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Steuern in Ihrem Land

 

Je nach Standort unterliegt Ihr Unternehmen gegebenenfalls bestimmten Steuern oder der Mehrwertsteuer (MwSt.). Einzelheiten zu den Regelungen in Ihrem Land finden Sie im Folgenden. Klicken Sie auf das Drop-down-Menü oben, wenn Sie Informationen für ein anderes Land aufrufen möchten.

Werbetreibende in Argentinien

Je nachdem, ob Sie als Zahlungsmethode "Rechnungsstellung" oder "Manuelle Zahlungen" festgelegt haben, können sich die steuerlichen Anforderungen unterscheiden. Lesen Sie jeweils die Informationen unten, die für Sie relevant sind.

Manuelle Zahlungen

Berechnung der Steuern für Zahlungen an Banelco oder PagoMisCuentas.com

Wenn Sie eine Zahlung ausführen, gehen wir davon aus, dass Sie den Betrag, der Ihrem Konto gutgeschrieben werden soll, sowie einen zusätzlichen Betrag in Höhe der anwendbaren Steuern angegeben haben. Abhängig von Ihrem Steuerstatus werden eine oder mehrere Steuern von Ihrer Zahlung an Banelco oder PagoMisCuentas.com abgezogen, bevor der Restbetrag Ihrem AdWords-Konto gutgeschrieben wird:

  • 21 % Mehrwertsteuer: Wir wenden den Mehrwertsteuersatz von 21 % auf alle manuellen Zahlungen des Werbetreibenden an.
  • Bruttoeinkommenssteuer (GRT – Gross Receipts Tax): Es entfallen GRT-Abgaben in den Provinzen, in denen Ihr Unternehmen registriert ist und Google für diese Steuern zuständig ist. Wir benötigen Ihre Steuerdokumente, um Ihren GRT-Status für die jeweilige Provinz zu ermitteln.

Die GRT-Abgaben werden in Ihren monatlichen Rechnungen ausgewiesen. Für die Berechnung der GRT-Abgaben werden Ihre Mehrwertsteuerkategorie, Ihr GRT-Status sowie weitere Faktoren zugrunde gelegt, die in Ihren GRT-Steuerdokumenten für die jeweilige Provinz aufgeführt sind (z. B. CM01, CM02, CM05). Da sich diese Steuerabgaben ändern können, sollten Sie stets die aktuellsten CM01-, CM02- und CM05-Steuerdokumente einreichen. Derzeit werden von Google Argentina in folgenden sieben Provinzen Steuern einbehalten:

  • Buenos Aires (Stadt)
  • Buenos Aires (Provinz)
  • Corrientes
  • Jujuy
  • Misiones
  • Neuquén
  • San Luis

Anhand der Steuernummer und der Dokumente, die Sie bei der Kontoeinrichtung eingegeben haben, ermitteln wir, ob Sie Mehrwertsteuer und/oder GRT abführen müssen. Reichen Sie folgende Steuerdokumente ein, damit wir feststellen können, welche Steuersätze wir anwenden müssen:

  • F.460/J (Inscripción AFIP) – Bundesdokument für Steuern
  • CM01/CM02 (Inscripción IIBB) – GRT-Steuerdokument der Provinzen
  • CM05 – GRT-Steuerdokument der Provinzen
  • Inscripción Ingresos Brutos (IIBB) Local – Örtliche Registrierung des Bruttoeinkommens
  • Exención en Ingresos Brutos (Steuerbefreiung für Bruttoeinkommen) oder GRT-Befreiung in der jeweiligen Provinz
  • Exención IVA/Ganancias – Mehrwertsteuerbefreiung/Gewinne
  • Carta Certificado de Exclusión (Ausschlusszertifikat)
  • Angegebener Steuerbeauftragter (nach Provinz)

Hinweis

Es ist wichtig, dass Sie bei der Einrichtung Ihres Kontos Steuerdokumente einreichen. Wenn uns keine aktuellen Informationen vorliegen, sind wir aufgrund der Vorgaben von Bund und Provinzen verpflichtet, Ihnen die höchsten Steuersätze in Rechnung zu stellen. Das kann sich negativ auf Ihre Gesamtkosten auswirken.

Rechtsgültige Belege für Zahlungen an Banelco oder PagoMisCuentas.com

Banelco stellt für jede Zahlung, die über das Banelco-Netzwerk ausgeführt wird, einen rechtsgültigen Beleg aus. Dieser Beleg enthält einen vierstelligen Kontrollcode, der die Authentizität der Rechnung gewährleistet.

Es gibt abhängig von der Art der Zahlung drei Möglichkeiten, diesen Beleg zu erhalten:

  • Am Geldautomaten, an dem Sie die Zahlung vorgenommen haben
  • Durch Ausdrucken auf der Website PagoMisCuentas.com
  • Durch Ausdrucken auf der Onlinebanking-Website Ihrer Bank
Rechtsgültige monatliche Rechnungen

Die Art der Rechnungen, die Sie erhalten, ist abhängig von der Steuernummer (CUIT, DNI), die Sie in Ihrem Konto angegeben haben. Wenn Sie eine Rechnung mit einzeln aufgeführter Mehrwertsteuer benötigen, müssen Sie sich mit einer CUIT als mehrwertsteuerpflichtiges Unternehmen registrieren.

  • Sie erhalten eine Rechnung vom Typ A, wenn Sie als mehrwertsteuerpflichtiges Unternehmen eine gültige CUIT eingeben.
  • Für DNI erhalten Sie eine Rechnung vom Typ B.

Weitere Informationen zu den Rechnungstypen in Argentinien erhalten Sie auf der offiziellen AFIP-Rechnungs-Website.

Google erstellt zwischen dem 3. und dem 5. eines Monats rechtsgültige Rechnungen mit der Summe der Werbekosten einschließlich aller anwendbaren Steuern für den vorherigen Kalendermonat. In Ihrem Konto steht dann eine digitale Version zur Verfügung. Außerdem werden die Rechnungen an die E-Mail-Adresse gesendet, die Sie in Ihren Abrechnungseinstellungen angegeben haben.

Steuerinformationen ändern
Wenn Sie falsche Steuerinformationen in Ihrem AdWords-Konto eingegeben oder sich Ihre Steuerinformationen geändert haben, laden Sie die richtigen Informationen wie folgt hoch:
  1. Melden Sie sich in Ihrem AdWords-Konto an.
  2. Klicken Sie auf das Zahnradsymbol  rechts oben und wählen Sie Abrechnung und Zahlungen aus.
  3. Klicken Sie links auf der Seite auf Einstellungen.
  4. Gehen Sie zum Bereich "Steuerdokument" und klicken Sie auf "Ändern", um das aktuelle Dokument durch ein neueres zu ersetzen. Alternativ können Sie auch auf "Datei hinzufügen" klicken, um ein zusätzliches Dokument hochzuladen.
  5. Klicken Sie auf Speichern.
Rechnungen, die bereits vor der Änderung der Steuerinformationen in Ihrem AdWords-Konto ausgestellt wurden, können wir nicht neu ausstellen.
Steuerbefreiungen

Sollten Sie von der Steuer befreit sein, laden Sie bei der Einrichtung Ihres Kontos die entsprechenden Bescheinigungen hoch, damit wir sie bei der Berechnung Ihrer Steuern berücksichtigen können. Wenn Sie vergessen haben, sie hochzuladen, oder eine neue Steuerbefreiung erhalten haben, laden Sie die Bescheinigungen im Bereich "Zahlungsprofil" der Seite Einstellungen hoch.

Rechnungsstellung

Berechnung der Steuern

Steuern werden zu den Werbekosten hinzugerechnet und im Transaktionsverlauf angezeigt sowie auf der monatlichen Rechnung ausgewiesen. Die Steuern werden gemäß den örtlichen Gesetzen berechnet:

  • 21 % Mehrwertsteuer: Wir wenden auf alle Zahlungen den Mehrwertsteuersatz von 21 % an.
  • Bruttoeinkommenssteuer (GRT – Gross Receipts Tax): Es entfallen GRT-Abgaben in den Provinzen, in denen Ihr Unternehmen registriert ist und Google für diese Steuern zuständig ist. Wir benötigen Ihre Steuerdokumente, um Ihren GRT-Status für die jeweilige Provinz zu ermitteln.

Die GRT-Abgaben werden in Ihren monatlichen Rechnungen ausgewiesen. Für die Berechnung der GRT-Abgaben werden Ihre Mehrwertsteuerkategorie, Ihr GRT-Status sowie weitere Faktoren zugrunde gelegt, die in Ihren GRT-Steuerdokumenten für die jeweilige Provinz aufgeführt sind (z. B. CM01, CM02, CM05). Da sich diese Steuerabgaben ändern können, sollten Sie stets die aktuellsten CM01-, CM02- und CM05-Steuerdokumente einreichen. Derzeit werden von Google Argentina in folgenden sieben Provinzen Steuern einbehalten:

  • Buenos Aires (Stadt)
  • Buenos Aires (Provinz)
  • Corrientes
  • Jujuy
  • Misiones
  • Neuquén
  • San Luis

Anhand der Steuernummer und der Dokumente, die Sie bei der Kontoeinrichtung eingegeben haben, ermitteln wir, ob Sie Mehrwertsteuer und/oder GRT abführen müssen. Reichen Sie folgende Steuerdokumente ein, damit wir feststellen können, welche Steuersätze wir anwenden müssen:

  • F.460/J (Inscripción AFIP) – Bundesdokument für Steuern
  • CM01/CM02 (Inscripción IIBB) – GRT-Steuerdokument der Provinzen
  • CM05 – GRT-Steuerdokument der Provinzen
  • Inscripción Ingresos Brutos (IIBB) Local – Örtliche Registrierung des Bruttoeinkommens
  • Exención en Ingresos Brutos (Steuerbefreiung für Bruttoeinkommen) oder GRT-Befreiung in der jeweiligen Provinz
  • Exención IVA/Ganancias – Mehrwertsteuerbefreiung/Gewinne
  • Carta Certificado de Exclusión (Ausschlusszertifikat)
  • Angegebener Steuerbeauftragter (nach Provinz)

Hinweis

Es ist wichtig, dass Sie bei der Einrichtung Ihres Kontos Steuerdokumente einreichen. Wenn uns keine aktuellen Informationen vorliegen, sind wir aufgrund der Vorgaben von Bund und Provinzen verpflichtet, Ihnen die höchsten Steuersätze in Rechnung zu stellen. Das kann sich negativ auf Ihre Gesamtkosten auswirken.

Rechtsgültige monatliche Rechnungen

Die Art der Rechnungen, die Sie erhalten, ist abhängig vom Mehrwertsteuerstatus Ihrer Steuernummer. Wenn Sie eine Rechnung mit einzeln aufgeführter Mehrwertsteuer benötigen, müssen Sie sich mit einer CUIT als mehrwertsteuerpflichtiges Unternehmen registrieren.

Weitere Informationen zu den Rechnungstypen in Argentinien erhalten Sie auf der offiziellen AFIP-Rechnungs-Website.

Google erstellt zwischen dem 3. und dem 5. eines Monats rechtsgültige Rechnungen mit der Summe der Werbekosten einschließlich aller anwendbaren Steuern für den vorherigen Kalendermonat. In Ihrem Konto steht dann eine digitale Version zur Verfügung. Außerdem werden die Rechnungen an die E-Mail-Adresse gesendet, die Sie in Ihren Abrechnungseinstellungen angegeben haben.

