلوماتك الضريبية في الولايات المتحدة الأمريكية، قد يكون عليك تقديم نموذج إضافي لإثبات هويتك. ونحن نقبل ملفات بالتنسيقات PNG وJPEG وPDF. تعرّف على المستندات الضريبية والنماذج المُعتمَدة لإثبات الهوية.
ما هو المقصود باقتطاع الضريبة؟

اقتطاع الضريبة هو عملية خصم الضريبة من أرباحك المالية وتقديمها إلى الحكومة بموجب المسؤولية الضريبية للمدفوع لأمره في الولايات المتحدة الأمريكية.

وبموجب قانون الضرائب في الولايات المتحدة الأمريكية، تُمثِّل Google وكيل استقطاع الضريبة الذي عليه الالتزام بقانون الضرائب في الولايات المتحدة الأمريكية، وكذلك في الأماكن التي تقتضي ذلك، لاقتطاع الضرائب من الأرباح ذات الصلة من "كتب Play". وقد يسري الاقتطاع الضريبي اعتبارًا من حزيران (يونيو) 2021.

مدى تأثير ذلك على أرباحي من "كتب Play"

إذا قدّمت معلومات ضريبية صالحة، ستكون ملزمًا بإعداد تقارير ضريبية لاقتطاع الضريبة من نصيبك فقط من الأرباح التي تم تحقيقها من القرّاء في الولايات المتحدة الأمريكية.

وسيتم تحديد نسبة اقتطاع الضريبة بالضبط من خلال المعلومات الضريبية التي تقدّمها إلى Google. ويمكنك العثور على نسبة اقتطاع الضريبة في قسم "إدارة المعلومات الضريبية" ضِمن "إعدادات الدفع" في "مركز الشركاء" بعد إرسال النموذج. ولا يتم عرض مبالغ اقتطاع الضريبة ضِمن قسم "إحصاءات كتب Play".

مثال افتراضي

ناشر على خدمة "كتب Play" في الهند ومنضم إلى "برنامج شركاء كتب Play" يحصل على 1,000 دولار أمريكي من "كتب Play" خلال الشهر الماضي. ومن بين ذلك المبلغ، حقّقت كتبه أرباحًا بمقدار 100 دولار أمريكي من القرّاء في الولايات المتحدة الأمريكية.

في ما يلي بعض سيناريوهات الاقتطاع الضريبي المحتملة:

  • عدم إرسال الناشر للمعلومات الضريبية: تكون القيمة النهائية للضريبة المقتطعة 240 دولار أمريكي بسبب أنّ نسبة الضريبة المقتطعة تصل إلى 24% من إجمالي الأرباح على مستوى العالم في حال لم يتم تقديم معلومات الضرائب. وهذا يعني أنّه إلى حين إرسال الناشر لمعلومات الضرائب كاملةً، سيكون علينا خصم نسبة تصل إلى 24% من إجمالي أرباحه في جميع أنحاء العالم، وليس فقط من أرباحه في الولايات المتحدة الأمريكية.
  • إرسال الناشر لمعلومات الضرائب ومطالبته بالاستفادة من مزايا المعاهدة الضريبية: تكون القيمة النهائية للضريبة المقتطعة 15 دولار أمريكي. ويرجع السبب في ذلك إلى أنّ هناك معاهدة ضريبية مبرمة بين الهند والولايات المتحدة الأمريكية تقلّل من نسبة الضريبة إلى 15% من الأرباح الناتجة عن المبيعات داخل الولايات المتحدة الأمريكية.
  • إرسال الناشر لمعلومات الضرائب، مع كونه غير مؤهّل للاستفادة من مزايا المعاهدة الضريبية: تكون القيمة النهائية للضريبة المقتطعة 30 دولار أمريكي. ويرجع السبب في ذلك إلى أنّ نسبة الضريبة بدون توفُّر معاهدة ضريبية هي 30% من الأرباح المحقّقة من المبيعات داخل الولايات المتحدة الأمريكية.

احتساب نسبة الاقتطاع الضريبي المقدَّرة

يمكنك استخدام المثال التالي لاحتساب مقدار الضريبة المقتطعة من أرباحك على "كتب Play":