Steuerinformationen ändern

Wenn Sie falsche Steuerinformationen in Ihrem AdWords-Konto eingegeben oder sich Ihre Steuerinformationen geändert haben, wenden Sie sich an uns und senden Sie uns die korrigierten Steuerinformationen zu.

Ein AdWords-Spezialist wird Sie innerhalb von zwei Werktagen kontaktieren und die Änderungen bestätigen.

Bereits vor der Änderung der Steuerinformationen in Ihrem AdWords-Konto ausgestellte Rechnungen können nicht erneut ausgestellt werden.

Steuerbefreiungen

Sollten Sie von Steuern befreit sein, reichen Sie bei der Einrichtung eines neuen Kreditrahmens die entsprechenden Zertifikate ein, damit wir sie bei der Berechnung Ihrer Steuern berücksichtigen können. Wenn Sie dies vergessen haben oder eine neue Befreiung für Sie gilt, wenden Sie sich an einen AdWords-Spezialisten, der die Informationen dann aktualisiert.

Wenn Sie von der GRT befreit sind, senden Sie uns die entsprechenden Steuerunterlagen (entweder Ihre Carta Certificado de Exclusión oder Ihre Exención en Ingresos Brutos) über dieses Formular zu.

GRT-Abgaben

GRT ist eine Bruttoeinkommen-Identifikationsnummer. Wenn Sie sich bei AdWords anmelden, müssen Sie Ihre Kennung und Ihre CUIT-Nummer angeben. Das Feld "Bruttoeinkommen-Identifikationsnummer (GRT ID)" ist jedoch kein Pflichtfeld, da nicht alle Werbetreibenden GRT abführen müssen.

GRT

Die GRT-Kennung ist die Identifikationsnummer für die Bruttoeinkommenssteuer. Die Bruttoeinkommenssteuer ist die Haupteinkommensquelle von Provinzregierungen. In der Regel wird sie nur anhand des Umsatzes berechnet und unterscheidet sich von Provinz zu Provinz.

Eingabe der GRT

Wenn Sie bei der Registrierung Ihres AdWords-Kontos als Zahlungsmethode "Banelco" oder "PagoMisCuentas.com" auswählen, müssen Sie Ihre DNI oder CUIT eingeben (Steuernummer). Wenn Sie CUIT auswählen, können Sie eine GRT-Kennung eingeben (ohne Klammern und Leerzeichen). Außerdem müssen Sie Steuerdokumente für Mehrwertsteuer und Bruttoeinkommenssteuer hochladen.

Bestimmung der Steuerpflicht

Für die GRT in Buenos Aires (Stadt) können Sie wie folgt feststellen, ob und in welcher Höhe Ihr Unternehmen Abgaben zahlen muss:

  1. Rufen Sie http://www.arba.gov.ar/ auf.
  2. Geben Sie Ihre Steuernummer (CUIT) und das Passwort Ihres Unternehmens ein. Wenn Sie das Passwort nicht kennen, erfragen Sie dieses bitte bei der Finanzabteilung Ihres Unternehmens.
  3. Klicken Sie auf Rol: contribuyente.
  4. Wählen Sie im Menü "Regimen de recaudación por" oben links Consulta al padrón aus.
  5. Rufen Sie den gewünschten Monat auf.
  6. Die GRT-Abgabenrate, die Google für Ihre Zahlungen verwendet, wird unter "Alícuota de percepción" angezeigt.

Erfragen Sie die Steuerpflicht in anderen Provinzen bitte bei den lokalen Behörden.

Mehrwertsteuer in Taiwan

Die Mehrwertsteuer (MwSt.) ist eine Steuer in Höhe von 5 % auf Waren und Dienstleistungen, die an die taiwanische Steuerbehörde zu entrichten ist. Wie und ob Sie Mehrwertsteuer in Taiwan entrichten, hängt von Ihrer Zahlungsmethode und -einstellung ab. Wählen Sie unten die für Ihr Konto relevante Methode oder Einstellung aus.

Automatische oder manuelle Zahlungen per Kreditkarte

Wenn Sie per Kreditkarte für Ihr AdWords-Konto zahlen, haben Sie mit Google Asia Pacific Pte. Ltd. einen Vertrag abgeschlossen und müssen daher keine Mehrwertsteuer entrichten.

Manuelle Zahlungen per Überweisung, in einem Verbrauchermarkt oder in einer Postfiliale

Wenn Sie per Überweisung, in einem Lebensmittelladen oder in einer Postfiliale für Ihr AdWords-Konto zahlen, haben Sie einen Vertrag mit Google Taiwan abgeschlossen, der festlegt, dass Sie Mehrwertsteuer für Ihre AdWords-Ausgaben entrichten müssen. Zur Deckung dieser Steuer führt Google automatisch einen Teil Ihrer jeweiligen Zahlungen an die taiwanische Steuerbehörde ab. Sie erhalten für jede ausgeführte Zahlung per E-Mail eine Government Uniform Invoice (GUI), in der angegeben ist, wie viel Mehrwertsteuer Sie entrichtet haben.

Berechnung der Mehrwertsteuer für manuelle Zahlungen per Überweisung, in einem Lebensmittelladen oder in einer Postfiliale

So wird der Mehrwertsteuerabzug von Ihrer AdWords-Zahlung berechnet:

Wenn Sie eine Zahlung ausführen, gehen wir davon aus, dass Sie den Betrag, der Ihrem Konto gutgeschrieben werden sollte zuzüglich 5 % dieses Betrags zur Deckung der Mehrwertsteuer gezahlt haben. Mit anderen Worten: Wenn Sie eine Zahlung in Höhe von X ausführen, wird dieser Betrag in Y und 5 % von Y aufgeteilt. Ihrem Konto wird der Betrag Y gutgeschrieben, und 5 % von Y werden als Mehrwertsteuer entrichtet.

Wir verwenden für die Berechnung folgende Gleichung:

  • X = Y + (0,05 x Y)
  • X = 1,05 x Y
  • Y = X/1,05

Beispiel

Angenommen, Sie führen eine Zahlung in Höhe von 1.050,00 NTD aus. Der Betrag, der Ihrem Konto gutgeschrieben wird, wird wie folgt berechnet:

  • Y = NTD 1.050/1,05
  • Y = NTD 1.000

Wir schreiben in diesem Fall also 1.000 NTD Ihrem Konto gut und führen den übrigen Betrag in Höhe von 50 NTD als Mehrwertsteuer an Ihr Finanzamt ab.

Kreditrahmen (Zahlungseinstellung für monatliche Rechnungsstellung)

Falls Sie über ein AdWords-Konto mit Kreditrahmen verfügen (monatliche Rechnungsstellung), haben Sie einen Vertrag mit Google Taiwan abgeschlossen, durch den festgelegt wird, dass Sie Mehrwertsteuer auf Ihre AdWords-Ausgaben entrichten müssen. Ihre monatliche Rechnung umfasst einen Mehrwertsteuerbescheid. Zudem erhalten Sie mit jeder Rechnung per E-Mail eine Government Uniform Invoice (GUI), in der aufgeführt ist, wie viel Mehrwertsteuer Sie entrichten müssen.

Government Uniform Invoices (GUIs)

Was ist eine Government Uniform Invoice (GUI)?

Unternehmen, die Waren oder Services in Taiwan anbieten, müssen Kunden für den Erwerb von Waren oder Dienstleistungen gemäß Absatz Time Limit for Issuing Sales Documentary Evidence (Zeitlimit zur Ausstellung von Verkaufsdokumenten) des Value-added and Non-value-added Business Tax Act (taiwanisches Gesetz zu mehrwertsteuerpflichtigen und mehrwertsteuerfreien Transaktionen) eine Government Uniform Invoice (GUI) ausstellen.

Gemäß diesem Gesetz stellt Google Ihnen für jede Zahlung (z. B. für den Erwerb von Werbedienstleistungen) eine Government Uniform Invoice aus, sofern Ihr AdWords-Konto die folgenden Kriterien erfüllt:

  • Geschäftsadresse in Taiwan
  • Verwendung des neuen taiwanischen Dollars (NTD)
  • Verwendung von manuellen Zahlungen oder eines Kreditrahmens (monatliche Rechnungsstellung)
  • Einrichtung nach einem bestimmten Datum

AdWords-Werbetreibende mit einem Konto, das die obigen Kriterien erfüllt, haben einen Vertrag mit Google Taiwan abgeschlossen. Alle anderen Werbetreibenden haben einen Vertrag mit anderen Google-Niederlassungen abgeschlossen und erhalten daher von Google keine Government Uniform Invoices.

Government Uniform Invoices dienen unter anderem der Erfassung der gesamten Mehrwertsteuer, die einem Unternehmen oder einer Einzelperson berechnet wurde. Bewahren Sie daher Ihre Government Uniform Invoices für Ihre Steuererklärungen auf.

Ihre Government Uniform Invoices beinhalten die folgenden Informationen:

  • Rechnungsnummer
  • Umsatzbetrag
  • Mehrwertsteuer
  • Gesamtbetrag
  • Ihre Steuernummer, sofern Sie bei der Einrichtung Ihres Kontos die Option Unternehmen im Feld "Steuerstatus" ausgewählt haben
  • Beschreibung der Dienstleistung (z. B. Onlinewerbung)

Weitere wichtige Punkte:

  • Wenn Sie bei der Einrichtung Ihres Kontos die Option "Unternehmen" im Feld "Steuerstatus" ausgewählt haben, erhalten Sie eine Government Uniform Invoice im Standardformat für Unternehmen. Andernfalls wird eine Government Uniform Invoice im Standardformat für Privatpersonen ausgestellt.
  • Sie erhalten vier Wochen nach Ihrer Zahlung eine Government Uniform Invoice.
  • Der Titel Ihrer Government Uniform Invoice entspricht dem Namen des Unternehmens, den Sie in Ihrem Zahlungsprofil auf der Seite Einstellungen eingegeben haben. Sie können diese Informationen jederzeit bearbeiten.
Verzögerungen beim Erhalt einer Government Uniform Invoice

Sie erhalten eine Government Uniform Invoice vier Wochen, nachdem Sie eine Zahlung geleistet haben. Falls Sie dann noch keine Government Uniform Invoice erhalten haben, wenden Sie sich an uns und fordern Sie eine neue an.

Möglicherweise ist Ihre Government Uniform Invoice auf dem Postweg verloren gegangen. Um sicherzugehen, sollten Sie jedoch überprüfen, ob die auf der Seite "Zahlungsprofil" Ihres AdWords-Kontos angegebene Adresse korrekt ist. Gehen Sie hierzu wie folgt vor:

  1. Melden Sie sich unter https://adwords.google.de in Ihrem AdWords-Konto an.
  2. Klicken Sie auf das Zahnradsymbol , wählen Sie Abrechnung und Zahlungen aus und klicken Sie dann am Rand der Seite auf Einstellungen.
  3. Klicken Sie auf Bearbeiten und nehmen Sie die erforderlichen Änderungen vor.
  4. Klicken Sie auf Speichern.
Den Namen des Unternehmens in Ihrer Government Uniform Invoice ändern

Der Name des Unternehmens, den Sie im Bereich "Zahlungsprofil" Ihres Kontos eingeben, wird als Titel Ihrer Government Uniform Invoice (GUI) aufgeführt. So ändern Sie den Titel der GUI:

  1. Melden Sie sich unter https://adwords.google.de in Ihrem AdWords-Konto an.
  2. Klicken Sie auf das Zahnradsymbol , wählen Sie Abrechnung und Zahlungen aus und klicken Sie dann am Rand der Seite auf Einstellungen.
  3. Nehmen Sie im Bereich "Zahlungsprofil" die gewünschten Änderungen vor.
  4. Klicken Sie auf Speichern.
Ihre Steuernummer in der Government Uniform Invoice

Wenn Sie bei der Einrichtung Ihres Kontos im Feld "Steuerstatus" die Option "Unternehmen" ausgewählt haben, wird Ihre Steuernummer in der Government Uniform Invoice angegeben. Außerdem finden Sie sie im Bereich "Zahlungsprofil" Ihres AdWords-Kontos. So rufen Sie die entsprechende Seite auf:

  1. Melden Sie sich unter https://adwords.google.de in Ihrem AdWords-Konto an.
  2. Klicken Sie auf das Zahnradsymbol , wählen Sie Abrechnung und Zahlungen aus und klicken Sie dann am Rand der Seite auf Einstellungen.

Wir bieten keine Beratung zur Mehrwertsteuer an. Wenden Sie sich bei allgemeinen Fragen zur Mehrwertsteuer bitte an die taiwanische Steuerbehörde.

Mehrwertsteuer in China

Die Mehrwertsteuer wird auf Waren und Dienstleistungen erhoben. Für AdWords-Nutzer, bei denen Google Advertising (Shanghai) der Auftraggeber ist und deren Rechnungsadresse in China liegt, wird Mehrwertsteuer berechnet.

Seit 1. Januar 2012 ist Google Advertising (Shanghai) mehrwertsteuerpflichtig im Rahmen des Mehrwertsteuer-Pilotprogramms in Shanghai. Seit 1. April 2012 berechnet und erhebt Google Advertising (Shanghai) Mehrwertsteuer für alle bereitgestellten Werbedienste. Den Werbetreibenden werden ausschließlich Mehrwertsteuer-Fapiaos ausgestellt. Der Mehrwertsteuerbetrag ist auf den Mehrwertsteuer-Fapiaos ausgewiesen, die Sie erhalten.

Google Advertising (Shanghai) kann Ihnen keine Steuerberatung anbieten. Bei Fragen zu den Auswirkungen des Mehrwertsteuer-Pilotprogramms in Shanghai auf Ihr Unternehmen und Ihre Steuerpflichten wenden Sie sich bitte an Ihren Steuerberater. Dieser unterstützt Sie auch dabei, Ihren Mehrwertsteuerstatus zu ermitteln und herauszufinden, welche Informationen in Ihren Mehrwertsteuer-Fapiaos erforderlich sind.

Berechnung der Mehrwertsteuer

Im Rahmen des Mehrwertsteuer-Pilotprogramms in Shanghai muss Google Advertising (Shanghai) allen Kunden eine Mehrwertsteuer in Höhe von 6 % in Rechnung stellen, auch wenn die Kunden nicht in Shanghai ansässig sind. Dies gilt ohne Ausnahmen.

Auf den Rechnungen von Kunden, die keine manuellen Zahlungen ausführen, wird eine Mehrwertsteuer in Höhe von 6 % des Rechnungsbetrags aufgeführt.

Bei Kunden, die manuelle Zahlungen verwenden, zieht Google Mehrwertsteuer in Höhe von 6 % vom Betrag der Vorauszahlungen ab. Falls Sie beispielsweise eine Vorauszahlung in Höhe von 1.000 ¥ leisten, werden 56,60 ¥ als Mehrwertsteuer abgezogen und somit 943,40 ¥ Ihrem Konto gutgeschrieben.

Informationen zu speziellen Mehrwertsteuer-Fapiaos

Google Advertising (Shanghai) stellt für Kunden, die die allgemeine Mehrwertsteuer zahlen müssen, spezielle Mehrwertsteuer-Fapiaos aus. Sie dienen als Nachweis, dass Sie die Mehrwertsteuer bezahlt haben. Sofern Sie bei den Steuerbehörden ordnungsgemäß als Zahler der allgemeinen Mehrwertsteuer registriert sind, können Sie mithilfe der speziellen Mehrwertsteuer-Fapiaos zudem Mehrwertsteuer-Vorleistungen ausweisen.

Damit spezielle Mehrwertsteuer-Fapiaos ausgestellt werden können, benötigt Google Advertising (Shanghai) von Ihnen eine Kopie der Steuerbescheinigung (Scan der ersten Seite und der nachfolgenden Seiten mit Informationen zum Mehrwertsteuer-Registrierungsstatus). Der Scan der Steuerbescheinigung darf maximal 5 MB groß sein und muss eines der folgenden Dateiformate haben: PNG, GIF, JPEG oder TIFF.

Darüber hinaus werden die folgenden von Ihnen bereitgestellten Informationen auf dem speziellen Mehrwertsteuer-Fapiao aufgeführt und müssen den Informationen auf Ihrem Zertifikat zur Mehrwertsteuerregistrierung entsprechen (sofern sie dort angegeben sind):

  • Unternehmensname
  • Mehrwertsteuer-Registrierungsstatus (Zahler allgemeiner Mehrwertsteuer)
  • Umsatzsteuer-Identifikationsnummer
  • Eingetragene Adresse
  • Eingetragene Telefonnummer
  • Bankverbindung (Name der Bank und Kontonummer)

Wenn der spezielle Mehrwertsteuer-Fapiao nicht an die eingetragene Adresse gesendet werden soll, können Sie im Bereich "Zahlungskonto" eine separate Postanschrift angeben.

Falls die von Ihnen gemachten Angaben nicht mit den Informationen auf der Steuerbescheinigung übereinstimmen oder Ihre eingescannte Steuerbescheinigung ungültig, beschädigt oder unleserlich ist, kann Google Advertising (Shanghai) keinen speziellen Mehrwertsteuer-Fapiao für Sie ausstellen. In diesem Fall bitten wir Sie per E-Mail, die fehlenden Daten nachzureichen oder die fehlerhaften Daten zu korrigieren. Nachdem Sie die erforderlichen Korrekturen vorgenommen haben, können wir die speziellen Mehrwertsteuer-Fapiaos für Sie ausstellen.

Allgemeine Mehrwertsteuer-Fapiaos

Google Advertising (Shanghai) stellt allgemeine Mehrwertsteuer-Fapiaos für Kunden aus, die als Zahler geringfügiger Mehrwertsteuer, Mehrwertsteuerbefreite oder Einzelpersonen registriert sind. Die allgemeinen Mehrwertsteuer-Fapiaos gelten als offizielle Nachweise, dass Sie die Mehrwertsteuer bezahlt haben, können jedoch nicht zur Ausweisung von Mehrwertsteuer-Vorleistungen verwendet werden. Die folgenden von Ihnen bereitgestellten Informationen werden auf dem allgemeinen Mehrwertsteuer-Fapiao aufgeführt:

  • Unternehmensname
  • Mehrwertsteuer-Registrierungsstatus
  • Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (mit Ausnahme von Einzelpersonen)
  • Postanschrift
  • Telefonnummer

Erhalt von Mehrwertsteuer-Fapiaos einstellen

Falls Sie keine Mehrwertsteuer-Fapiaos für Ihre Werbeaktivitäten erhalten möchten, aktivieren Sie in Ihrem Zahlungsprofil die Option "Keine Steuerrechnungen senden" Google Advertising (Shanghai) sendet Ihnen erst dann wieder Mehrwertsteuer-Fapiaos, wenn Sie diese Option erneut ändern.

Auch wenn Sie den Erhalt von Mehrwertsteuer-Fapiaos deaktivieren, muss Google Advertising (Shanghai) allen Kunden Mehrwertsteuer in Höhe von 6 % in Rechnung stellen und die Mehrwertsteueraktivitäten den zuständigen Steuerbehörden melden.

Mehrwertsteuer und AdWords-Status

Bei der Einrichtung Ihres Kontos werden Sie aufgefordert zu bestätigen, dass Ihr Steuerstatus Unternehmen ist. Der Steuerstatus "Unternehmen" gibt an, dass Sie durch die Werbung einen wirtschaftlichen Vorteil anstreben, z. B. eine Steigerung des Umsatzes, der Verkäufe oder der Anmeldungen. Das gilt beispielsweise für Zweigunternehmen, Einzelunternehmer, selbstständige Händler oder Partnerschaften. Innerhalb der Europäischen Union kann AdWords nur zu geschäftlichen Zwecken verwendet werden

Google kann keine Beratung zur Mehrwertsteuer anbieten. Bei Fragen zur Berechnung und Veranlagung der Mehrwertsteuer wenden Sie sich bitte an Ihr zuständiges Finanzamt oder Ihren Steuerberater.

Gut zu wissen

  • Wir benötigen Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer.
  • Für Ihr Konto wird keine Mehrwertsteuer berechnet.
  • Sie sind für die Veranlagung und Zahlung der Mehrwertsteuer zu dem in Ihrem EU-Mitgliedsland geltenden Steuersatz selbst verantwortlich. Es gelten die Bestimmungen des Artikels 44 der Richtlinie 2006/112/EG des Europäischen Rats.

Umsatzsteuer-Identifikationsnummer ändern

Sie können die USt-IdNr. selbst ändern. Klicken Sie auf folgenden Link, um eine entsprechende Anleitung zu erhalten.

So ändern Sie die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer:
  1. Melden Sie sich in Ihrem AdWords-Konto an.
  2. Klicken Sie auf das Zahnradsymbol , wählen Sie Abrechnung und Zahlungen aus und klicken Sie dann am Rand der Seite auf Einstellungen.
  3. Geben Sie im Bereich "Zahlungsprofil" Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer ein.
  4. Klicken Sie auf Speichern.

Häufig geben Werbetreibende hier fälschlicherweise ihre Steuernummer anstelle der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer ein. Diese beiden Nummern sind jedoch nicht identisch. Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer beginnt mit einem länderspezifischen Kürzel. Darauf folgen maximal 12 Zeichen bestehend aus Ziffern oder Buchstaben. Auf der Website der Europäischen Kommission können Sie bei Bedarf prüfen, ob Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer gültig ist.

Mehrwertsteuer selbst veranlagen

Sie müssen die Mehrwertsteuer zum Mehrwertsteuersatz Ihres EU-Mitgliedslandes selbst veranlagen. Weitere Informationen erhalten Sie von Ihrem Finanzamt vor Ort.

Rechnung mit ausgewiesener Mehrwertsteuer abrufen

Rechnungen mit ausgewiesener Mehrwertsteuer und monatliche Zahlungen sind nun im selben Dokument zu finden. Wenn Sie eine Rechnung über den Zeitraum Januar bis April 2015 benötigen, erhalten Sie zwei getrennte Dokumente: eines für die Rechnung mit ausgewiesener Mehrwertsteuer und eines für die monatlich erfassten Zahlungen.