  1. عليك الدخول إلى "تقرير الأرباح" ضِمن قسم "إحصاءات كتب Play" وضبط فلتر التاريخ على فترة الدفع ذات الصلة، مثل 1–31 تشرين الأول (أكتوبر). وقد يكون من المفيد ضبط قسم "إحصاءات كتب Play" على العملة التي يتم بها الدفع، مثل الدولار الأمريكي.
  2. استخدِم فلتر الموقع الجغرافي للعثور على الأرباح المقدّرة داخل الولايات المتحدة الأمريكية. تعرّف على المزيد من المعلومات عن جمهورك في "إحصاءات كتب Play".
  3. انتقِل إلى حسابك على "مركز الشركاء" للاطّلاع على نسبة اقتطاع الضريبة الخاصة بك. وتظهر نسبة اقتطاع الضريبة بعد إرسال معلوماتك الضريبية الأمريكية.
  4. اضرب نتيجتَي الخطوتين 2 و3 أعلاه.
ملاحظة مهمة: باتّباع الخطوات المذكورة أعلاه، لن تحصل إلا على قيمة مقدّرة للاقتطاع الضريبي. وبعد أن تبدأ شركة Google في اقتطاع الضرائب، سيظهر المبلغ النهائي المُقتطَع في تقرير "معاملات الدفع" العادي في "مركز الشركاء" (في حال سريان أي اقتطاع ضريبي).

المبيعات في الولايات المتحدة وبُلدان أخرى

ماذا يحدث إذا لم أحقّق أرباحًا من المبيعات في الولايات المتحدة الأمريكية؟
على جميع الناشرين في "كتب Play" إرسال المعلومات الضريبية إلى Google بغض النظر عما إذا كانت أرباحهم من المبيعات في الولايات المتحدة الأمريكية أم خارجها. وإذا حقّقت أرباحًا من القراء داخل الولايات المتحدة الأمريكية في المستقبل، سيساعد إرسال المعلومات الضريبية الأمريكية على تحديد النسبة الصحيحة لاقتطاع الضريبة.
ما هي المعايير التي تستخدمها لتحديد ما إذا كنتُ ناشرًا مقيمًا في الولايات المتحدة الأمريكية؟
يتم تحديد موقعك الجغرافي وفقًا للبلد أو منطقة الإقامة التي تذكرها في معلوماتك الضريبية.
هل يعني ذلك أنّه سيتمّ فرض ضرائب على كلّ من البلد أو المنطقة التي أُقيم فيها وكذلك في الولايات المتحدة الأمريكية؟

إنّ Google مُلزَمة فقط باقتطاع الضرائب داخل الولايات المتحدة الأمريكية من أرباحك التي جنيتها من خلال قرّاء كتبك على خدمة "كتب Play" داخل الولايات المتحدة الأمريكية. وقد تسري أيضًا قوانين ضريبة الدخل المحلية على أرباحك من "كتب Play".

ننوّه إلى أنّ العديد من البُلدان أو المناطق تلتزم بمعاهدات ضريبية تمنع تحصيل الضرائب نفسها مرّتين أو تقلّل من حدوث ذلك. بالإضافة إلى ذلك، قد تسمح بُلدان أو مناطق معيَّنة بالاستفادة من ائتمان ضريبي أجنبي بهدف المساعدة في تخفيف أعباء الضرائب الدولية. من خلال المطالبة بالاستفادة من معاهدة ضريبية في أداة الضرائب ضِمن "مركز الشركاء"، يمكنك تخفيف أعباء الضرائب. وننصحك بالرجوع إلى مستشار ضرائب.

اقتطاع الضريبة وGoogle

ما هو نوع مستندات التقارير الضريبية التي تقدّمها Google؟

يمكنك العثور على المبالغ النهائية لاقتطاع الضريبة في تقرير الدفعات في "مركز الشركاء" وفقًا لدورة الدفع الخاصة بك.

سيتلقّى جميع الناشرين الذين يرسلون معلومات الضرائب ويتلقّون الدفعات المؤهَّلة نموذجًا ضريبيًا (مثل النموذج ‎1042-S أو النموذج ‎1099-MISC) في 15 آذار (مارس) أو قبل ذلك من كل عام للاقتطاع الضريبي على الأرباح في العام السابق. لطلب نسخة من النموذج الضريبي الأمريكي لنهاية العام أو مراجعته أو إلغائه، يُرجى الانتقال إلى مركز مساعدة "مركز الشركاء".

هل يمكنني استرداد مبالغ الضرائب التي سبق وتمّ اقتطاعها؟

يمكن أن تردّ Google مبلغ الضريبة المقتطعة في الولايات المتحدة الأمريكية في ظروف معيّنة إذا تم تقديم المعلومات الضريبية المعدَّلة في موعد أقصاه 31 كانون الأول (ديسمبر) 2021. على سبيل المثال، إذا قدّمت في الوقت المناسب نموذج الضريبة W-8 المعدَّل مع المطالبة بتقليل نسبة الضريبة، ستعيد Google احتساب المبالغ المقتطَعة وستردّ فرق المبلغ إليك.