So rufen Sie die Rechnung mit ausgewiesener Mehrwertsteuer in Ihrem Konto auf:

  1. Melden Sie sich in Ihrem AdWords-Konto an.
  2. Klicken Sie auf das Zahnradsymbol  und wählen Sie Abrechnung und Zahlungen aus. Zur Abrechnung
  3. Klicken Sie anschließend im Menü links auf Transaktionen.
  4. Legen Sie oberhalb der Tabelle den Zeitraum fest, für den Rechnungen angezeigt werden sollen.
    • Die Standardansicht ist "Letzte drei Monate". Hier sehen Sie Ihre Rechnungen der letzten drei Monate.
    • Passen Sie über das Drop-down-Menü den Zeitraum an, um ältere Rechnungen aufzurufen. Sie können zum Beispiel Dieses Jahr auswählen, um Rechnungen für das aktuelle Kalenderjahr aufzurufen.
  5. Klicken Sie in der Tabelle auf den Link Dokumente unter dem Monat, für den Sie die Rechnung sehen möchten.
  6. Klicken Sie auf die Rechnungsnummer. Für Rechnungen von Januar bis April 2015 finden Sie die separaten Rechnungen mit ausgewiesener Mehrwertsteuer im Drop-down-Menü Rechnung mit EU-Umsatzsteuer.
  7. Die Rechnung wird in einem neuen Browserfenster geöffnet. Vergewissern Sie sich, dass Sie in Ihren Browsereinstellungen das Blockieren von Pop-ups deaktiviert haben. Andernfalls kann Ihre Rechnung mit ausgewiesener Mehrwertsteuer nicht geöffnet werden.
  8. Um die Rechnung auszudrucken, klicken Sie im Menü Ihres Browsers auf Datei und dann auf Drucken. Sie können auch mit der rechten Maustaste auf die Rechnung klicken und die Option Drucken auswählen. Wenn Sie die Rechnung herunterladen und eine Kopie auf Ihrem Computer speichern möchten, rufen Sie mit der rechten Maustaste das Kontextmenü auf und klicken Sie dann auf Speichern unter.

Verfügbarkeit von Rechnungen mit ausgewiesener Mehrwertsteuer

  • Die Rechnung mit ausgewiesener Mehrwertsteuer für einen Monat steht ab dem fünften Werktag des Folgemonats zur Verfügung. So ist beispielsweise Ihre Rechnung für September erst Anfang Oktober verfügbar. An Wochenenden oder Feiertagen werden keine Rechnungen mit ausgewiesener Mehrwertsteuer generiert, sodass Sie diese Rechnungen in der Regel entsprechend später erhalten.
  • Für Januar bis April 2015 sind separate Rechnungen für die Mehrwertsteuer ohne die Rechnung über monatliche Zahlungen verfügbar. Dokumente für vor Januar 2015 und nach Mai 2015 enthalten sowohl die Mehrwertsteuer als auch eine Tabelle mit den Werbekosten.

Umfang der Rechnung mit ausgewiesener Mehrwertsteuer

Die monatliche Rechnung enthält die Tabellen "Aufzeichnung der erhaltenen Zahlungen" und "Aufstellung von Kosten und MwSt.". Davon ausgenommen sind die Monate Januar bis April 2015, für die separate Dokumente für die Mehrwertsteuer und die Zahlungen erstellt wurden.

Der genaue Umfang Ihrer Rechnung und der Rechnung mit ausgewiesener Mehrwertsteuer hängt davon ab, ob Sie für Ihr Konto automatische oder manuelle Zahlungen eingerichtet haben. Klicken Sie auf den Abschnitt, der für Sie relevant ist.

Automatische Zahlungen

Bei einem Konto mit automatischen Zahlungen können Ihre Rechnung und die Rechnung mit ausgewiesener Mehrwertsteuer unterschiedliche Daten enthalten – je nachdem, ob Sie manuelle Zahlungen ausgeführt haben oder nicht:

  • Ihre Rechnung umfasst alle Kosten sowie manuelle Zahlungen, die im entsprechenden Monat angefallen sind.
  • Wenn auf Ihrem Konto durch eine manuelle Zahlung ein Guthaben besteht (Sie also mehr gezahlt haben, als Kosten angefallen sind), ist dies in der Rechnung zusammen mit den von der manuellen Zahlung abgedeckten AdWords-Kosten angegeben.

Beispiel: nur automatische Zahlungen

Angenommen, in einem Monat sind Werbekosten in Höhe von 300 € angefallen. Bei Erreichen des Grenzbetrags für die automatische Abrechnung wurden Ihnen 200 € in Rechnung gestellt.

  • In der Tabelle "Aufzeichnung der erhaltenen Zahlungen" wird eine Zahlung von 200 € angezeigt.
  • Die Tabelle "Aufstellung von Kosten und MwSt." enthält gegebenenfalls die entsprechenden Kosten für die Mehrwertsteuer.

Die restlichen angefallenen Werbekosten (100 €) werden auf den nächsten Abrechnungszeitraum übertragen und entsprechend für diesen Monat aufgeführt.

Beispiel: automatische Zahlungen und eine manuelle Zahlung

Angenommen, in einem Monat sind Werbekosten in Höhe von 300 € angefallen. Bei Erreichen des Grenzbetrags für die automatische Abrechnung wurden Ihnen 200 € in Rechnung gestellt und Sie haben eine manuelle Zahlung über 200 € ausgeführt.

  • In der Tabelle "Aufzeichnung der erhaltenen Zahlungen" werden Kosten in Höhe von 200 € angezeigt sowie eine manuelle Zahlung über 200 €. Das macht insgesamt 400 €.
  • Die Tabelle "Aufstellung von Kosten und MwSt." enthält gegebenenfalls die Kosten für die Mehrwertsteuer.

In der Rechnung für den nächsten Monat sind zusätzlich die 100 € Werbekosten aufgeführt, die über dem Abrechnungsgrenzbetrag von 200 € lagen. Diese werden mit der manuellen Zahlung in Höhe von 200 € verrechnet, sodass für Ihr Konto dann ein Guthaben von 100 € besteht.

Manuelle Zahlungen

Bei einem Konto mit manuellen Zahlungen weichen die Daten in den Tabellen für die Zahlungen und für die Mehrwertsteuer normalerweise voneinander ab:

  • Die Tabelle "Aufzeichnung der erhaltenen Zahlungen" zeigt die Zahlungen.
  • In der Tabelle "Aufstellung von Kosten und MwSt." sind die Werbekosten für diesen Monat sowie gegebenenfalls die Kosten für die Mehrwertsteuer aufgeführt.

Beispiel

Angenommen, Sie haben am ersten Tag des Monats eine manuelle Zahlung über 100 € ausgeführt und im Verlauf dieses Monats sind Werbekosten in Höhe von 80 € angefallen.

  • In der Tabelle "Aufzeichnung der erhaltenen Zahlungen" wird eine Zahlung von 100 € angezeigt.
  • Die Tabelle "Aufstellung von Kosten und MwSt." enthält eine manuelle Zahlung von 100 €, Werbekosten in Höhe von 80 €, einen positiven Verrechnungsbetrag für das Konto und gegebenenfalls die Kosten für die Mehrwertsteuer.

Abweichungen zwischen Transaktionsverlauf und Rechnung

Manchmal können die im Transaktionsverlauf angegebenen Kosten um einen Tag oder zwei Tage von den in Ihrer Rechnung ausgewiesenen Beträgen abweichen. In den meisten Fällen liegt das daran, dass AdWords auf einem anderen System basiert als die Banken. Zahlungen und Belastungen werden nicht immer gleichzeitig verbucht.

Zudem kann die Rechnung mit ausgewiesener Mehrwertsteuer von Ihrem Transaktionsverlauf abweichen, wenn Sie eine Kontoanpassung oder eine Gutschrift erhalten haben, die Sie noch im selben Abrechnungszeitraum aufgebraucht haben.

Rechnungen sind rechtsgültig

Die Rechnungen aus Ihrem AdWords-Konto sind bisherige Rechnungen. Diese Rechnungen umfassen Ihre Zahlungsanforderungen: Für jede Belastung, die wir vorgenommen haben, sowie für jede Zahlung, die Sie an Google gesendet haben, gibt es eine eigene Position.

Die Rechnungen sind rechtsgültig. Das bedeutet, dass sie von Ihrem Finanzamt akzeptiert werden.

Unsere Rechnungen werden von verschiedenen Finanzämtern als rechtsgültige Rechnungen mit ausgewiesener Mehrwertsteuer akzeptiert. Ein gesonderter Stempel oder eine Unterschrift ist nicht nötig.

Bei Fragen wenden Sie sich an die für Sie zuständigen Behörden oder an Ihren Steuerberater.

Nachweis des Steuerwohnsitzes

Sie können die Nachweise des Steuerwohnsitzes in diesem Artikel als PDF-Datei herunterladen. Klicken Sie dazu einfach unten auf den entsprechenden Link.

Wenn Sie ältere Versionen des Nachweises benötigen, wenden Sie sich an den AdWords-Support.

Der Nachweis des Steuerwohnsitzes von Google wird von der irischen Steuerbehörde in elektronischer Form auf Englisch herausgegeben. Der Nachweis in dieser Form ist ein rechtsgültiges Dokument, das von der polnischen Steuerbehörde anerkannt wird.

Mehrwertsteuer

Alle AdWords-Konten in Irland unterliegen der Mehrwertsteuer zum in Irland gültigen Steuersatz. Dieser Steuersatz kann nach Ermessen der irischen Regierung geändert werden.

Übersicht bei Unternehmenssitz in Irland:

  • Gemäß der irischen Gesetzgebung wird automatisch Mehrwertsteuer zum aktuellen irischen Steuersatz berechnet. Ihr Konto wird von Google Ireland betreut.
    • Wenn Sie automatische Zahlungen ausgewählt haben, wird die Mehrwertsteuer jeweils am Ende des Monats zu Ihren AdWords-Kosten hinzugerechnet und bei Ihrer nächsten Zahlung fällig.
    • Wenn Sie manuelle Zahlungen ausgewählt haben, wird die Mehrwertsteuer von Ihrem Guthaben abgezogen, bevor dieses aufgebraucht ist, und zwar einmal am Ende jedes Monats.
    • Wenn Sie gemäß Paragraf 13b/56b von der irischen Mehrwertsteuer befreit sind, geben Sie dies an, indem Sie das entsprechende Kästchen unter "Besitzen Sie eine USt-IdNr.?" anklicken. Wählen Sie hierzu unter dem Zahnradsymbol  die Option Abrechnung und Zahlungen aus und klicken Sie anschließend auf Einstellungen, um Ihre Steuerinformationen aufzurufen. Außerdem müssen Sie Ihre Mehrwertsteuerinformationen gemäß Paragraf 13b/56b angeben.

Google kann keine Beratung zur Mehrwertsteuer anbieten. Bei Fragen zur Berechnung und Veranlagung der Mehrwertsteuer wenden Sie sich bitte an Ihr zuständiges Finanzamt oder Ihren Steuerberater.

Umsatzsteuer-Identifikationsnummer ändern

Sie können die USt-IdNr. selbst ändern. Klicken Sie auf folgenden Link, um eine entsprechende Anleitung zu erhalten.

So ändern Sie die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer:
  1. Melden Sie sich in Ihrem AdWords-Konto an.
  2. Klicken Sie auf das Zahnradsymbol , wählen Sie Abrechnung und Zahlungen aus und klicken Sie dann am Rand der Seite auf Einstellungen.
  3. Geben Sie im Bereich "Zahlungsprofil" Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer ein.
  4. Klicken Sie auf Speichern.

Häufig geben Werbetreibende hier fälschlicherweise ihre Steuernummer anstelle der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer ein. Diese beiden Nummern sind jedoch nicht identisch. Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer beginnt mit einem länderspezifischen Kürzel. Darauf folgen maximal 12 Zeichen bestehend aus Ziffern oder Buchstaben. Auf der Website der Europäischen Kommission können Sie bei Bedarf prüfen, ob Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer gültig ist.

Rechnung mit ausgewiesener Mehrwertsteuer abrufen

Rechnungen mit ausgewiesener Mehrwertsteuer und monatliche Zahlungen sind nun im selben Dokument zu finden. Wenn Sie eine Rechnung über den Zeitraum Januar bis April 2015 benötigen, erhalten Sie zwei getrennte Dokumente: eines für die Rechnung mit ausgewiesener Mehrwertsteuer und eines für die monatlich erfassten Zahlungen.

So rufen Sie die Rechnung mit ausgewiesener Mehrwertsteuer in Ihrem Konto auf:

  1. Melden Sie sich in Ihrem AdWords-Konto an.
  2. Klicken Sie auf das Zahnradsymbol , wählen Sie Abrechnung und Zahlungen aus und klicken Sie dann im Menü links auf Transaktionen. Zur Abrechnung
  3. Legen Sie oberhalb der Tabelle den Zeitraum fest, für den Rechnungen angezeigt werden sollen.
    • Die Standardansicht ist "Letzte drei Monate". Hier sehen Sie Ihre Rechnungen der letzten drei Monate.
    • Passen Sie über das Drop-down-Menü den Zeitraum an, um ältere Rechnungen aufzurufen. Sie können zum Beispiel Dieses Jahr auswählen, um Rechnungen für das aktuelle Kalenderjahr aufzurufen.
  4. Klicken Sie in der Tabelle auf das Drop-down-Menü Dokumente unter dem Monat, für den Sie die Rechnung anzeigen möchten.
  5. Wählen Sie die Rechnungsnummer aus. Für Rechnungen von Januar bis April 2015 finden Sie die separaten Rechnungen mit ausgewiesener Mehrwertsteuer im Drop-down-Menü Rechnung mit EU-Umsatzsteuer.
  6. Die Rechnung wird in einem neuen Browserfenster geöffnet. Vergewissern Sie sich, dass Sie in Ihren Browsereinstellungen das Blockieren von Pop-ups deaktiviert haben. Andernfalls kann Ihre Rechnung mit ausgewiesener Mehrwertsteuer nicht geöffnet werden.
  7. Um die Rechnung auszudrucken, klicken Sie im Menü Ihres Browsers auf Datei und dann auf Drucken. Sie können auch mit der rechten Maustaste auf die Rechnung klicken und die Option Drucken auswählen. Wenn Sie die Rechnung herunterladen und eine Kopie auf Ihrem Computer speichern möchten, rufen Sie mit der rechten Maustaste das Kontextmenü auf und klicken Sie dann auf Speichern unter.

Verfügbarkeit von Rechnungen mit ausgewiesener Mehrwertsteuer

  • Die Rechnung mit ausgewiesener Mehrwertsteuer für einen Monat steht ab dem fünften Werktag des Folgemonats zur Verfügung. So ist beispielsweise Ihre Rechnung für September erst Anfang Oktober verfügbar. An Wochenenden oder Feiertagen werden keine Rechnungen mit ausgewiesener Mehrwertsteuer generiert, sodass Sie diese Rechnungen in der Regel entsprechend später erhalten.
  • Für Januar bis April 2015 sind separate Rechnungen für die Mehrwertsteuer ohne die Rechnung über monatliche Zahlungen verfügbar. Dokumente für vor Januar 2015 und nach Mai 2015 enthalten sowohl die Mehrwertsteuer als auch eine Tabelle mit den Werbekosten.

Umfang der Rechnung mit ausgewiesener Mehrwertsteuer

Die monatliche Rechnung enthält die Tabellen "Aufzeichnung der erhaltenen Zahlungen" und "Aufstellung von Kosten und MwSt.". Davon ausgenommen sind die Monate Januar bis April 2015, für die separate Dokumente für die Mehrwertsteuer und die Zahlungen erstellt wurden.

Der genaue Umfang Ihrer Rechnung und der Rechnung mit ausgewiesener Mehrwertsteuer hängt davon ab, ob Sie für Ihr Konto automatische oder manuelle Zahlungen eingerichtet haben. Klicken Sie auf den Abschnitt, der für Sie relevant ist.

Automatische Zahlungen

Bei einem Konto mit automatischen Zahlungen können Ihre Rechnung und die Rechnung mit ausgewiesener Mehrwertsteuer unterschiedliche Daten enthalten – je nachdem, ob Sie manuelle Zahlungen ausgeführt haben oder nicht:

  • Ihre Rechnung umfasst alle Kosten sowie manuelle Zahlungen, die im entsprechenden Monat angefallen sind.
  • Wenn auf Ihrem Konto durch eine manuelle Zahlung ein Guthaben besteht (Sie also mehr gezahlt haben, als Kosten angefallen sind), ist dies in der Rechnung zusammen mit den von der manuellen Zahlung abgedeckten AdWords-Kosten angegeben.

Beispiel: nur automatische Zahlungen

Angenommen, in einem Monat sind Werbekosten in Höhe von 300 € angefallen. Bei Erreichen des Grenzbetrags für die automatische Abrechnung wurden Ihnen 200 € in Rechnung gestellt.

  • In der Tabelle "Aufzeichnung der erhaltenen Zahlungen" wird eine Zahlung von 200 € angezeigt.
  • Die Tabelle "Aufstellung von Kosten und MwSt." enthält gegebenenfalls die entsprechenden Kosten für die Mehrwertsteuer.

Die restlichen angefallenen Werbekosten (100 €) werden auf den nächsten Abrechnungszeitraum übertragen und entsprechend für diesen Monat aufgeführt.

Beispiel: automatische Zahlungen und eine manuelle Zahlung

Angenommen, in einem Monat sind Werbekosten in Höhe von 300 € angefallen. Bei Erreichen des Grenzbetrags für die automatische Abrechnung wurden Ihnen 200 € in Rechnung gestellt und Sie haben eine manuelle Zahlung über 200 € ausgeführt.

  • In der Tabelle "Aufzeichnung der erhaltenen Zahlungen" werden Kosten in Höhe von 200 € angezeigt sowie eine manuelle Zahlung über 200 €. Das macht insgesamt 400 €.
  • Die Tabelle "Aufstellung von Kosten und MwSt." enthält gegebenenfalls die Kosten für die Mehrwertsteuer.

In der Rechnung für den nächsten Monat sind zusätzlich die 100 € Werbekosten aufgeführt, die über dem Abrechnungsgrenzbetrag von 200 € lagen. Diese werden mit der manuellen Zahlung in Höhe von 200 € verrechnet, sodass für Ihr Konto dann ein Guthaben von 100 € besteht.

Manuelle Zahlungen

Bei einem Konto mit manuellen Zahlungen weichen die Daten in den Tabellen für die Zahlungen und für die Mehrwertsteuer normalerweise voneinander ab:

  • Die Tabelle "Aufzeichnung der erhaltenen Zahlungen" zeigt die Zahlungen.
  • In der Tabelle "Aufstellung von Kosten und MwSt." sind die Werbekosten für diesen Monat sowie gegebenenfalls die Kosten für die Mehrwertsteuer aufgeführt.

Beispiel

Angenommen, Sie haben am ersten Tag des Monats eine manuelle Zahlung über 100 € ausgeführt und im Verlauf dieses Monats sind Werbekosten in Höhe von 80 € angefallen.

  • In der Tabelle "Aufzeichnung der erhaltenen Zahlungen" wird eine Zahlung von 100 € angezeigt.
  • Die Tabelle "Aufstellung von Kosten und MwSt." enthält eine manuelle Zahlung von 100 €, Werbekosten in Höhe von 80 €, einen positiven Verrechnungsbetrag für das Konto und gegebenenfalls die Kosten für die Mehrwertsteuer.

Abweichungen zwischen Transaktionsverlauf und Rechnung

Manchmal können die im Transaktionsverlauf angegebenen Kosten um einen Tag oder zwei Tage von den in Ihrer Rechnung ausgewiesenen Beträgen abweichen. In den meisten Fällen liegt das daran, dass AdWords auf einem anderen System basiert als die Banken. Zahlungen und Belastungen werden nicht immer gleichzeitig verbucht.

Zudem kann die Rechnung mit ausgewiesener Mehrwertsteuer von Ihrem Transaktionsverlauf abweichen, wenn Sie eine Kontoanpassung oder eine Gutschrift erhalten haben, die Sie noch im selben Abrechnungszeitraum aufgebraucht haben.

Rechnungen sind rechtsgültig

Die Rechnungen aus Ihrem AdWords-Konto sind bisherige Rechnungen. Diese Rechnungen umfassen Ihre Zahlungsanforderungen: Für jede Belastung, die wir vorgenommen haben, sowie für jede Zahlung, die Sie an Google gesendet haben, gibt es eine eigene Position.

Die Rechnungen sind rechtsgültig. Das bedeutet, dass sie von Ihrem Finanzamt akzeptiert werden.

Unsere Rechnungen werden von verschiedenen Finanzämtern als rechtsgültige Rechnungen mit ausgewiesener Mehrwertsteuer akzeptiert. Ein gesonderter Stempel oder eine Unterschrift ist nicht nötig.

Bei Fragen wenden Sie sich an die für Sie zuständigen Behörden oder an Ihren Steuerberater.

Mehrwertsteuer und AdWords-Status

Ihr Konto wird von Google Ireland Ltd. betreut. Allerdings kann Google keine Mehrwertsteuer berechnen, wenn sich Ihre Rechnungsadresse in einem Land außerhalb der Europäischen Union befindet.

Erkundigen Sie sich beim für Sie zuständigen Finanzamt, ob Sie verpflichtet sind, die Mehrwertsteuer in Ihrem Land selbst zu veranlagen. In diesem Fall benötigen Sie die Unterstützung Ihres Steuerberaters oder des für Sie zuständigen Finanzamts. Google kann dazu keine Beratung anbieten.

Mehrwertsteuer selbst veranlagen

Wenn Ihnen für Ihre AdWords-Kosten keine Mehrwertsteuer berechnet wurde, müssen Sie diese unter Umständen selbst veranlagen. Weitere Informationen hierzu erhalten Sie von Ihrem Finanzamt.

Rechtsgültige Rechnungen

Sie können in Ihrem AdWords-Konto bisherige Rechnungen ausdrucken. Sie umfassen Ihre Zahlungsanforderungen, das heißt, der Bereich "Aufstellung von Kosten und MwSt." Ihrer Rechnung enthält eine Position, sobald wir eine Belastung vorgenommen oder Sie eine Zahlung an Google ausgeführt haben. 

Die Rechnungen sind rechtsgültig, da sie unsere USt-IdNr. enthalten. Sie werden daher von Ihrem Finanzamt akzeptiert. Ihre Rechnung enthält eine zweite Tabelle namens "Aufzeichnung der erhaltenen Zahlungen", der Sie Ihre gesamten Zahlungen für einen bestimmten Monat entnehmen können. Diese Tabelle dient zur Referenz.

Haben Sie Bedenken, dass diese Rechnungen ohne Stempel oder Originalunterschrift nicht rechtsgültig sind? Diese Bedenken sind unberechtigt. Unsere Rechnungen werden von verschiedenen Finanzämtern als rechtsgültige Rechnungen mit ausgewiesener Mehrwertsteuer akzeptiert.

Bei Fragen wenden Sie sich an die für Sie zuständigen Behörden oder an Ihren Steuerberater.

Werbetreibende in Nordamerika

Werbetreibende in Nordamerika, die Geschäftseinnahmen von ihrer AdWords-Werbung verbuchen, müssen in ihrer Steuererklärung die Steuernummer (TIN) von Google angeben. Nachfolgend die erforderlichen Informationen:

Google, Inc.
1600 Amphitheatre Parkway
Mountain View, CA 94043, USA
Steuernummer (TIN): 77-0493581

Hinweis

Wenn Sie Werbetreibender in Hawaii sind und automatische oder manuelle Zahlungen ausgewählt haben, werden Ihre Steuern am Ende jedes Monats berechnet und eingezogen.