عليك تقديم إفادة خطية بالظروف غير المتغيرة، والإعلان أنّ التغييرات التي تم إجراؤها على النموذج تنطبق على تاريخ سابق. يمكنك إجراء ذلك من خلال قسم "الإفادة الخطية بشأن تغيّر الحالة" في الخطوة 6 من أداة الضرائب في "مركز الشركاء".

يمكنك العثور على هذه المبالغ التي تم ردها في دورة الدفع بعد تعديل النموذج.

إنّ هذه الظروف محدودة، ويجب تلقّي المعلومات الضريبية الصالحة بحلول نهاية السنة التقويمية التي تم فيها اقتطاع الضريبة. وإذا لم تقدّم معلومات ضريبية صالحة بحلول نهاية السنة التقويمية، سيكون عليك تقديم طلب مباشر إلى دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) لاسترداد المبالغ. وننصحك بالرجوع إلى مستشار ضرائب محترف لمساعدتك في تقديم ذلك الطلب.

يمكنك العثور على أي مبالغ معنيّة تم ردها، وذلك من خلال تقرير الدفعات في "مركز الشركاء" في نهاية دورة الدفع بعد تعديل معلوماتك الضريبية في "مركز الشركاء".

هل ينطبق هذا على أرباحي الأخرى في "مركز الشركاء" غير أرباحي من "كتب Play"؟
إذا قدّمت معلومات ضريبية صالحة، ستنطبق الضرائب التي يتم اقتطاعها في الولايات المتحدة الأمريكية بموجب الفصل 3 على أرباحك من "كتب Play".

اقتطاع الضريبة

متى ينطبق الاقتطاع الضريبي في الولايات المتحدة الأمريكية؟

بشكلٍ عام، أي شخص أثبت بالمستندات أنّه مواطن أجنبي غير مقيم في الولايات المتحدة الأمريكية (باستخدام نموذج W-8 صالح مسجَّل)، تُطبَّق عليه الضرائب الأمريكية إذا كان هذا الشخص يحقّق دخلاً من مصادر داخل الولايات المتحدة الأمريكية. على سبيل المثال، إذا كان شخص غير أمريكي يقدّم خدمات مدفوعة داخل الولايات المتحدة الأمريكية، يتم حينئذٍ اقتطاع ضريبة الدخل الأمريكية من الدفعات التي يتلقّاها كأرباح من الخدمات التي يقدّمها داخل الولايات المتحدة الأمريكية.

تعتمد نسبة الاقتطاع الضريبي على نوع الدخل الذي تمّ تحقيقه، وما إذا كان المدفوع لأمره مؤهَّلاً للاستفادة من مزايا المعاهدة وما إذا كان قد أكمل عملية تقديم طلب صالح للاستفادة من مزايا المعاهدة باستخدام نموذج W-8. وتطلب دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) من الجهة التي تدفع المبلغ إلى شخص غير أمريكي اقتطاع المبالغ، وإن أمكن، إيداعها لدى دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) وملء النماذج المتعلقة بمعلومات معيّنة في نهاية السنة التقويمية التي تمّ فيها دفع المبلغ.

ما هي نسبة الاقتطاع الضريبي وهل يمكن تقليل هذه النسبة؟

في حال عدم تقديم نموذج ضريبي صالح، يتمّ بشكل عام تطبيق نسبة اقتطاع ضريبي تلقائية تبلغ 30% على الدفعات الخاضعة للضريبة. وقد يتم خفض هذه النسبة في الحالات التالية:

  • إذا كنت دافعًا للضرائب ومقيمًا في بلد أو منطقة تمّ فيها إبرام معاهدة ضريبية للدخل مع الولايات المتحدة الأمريكية
  • أن يكون نوع الدخل الذي تتلقّاه مؤهَّلاً للاستفادة من مزايا معاهدة ضريبية
  • أن تكون مستوفيًا جميع متطلبات المعاهدة وتقدّم مطالبة صالحة للاستفادة من مزايا المعاهدة الضريبية

في بعض الحالات، تبلغ نسبة الاقتطاع الضريبي التلقائية 24% عندما يُعتبَر شريك لم يقدّم مستندات التعريف المطلوبة أنّه مقيم في الولايات المتحدة الأمريكية.

وللعثور على نِسَب اقتطاع الضريبة ذات الصلة في ملفك الشخصي للدفع، يمكنك الانتقال إلى الإعدادات ثم إدارة المعلومات الضريبية.
هل كان ذلك مفيدًا؟
كيف يمكننا تحسينها؟

هل تحتاج إلى مزيد من المساعدة؟

تسجيل الدخول للحصول على خيارات دعم إضافية لحل مشكلتك بسرعة

بحث
محو البحث
إغلاق البحث
تطبيقات Google
القائمة الرئيسية
مركز مساعدة البحث
true
82437
false