Google Asia Pacific Pte. Ltd.

Da Ihr AdWords-Geschäftsvertrag bei Google Asia Pacific Pte. Ltd. registriert ist, fallen für Ihre AdWords-Aktivitäten keine lokalen Steuern an. Diese Steuern werden in Ihren Rechnungen nicht ausgewiesen.

Google Australia Pty Limited

Ab 1. November 2016 ist Google Australia Pty Limited für das Ausstellen von Rechnungen zuständig. Alle AdWords-Verkäufe in Australien werden damit GST-steuerpflichtig (Goods and Services Tax – Waren- und Dienstleistungssteuer). Der Steuersatz beträgt 10 %. Diese Änderung betrifft Google AdWords-Konten, die unter einer australischen Geschäftsadresse registriert sind.

Hinweis: Google ist kein Ansprechpartner in steuerrechtlichen Angelegenheiten. Bei Fragen zu dieser Steuer wenden Sie sich bitte an Ihren Steuerberater.

Japanische Verbrauchsteuer (Japan Consumption Tax, JCT) und Google Asia Pacific Pte. Ltd.

In Japan kann AdWords nur zu geschäftlichen Zwecken verwendet werden.

Da Ihr AdWords-Geschäftsvertrag mit Google Asia Pacific Pte. Ltd. abgeschlossen wurde, fallen für Ihre AdWords-Aktivitäten keine japanischen Verbrauchsteuern an. Für die Meldung und Abführung der japanischen Verbrauchsteuern sind Sie gemäß dem japanischen Gesetz zur Verbrauchssteuer in der abgeänderten Fassung von 2015 selbst verantwortlich.

Informationen, wie Sie dieses Gesetz befolgen oder zu Steuerberatung allgemein, erhalten Sie von Ihrem Steuerberater.

Steuern in Indien

Bei Rechnungen, die ab dem 1. Juni 2016 von Google India Pvt. Ltd. ausgestellt werden, beträgt der Satz für steuerpflichtige Dienstleistungen 15 % (einschließlich Swachh Bharat Cess und Krishi Kalyan Cess). Der Dienstleistungssteuersatz wurde aufgrund von Änderungen an der geltenden Gesetzgebung angepasst. Bei Rechnungen, die zwischen dem 15. November 2015 und dem 31. Mai 2016 ausgestellt wurden, betrug der Dienstleistungssteuersatz 14,5 % (einschließlich Swachh Bharat Cess).

Zwischen dem 1. Juni 2015 und dem 14. November 2015 galt für steuerpflichtige Dienstleistungen ein Satz von 14 %.

Hinweis

Die Steuern von Werbetreibenden, die automatische oder manuelle Zahlungen ausgewählt haben, werden einmal im Monat am Monatsende berechnet und eingezogen.

Google kann keine Beratung zu Steuerfragen anbieten. Eventuelle Fragen zu dieser Änderung richten Sie bitte an Ihren Steuerberater.

Quellensteuer (Tax Deducted at the Source)

Quellensteuerbescheinigungen werden jedes Quartal fällig. Weitere Informationen hierzu finden Sie auf der Website der für die Einkommensteuer in Indien zuständigen Behörde.

Bescheinigungen für Quartale, die im Juni, September, Dezember und März enden, müssen bis zum 30. Juli, 30. Oktober, 30. Januar bzw. 15. Mai ausgestellt werden.

Es werden keine Quellensteuerbescheinigungen für das vorherige Geschäftsjahr akzeptiert, die nach dem 30. April des aktuellen Geschäftsjahrs eingereicht werden. Alle Bescheinigungen für das Steuerjahr 2013-14 müssen beispielsweise bis zum 30. April 2014 eingereicht werden.

Quellensteuerbescheinigung einreichen

Wenn Sie für Ihr Konto die monatliche Rechnungsstellung ausgewählt haben, senden Sie eine digitale Kopie der Quellensteuerbescheinigung entweder elektronisch signiert oder als eingescannte PDF mit Unterschrift direkt an collections-in@google.com.

Wenn Sie für Ihr Konto manuelle oder automatische Zahlungen verwenden, haben Sie folgende Möglichkeiten:

  • Senden Sie uns per E-Mail eine elektronisch signierte Quellensteuerbescheinigung. Sobald der Betrag genehmigt worden ist, wird er Ihrem Konto gutgeschrieben.
  • Senden Sie uns einen unterschriebenen Ausdruck der Quellensteuerbescheinigung zusammen mit einem Begleitschreiben unter Angabe der zehnstelligen Kundennummer an folgende Adresse:

Google India Pvt Ltd
9th Floor, Building 8, Tower C
DLF Cyber City, DLF Phase 2
Gurgaon, Haryana
122002 India

Damit Sie Ihre Gutschrift erhalten, müssen Sie uns nach dem Versand der Dokumente eine E-Mail mit folgendem Inhalt senden:
  1. Eine digitale Kopie der Quellensteuerbescheinigung (entweder elektronisch signiert oder als eingescannte PDF mit Unterschrift)
  2. Informationen zum Beleg des Kurierdienstes

Die PAN (Permanent Account Number) von Google lautet AACCG0527D. Auf der Quellensteuerbescheinigung ist folgende Adresse eingetragen:

Google India Pvt. Ltd.
No. 3, RMZ Infinity, Tower E,
Old Madras Road, 4th & 5th Floor,
Bangalore – 560 016, India

Höhe der Quellensteuer

Der aktuelle Quellensteuersatz für Werbezahlungen an Google India Private Limited beträgt 2 % ausschließlich Dienstleistungssteuer und Bildungsausgaben (gemäß Rundschreiben Nr. 1/2014 des Zentralausschusses für direkte Steuern (Central Board of Direct Taxes) des indischen Finanzministeriums). Der Quellensteuersatz kann aufgrund von behördlichen Bestimmungen jedoch Änderungen unterliegen. Google AdWords kann Ihnen keine Beratung zu Steuerfragen anbieten. Wenden Sie sich bei weiteren Fragen zur Quellensteuer oder anderen steuerlichen Fragen an Ihren Steuerberater.

Steuern in Russland

AdWords-Werbetreibende, deren Rechnungsadresse in Russland liegt, müssen ausnahmslos für alle AdWords-Kosten 18 % Mehrwertsteuer zahlen.

Übersicht bei Unternehmenssitz in Russland:

  • Ganz gleich, ob Sie "Unternehmen", "Einzelunternehmer" oder "Privatperson" als Steuerstatus auswählen, wird die von Ihnen zu entrichtende Mehrwertsteuer gemäß dem aktuellen russischen Mehrwertsteuersatz berechnet, so wie es die russische Gesetzgebung vorschreibt. Ihr Konto wird von Google Russia betreut.
  • Wenn Sie die berechnete Mehrwertsteuer sehen möchten, klicken Sie auf das Zahnradsymbol  und wählen Sie Abrechnung und Zahlungen aus. Die Mehrwertsteuer fällt für die tatsächliche Nutzung an.

Mehrwertsteuer und USN

Wenn für Sie USN-Bedingungen gelten, fällt für Sie gemäß den russischen Steuergesetzen keine Mehrwertsteuer für den Kauf oder Verkauf von Waren und Dienstleistungen an. Kaufen Sie jedoch Waren oder Dienstleistungen von einem Unternehmen, das dem allgemeinen Steuersystem unterliegt, zahlen Sie die Mehrwertsteuer, die in den Produkt- oder Dienstleistungspreisen enthalten ist. Da OOO "Google" dem allgemeinen Steuersystem unterliegt, zahlen Sie auch Mehrwertsteuer für AdWords. OOO ist die russische Rechtsform für eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung.

Google kann keine Beratung zur Mehrwertsteuer anbieten. Bei Fragen zur Berechnung und Veranlagung der Mehrwertsteuer wenden Sie sich an Ihr zuständiges Finanzamt oder Ihren Steuerberater.

Steuerstatus ändern

Wenn Sie sich bei AdWords anmelden, müssen Sie Ihren Steuerstatus auswählen: "Privatperson", "Einzelunternehmer" oder "Unternehmen". Falls Sie Ihren Steuerstatus ändern müssen, wenden Sie sich an uns. Änderungen wirken sich nicht auf zurückliegende Transaktionen oder Buchhaltungsdokumente aus, sondern gelten erst ab dem Datum, an dem wir die Änderung vornehmen.

Mehrwertsteuerinformationen ändern

Um den Unternehmensnamen oder die Steuernummern (INN und KPP) zu prüfen, die auf den monatlichen Rechnungen erscheinen, klicken Sie auf das Zahnradsymbol , wählen Sie Abrechnung und Zahlungen aus und klicken Sie dann auf Einstellungen.

KPP-Nummer aktualisieren

Wenn sich Ihre KPP-Nummer geändert hat, können Sie diese in Ihrem Konto bearbeiten. So aktualisieren Sie Ihre KPP-Nummer:

  1. Melden Sie sich unter https://adwords.google.de in Ihrem Konto an.
  2. Klicken Sie auf das Zahnradsymbol  und wählen Sie Abrechnung und Zahlungen aus.
  3.  Klicken Sie im Menü links auf Einstellungen und gehen Sie zum Bereich "Zahlungsprofil".
  4. Klicken Sie zum Bearbeiten auf das Stiftsymbol und aktualisieren Sie die KPP-Nummer. Klicken Sie abschließend auf Speichern.

Hinweis

Wir können Ihre KPP-Nummer nur ändern, wenn Ihre INN-Nummer unverändert bleibt. Sie dürfen die Steuernummern und den Unternehmensnamen für ein registriertes Unternehmen nicht ändern, um ein anderes registriertes Unternehmen anzugeben. Wenn Sie Ihr AdWords-Konto für ein anderes registriertes Unternehmen mit anderer INN-Nummer verwenden möchten, wenden Sie sich an uns, Änderungen wirken sich nicht auf zurückliegende Transaktionen oder Buchhaltungsdokumente aus, sondern gelten erst ab dem Datum, an dem wir die Änderung vornehmen.

Unternehmensnamen ändern

Wenn sich der Name Ihres Unternehmens geändert hat, wenden Sie sich an uns. Um diese Informationen zu aktualisieren, benötigen wir eine eingescannte Kopie Ihrer Steuerbescheinigung, aus der Ihre Steuernummern und Ihr registrierter Unternehmensname hervorgehen. Sobald wir die Steuerbescheinigung erhalten und geprüft haben, ändern wir den Namen des Unternehmens in Ihrem AdWords-Konto und auf Ihren monatlichen Rechnungen. Wir informieren Sie darüber, sobald die Änderung vorgenommen wurde.

Hinweis

Wir können Ihre KPP-Nummer oder den Namen Ihres Unternehmens nur ändern, wenn Ihre INN-Nummer unverändert bleibt. Sie dürfen die Steuernummern und den Unternehmensnamen für ein registriertes Unternehmen nicht ändern, um ein anderes registriertes Unternehmen anzugeben. Wenn Sie Ihr AdWords-Konto für ein anderes registriertes Unternehmen mit anderer INN-Nummer verwenden möchten, wenden Sie sich an uns, Änderungen wirken sich nicht auf zurückliegende Transaktionen oder Buchhaltungsdokumente aus, sondern gelten erst ab dem Datum, an dem wir die Änderung vornehmen.

INN-Nummer korrigieren

Wenn die INN-Nummer (Steuernummer) Ihres AdWords-Kontos falsch ist, kann sie nur geändert werden, falls Sie sich bei der Erstellung Ihres AdWords-Kontos vertippt haben. Wenden Sie sich an uns und fügen Sie eine eingescannte Kopie Ihrer Steuerbescheinigung bei, aus der Ihre Steuernummern und Ihr registrierter Unternehmensname hervorgehen. Sobald wir die Steuerbescheinigung erhalten und geprüft haben, ändern wir die INN-Nummer in Ihrem AdWords-Konto und auf Ihren monatlichen Rechnungen.

Wenn Sie Ihr AdWords-Konto für ein anderes registriertes Unternehmen mit anderer INN-Nummer verwenden möchten, wenden Sie sich an uns, Änderungen wirken sich nicht auf zurückliegende Transaktionen oder Buchhaltungsdokumente aus, sondern gelten erst ab dem Datum, an dem wir die Änderung vornehmen.

Adresse des Firmensitzes oder Postanschrift ändern

So ändern Sie die Adresse Ihres Firmensitzes oder Ihre Postanschrift:

  1. Melden Sie sich unter https://adwords.google.de in Ihrem Konto an.
  2. Klicken Sie auf das Zahnradsymbol , wählen Sie Abrechnung und Zahlungen aus und klicken Sie dann im Menü links auf Einstellungen.
  3. Ändern Sie im Bereich "Zahlungsprofil" die Adresse Ihres Firmensitzes. Klicken Sie abschließend auf Speichern.
  4. Ändern Sie im Bereich "Zahlungskonto" Ihre Postanschrift. Klicken Sie abschließend auf Speichern.

Mehrwertsteuer berechnen

Wenn Sie die berechnete Mehrwertsteuer sehen möchten, klicken Sie auf das Zahnradsymbol , wählen Sie Abrechnung und Zahlungen aus und klicken Sie dann im Menü links auf Transaktionen

Berechnung der Mehrwertsteuer

Die Mehrwertsteuer wird basierend auf dem Wert der erzielten Klicks und Impressionen berechnet.

Nutzung + MwSt. = Zahlungsbetrag

Fälligkeit der Mehrwertsteuer

Die Mehrwertsteuer wird berechnet:

  • sobald eine auf das Konto eingegangene Zahlung vollständig verbraucht wurde oder
  • am Ende des Monats, wenn eine Zahlung nur teilweise verbraucht wurde.

Beispiel

  • Angenommen, auf Ihrem AdWords-Konto geht am 10. Juni eine Zahlung in Höhe von 100,00 RUB ein.
  • Täglich wird etwas von dem verfügbaren Betrag verbraucht, bis diese Zahlung von 100,00 RUB am 25. Juni vollständig verbraucht ist.
  • Am 25. Juni erscheint eine Mehrwertsteuerposition, aus der die fällige Mehrwertsteuer für die Zahlung in Höhe von 100,00 RUB hervorgeht.

Beispiel

  • Angenommen, auf Ihrem AdWords-Konto geht am 25. Juni eine Zahlung in Höhe von 100,00 RUB ein.
  • Bis zum Monatsende, dem 30 Juni, wurden von diesem Betrag 50,00 RUB ausgegeben. Am 30. Juni erscheint eine Mehrwertsteuerposition, aus der die fällige Mehrwertsteuer für den verbrauchten Betrag in Höhe von 50,00 RUB hervorgeht.
  • Der restliche Betrag dieser Zahlung wird bis zum 3. Juli ausgegeben. Am 3. Juli erscheint eine Mehrwertsteuerposition, aus der die fällige Mehrwertsteuer für den Restbetrag in Höhe von 50,00 RUB hervorgeht.

Hinweis: Die fällige Mehrwertsteuer kann den besteuerten Betrag für mehrere Zahlungen beinhalten, wenn an einem einzelnen Tag mehr als eine Zahlung vollständig verbraucht wird.

Mehrwertsteuer auf Startguthaben oder Gutschriftkorrekturen

Wenn Sie für ein Werbeangebot eine Prämie oder Gutschrift oder eine andere Art von Gutschriftkorrektur erhalten haben, unterliegen diese Beträge der Mehrwertsteuer. Der entsprechende Betrag wird vollständig zurückerstattet, sobald das gesamte Guthaben aufgebraucht wurde. Wenn das Guthaben nur zum Teil ausgegeben wurde, erfolgt am Ende desselben Monats eine teilweise Rückerstattung.

Sollten Sie Fragen zur berechneten Mehrwertsteuer haben, wenden Sie sich an uns.

Mehrwertsteuer und "Aktueller Kontostand"

Auf der Seite Zusammenfassung finden Sie in zwei verschiedenen Bereichen den Kontostand:

  1. Bereich "Aktueller Kontostand" oberhalb der Tabelle: Hier ist das Guthaben angegeben, das vollständig für künftige Werbeaktivitäten ausgegeben werden kann.
    • Im Feld "Verbleibende Gutschrift" sehen Sie den Betrag, der in Werbeaktivitäten investiert werden kann, und eine Schätzung für die zukünftige Mehrwertsteuer. Dieses Feld enthält den geschätzten Betrag, der noch in Ihrem Konto verfügbar ist.
  2. Spalte "Kontostand" in der Tabelle auf der Seite "Transaktionsverlauf": Hier wird der Kontostand angezeigt, der sich ergibt, indem der Betrag in der Spalte "Gutschriften" vom Betrag in der Spalte "Belastungen" abgezogen wird. Dabei werden keine Mehrwertsteuern berücksichtigt, die zukünftig für noch nicht genutzte Zahlungsbeträge anfallen.

Die Gebote und Budgets, die Sie auf dem Tab "Kampagnen" festlegen, enthalten keine Mehrwertsteuer.

Die Mehrwertsteuer (MwSt.) ist eine Steuer in Höhe von 10 % auf Waren und Dienstleistungen, die an die koreanische Steuerbehörde zu entrichten ist. Ob und in welcher Form Sie Mehrwertsteuer in Korea entrichten müssen, ist abhängig von Ihrer Zahlungseinstellung. Wählen Sie im Folgenden die Einstellung aus, die auf Ihr Konto zutrifft.

Automatische Zahlungen per Kreditkarte

Wenn Sie per Kreditkarte für Ihr AdWords-Konto zahlen, haben Sie mit Google Asia Pacific einen Vertrag abgeschlossen und müssen daher keine Mehrwertsteuer entrichten.

Manuelle Zahlungen über LGU+

Bei Zahlungen über LGU+ ziehen wir automatisch 10 % Mehrwertsteuer von Ihrer Zahlung ab, die den zu erwartenden Werbekosten zugeordnet werden. Ihre Anzeigen werden dann mit dem restlichen Zahlungsbetrag geschaltet. Sobald Ihre Anzeigen geschaltet werden, entrichten wir jeden Monat eine Mehrwertsteuerzahlung entsprechend der angefallenen Werbekosten für den betreffenden Monat.

Auf der Seite Abrechnung – Transaktionsverlauf wird für jede Zahlung der zugehörige Mehrwertsteuerbetrag aufgelistet. Als gewerblicher Werbetreibender erhalten Sie für jeden Monat innerhalb der ersten zehn Tage des Folgemonats eine elektronische Mehrwertsteuerrechnung. Diese wird von MakeBill, dem örtlichen Partner für die Rechnungsstellung von Google, per E-Mail an den Kontakt für Abrechnungsfragen in Ihrem Konto gesendet. Auf der Rechnung ist der Betrag aufgeführt, der für die Berechnung der Mehrwertsteuer zugrunde gelegt wurde. Als einzelner Werbetreibender erhalten Sie keine Mehrwertsteuerrechnung.

LGU+ stellt Ihnen für jede Ihrer Zahlungen einen Beleg aus. Dieser Beleg ist kein Nachweis der Mehrwertsteuer.

Mehrwertsteuerinformationen aktualisieren

Sie können die Mehrwertsteuerinformationen in Ihrem Konto jederzeit aktualisieren. Gehen Sie dazu wie folgt vor:

  1. Melden Sie sich unter https://adwords.google.de in Ihrem Konto an.
  2. Klicken Sie auf das Zahnradsymbol  und wählen Sie Abrechnung und Zahlungen aus.
  3. Klicken Sie am Rand der Seite auf Einstellungen.
  4. Nehmen Sie im Bereich "Zahlungsprofil" die gewünschten Änderungen vor.
  5. Klicken Sie abschließend auf Speichern.
Zahlungseinstellung für die monatliche Rechnungsstellung

Wenn Sie in Ihrem AdWords-Konto die monatliche Rechnungsstellung ausgewählt haben, stellen wir Ihnen 10 % Mehrwertsteuer für die im jeweiligen Monat angefallenen Werbekosten in Rechnung.

Sie erhalten jeden Monat per E-Mail einen Link zu einer Rechnung, in der die örtlichen Steuern ausgewiesen sind. Diese E-Mail wird von MakeBill, dem örtlichen Partner für die Rechnungsstellung von Google, an den Kontakt für Abrechnungsfragen in Ihrem Konto gesendet. Wenn Sie Ihre Mehrwertsteuerinformationen oder die E-Mail-Adresse aktualisieren möchten, an die Ihre Steuerrechnung gesendet wird, wenden Sie sich an uns.

Wenn Sie als Werbetreibender in Mexiko tätig sind und manuelle Zahlungen oder die monatliche Rechnungsstellung ausgewählt haben, stellen wir 16 % zur Begleichung der IVA (Impuesto sobre Valor Agregado) in Rechnung. Wie der Betrag erhoben wird, ist abhängig von Ihrer Zahlungseinstellung. Klicken Sie unten auf den entsprechenden Link, um weitere Informationen zu erhalten.

Zahlungseinstellung für die monatliche Rechnungsstellung

Bei der monatlichen Rechnungsstellung stellen wir zusätzlich zu Ihren Kosten 16 % der Kosten zur Begleichung der IVA in Rechnung.

Einstellung für manuelle Zahlungen

Von jeder manuellen Zahlung werden 16 % abgezogen, um die IVA zu entrichten. Der verbleibende Betrag wird dann Ihrem Konto gutgeschrieben.

Wenn Sie eine Zahlung ausführen, gehen wir davon aus, dass Sie den Betrag angegeben haben, der Ihrem Konto gutgeschrieben werden soll, zuzüglich 16 % dieses Betrags zur Zahlung der IVA.

Das heißt, wenn Sie eine Zahlung in Höhe von X ausführen, wird dieser Betrag in Y und 16 % von Y aufgeteilt, die in der Summe wieder X ergeben. Ihrem Konto wird der Betrag Y gutgeschrieben, und 16 % von Y werden als Steuer an das mexikanische Finanzamt entrichtet.

Es wird folgende Gleichung berechnet, wobei X der Betrag Ihrer Zahlung und Y der Betrag ist, der Ihrem Konto gutgeschrieben wird:

  • X = Y + (0,16 * Y)
    X = 1,16 * Y
    Y = X/1,16

Hier ein konkreteres Beispiel:

Nehmen wir an, Sie haben eine Zahlung in Höhe von 116,00 MXN ausgeführt. Den Betrag, der Ihrem Konto gutgeschrieben wird (Y), berechnen wir wie folgt:

  • Y = 116,00 MXN/1,16
    Y = 100,00 MXN

Wir schreiben Ihrem Konto also 100,00 MXN gut und überweisen die restlichen 16,00 MXN an das mexikanische Finanzamt.

Steuerinformationen ändern

Wenn Sie falsche Steuerinformationen eingegeben haben, wenden Sie sich an uns und senden Sie uns die korrekten Angaben. Ein AdWords-Spezialist wird Sie kontaktieren und die Änderungen bestätigen. Bereits vor der Änderung der Steuerinformationen in Ihrem AdWords-Konto ausgestellte Rechnungen können jedoch nicht erneut ausgestellt werden.

Steuern in der Ukraine

Alle AdWords-Werbetreibenden, die per Überweisung bezahlen und über eine Rechnungsadresse in der Ukraine verfügen, müssen gemäß der ukrainischen Gesetzgebung Mehrwertsteuer zum aktuellen ukrainischen Steuersatz von 20 % entrichten.

Die berechnete Mehrwertsteuer ist in Ihrem AdWords-Konto auf der Seite "Transaktionsverlauf" aufgeführt. Klicken Sie auf das Zahnradsymbol  und wählen Sie Abrechnung und Zahlungen aus, um dorthin zu wechseln.

Ihr Konto wird von Google Ukraine betreut. Gemäß den ukrainischen Steuergesetzen ist beim Kauf von Waren oder Dienstleistungen von einem Unternehmen, das dem allgemeinen Steuersystem unterliegt, die Mehrwertsteuer im Preis für das Produkt bzw. die Dienstleistung enthalten. Da Google Ukraine dem allgemeinen Steuersystem unterliegt, zahlen Sie auch Mehrwertsteuer für AdWords.

Google kann keine Beratung zur Mehrwertsteuer anbieten. Bei Fragen zur Berechnung und Veranlagung der Mehrwertsteuer wenden Sie sich an Ihr zuständiges Finanzamt oder Ihren Steuerberater.

Steuerstatus ändern

Wenn Sie sich bei AdWords anmelden, müssen Sie Ihren Steuerstatus auswählen: "Privatperson", "Einzelunternehmer" oder "Juristische Person". Nachdem Sie Ihre Auswahl getroffen haben, können Sie nicht mehr zu einem anderen Status wechseln. Wenn Sie beispielsweise "Privatperson" auswählen, können Sie den Status später nicht mehr in "Juristische Person" ändern.

Die einzige Möglichkeit, den Steuerstatus zu ändern, besteht darin, Ihr vorhandenes AdWords-Konto aufzulösen und ein neues Konto mit dem gewünschten Status zu erstellen. Verwenden Sie zur Erstellung des neuen Kontos eine andere E-Mail-Adresse. Falls Sie die alte E-Mail-Adresse auch weiterhin nutzen möchten, geben Sie in Ihrem bestehenden AdWords-Konto eine andere E-Mail-Adresse an, bevor Sie es auflösen.

Mehrwertsteuerinformationen ändern

Um die Unternehmensangaben zu prüfen, die auf den monatlichen Rechnungen erscheinen (Name des Unternehmens, Adresse des Firmensitzes oder Steuernummern [INN und EDRPOU]), klicken Sie auf das Zahnradsymbol , wählen Sie Abrechnung und Zahlungen aus und klicken Sie dann links auf Einstellungen.

Den rechtsgültigen Namen des Unternehmens ändern

Wenn sich der Name Ihres Unternehmens geändert hat, wenden Sie sich an uns. Damit wir diese Informationen aktualisieren können, benötigen wir eine eingescannte Kopie der offiziellen Registrierungsdokumente Ihres Unternehmens, aus denen Ihre Steuernummern, Ihr registrierter Unternehmensname und die Adresse Ihres Firmensitzes hervorgehen. Nachdem wir Ihre offiziellen Registrierungsdokumente erhalten haben, ändern wir den Namen des Unternehmens in Ihrem AdWords-Konto und in den Abrechnungsdokumenten. Wir informieren Sie darüber, sobald die Änderung vorgenommen wurde. Sie haben dann auch die Möglichkeit, überarbeitete Versionen von zuvor veröffentlichten Dokumenten anzufordern, auf denen der korrigierte Name und die neue EDRPOU verwendet werden.

Hinweis

Wir können Ihren Unternehmensnamen nur ändern, wenn Ihre INN- und Ihre EDRPOU-Nummer unverändert bleiben. Sie dürfen die Steuernummern und den Unternehmensnamen für ein registriertes Unternehmen nicht ändern, um ein anderes registriertes Unternehmen anzugeben. Wenn Sie Ihr AdWords-Konto für ein anderes registriertes Unternehmen (mit einer anderen INN-Nummer) verwenden möchten, erstellen Sie ein neues Konto.

INN oder EDRPOU korrigieren

Wenn die INN-Nummer (Steuernummer) oder EDRPOU-Nummer Ihres AdWords-Kontos falsch ist, kann sie nur geändert werden, wenn Sie sich bei der Erstellung Ihres AdWords-Kontos vertippt haben. Wenden Sie sich an uns und fügen Sie eine eingescannte Kopie Ihrer Steuerbescheinigung bei, aus der Ihre Steuernummern und Ihr registrierter Unternehmensname hervorgehen. Sobald wir die Steuerbescheinigung erhalten und geprüft haben, ändern wir die INN- bzw. EDRPOU-Nummer in Ihrem AdWords-Konto und auf zukünftigen Abrechnungsdokumenten entsprechend. In diesem Fall können wir keine überarbeiteten Versionen von bereits veröffentlichten Dokumenten bereitstellen. Die korrigierte INN- oder EDRPOU-Nummer wird daher nur auf Dokumenten aufgeführt, die nach dieser Korrektur veröffentlicht werden.

Wenn Sie Ihr AdWords-Konto für ein anderes registriertes Unternehmen (mit einer anderen INN- und EDRPOU-Nummer) verwenden möchten, erstellen Sie ein neues Konto.

Mehrwertsteuer-Registrierungsstatus ändern

Wenn sich der Mehrwertsteuer-Registrierungsstatus Ihres Unternehmens geändert hat, wenden Sie sich an uns. Fügen Sie eine eingescannte Kopie Ihrer Steuerbescheinigung bei, aus der Ihre Steuernummern, Ihr registrierter Unternehmensname und Ihr Mehrwertsteuer-Registrierungsstatus hervorgehen. Sobald wir die Steuerbescheinigung erhalten und geprüft haben, ändern wir den Status in Ihrem AdWords-Konto. Der neue Status wird außerdem für zukünftige Abrechnungsdokumente verwendet. In diesem Fall können wir keine überarbeiteten Versionen von zuvor veröffentlichten Dokumenten bereitstellen.

Adresse des Firmensitzes oder Postanschrift ändern

So ändern Sie die Adresse Ihres Firmensitzes oder Ihre Postanschrift:

  1. Melden Sie sich unter https://adwords.google.de in Ihrem Konto an.
  2. Klicken Sie auf das Zahnradsymbol  und wählen Sie Abrechnung und Zahlungen aus.
  3. Ändern Sie auf der Seite Einstellungen im Bereich "Zahlungsprofil" die Adresse Ihres Firmensitzes. Klicken Sie abschließend auf Speichern.
  4. Ändern Sie im Bereich "Zahlungskonto" Ihre Postanschrift. Klicken Sie abschließend auf Speichern.

Mehrwertsteuer

Berechnung der Mehrwertsteuer

Zur Berechnung der Mehrwertsteuer wird der Wert der angefallenen Werbekosten (z. B. für Klicks oder Impressionen) herangezogen.

Werbekosten + Mehrwertsteuer = Zahlungsbetrag

Fälligkeit der Mehrwertsteuer

Die Mehrwertsteuer wird berechnet:

  • sobald eine auf das Konto eingegangene Zahlung vollständig verbraucht wurde oder
  • am Ende des Monats, wenn eine Zahlung nur teilweise verbraucht wurde.

Beispiel: Zahlung in einem Monat vollständig verbraucht

In diesem Beispiel nehmen wir an, dass am 10. Juni eine Zahlung über 200 ₴ für Ihr AdWords-Konto ausgeführt wird.

  • Täglich fallen weitere Werbekosten an, bis diese Zahlung von 200 ₴ am 25.Juni vollständig verbraucht ist.
  • Ab dem 25. Juni wird auf der zentralen Abrechnungsseite eine Mehrwertsteuerposition angezeigt, aus der die fällige Mehrwertsteuer für die Zahlung in Höhe von 200 ₴ hervorgeht.

Beispiel: Zahlung in einem Monat teilweise verbraucht

In diesem Beispiel nehmen wir an, dass am 10. Juni eine Zahlung über 200 ₴ für Ihr AdWords-Konto ausgeführt wird.

  • Bis zum 30. Juni, dem letzten Tag des Monats, wurden von dieser Zahlung nur 100 ₴ ausgegeben. Ab dem 30. Juni wird auf der zentralen Abrechnungsseite eine Mehrwertsteuerposition angezeigt, aus der die fällige Mehrwertsteuer für die Werbekosten in Höhe von 100 ₴ hervorgeht.
  • Wenn der restliche Betrag dieser Zahlung nun bis zum 3. Juli ausgegeben wird, wird ab diesem Tag auf der zentralen Abrechnungsseite eine Mehrwertsteuerposition angezeigt, aus der die fällige Mehrwertsteuer für die restlichen 100 ₴ hervorgeht.

Die fällige Mehrwertsteuer kann den besteuerten Betrag für mehrere Zahlungen beinhalten, wenn an einem einzelnen Tag mehr als eine Zahlung vollständig verbraucht wird.

Sollten Sie Fragen zur berechneten Mehrwertsteuer haben, wenden Sie sich an uns.

Mehrwertsteuer für Korrekturen oder Startguthaben

Wenn Sie eine Gutschrift für ein Werbeangebot oder eine andere Art von Gutschriftkorrektur erhalten haben, wird für die damit bezahlten Werbekosten zunächst automatisch Mehrwertsteuer berechnet. Sobald der Gutschriftbetrag dann vollständig verbraucht ist, wird diese Mehrwertsteuer wieder Ihrem Konto gutgeschrieben. Falls die Gutschrift nur teilweise eingesetzt wird, wird die Mehrwertsteuer am Ende des entsprechenden Monats teilweise erstattet.

Mehrwertsteuer und "Aktueller Kontostand"

Wenn Sie Ihren aktuellen Kontostand sehen möchten, rufen Sie die Abrechnungsseite "Transaktionsverlauf" auf, indem Sie auf das Zahnradsymbol  und anschließend auf Abrechnung und Zahlungen klicken. Der Kontostand wird an zwei Stellen angegeben:

  1. Unter Zusammenfassung: Im Bereich "Aktueller Kontostand" ist das Guthaben angegeben, das vollständig für künftige Werbeaktivitäten ausgegeben werden kann.
    • Im Feld "Verbleibende Gutschrift" sehen Sie den Betrag, der in Werbeaktivitäten investiert werden kann, und eine Schätzung für die zukünftige Mehrwertsteuer. Dieses Feld enthält den geschätzten Betrag, der noch in Ihrem Konto verfügbar ist.
  2. Unter Transaktionen: In der Spalte "Kontostand" der Tabelle für den Transaktionsverlauf ist der Kontostand angegeben, der sich ergibt, wenn der Betrag in der Spalte "Gutschriften" vom Betrag in der Spalte "Belastungen" abgezogen wird. Dabei werden keine Mehrwertsteuern berücksichtigt, die zukünftig für noch nicht genutzte Zahlungsbeträge anfallen.

Die Gebote und Budgets, die Sie in Ihren Kampagnen festlegen, enthalten keine Mehrwertsteuer.

Hinweis

Sollte Ihr Land nicht aufgeführt sein, bedeutet dies, dass keine Steuerinformationen für dieses Land verfügbar sind. Diese Informationen erhalten Sie von Ihrem Finanzamt.

 

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