Importante: A medida que se acerca fin de año, los creadores que monetizan contenido deben revisar su información fiscal en AdSense para YouTube. Asegúrate de enviar un formulario fiscal y, si cumples con los requisitos, solicita un beneficio de tratado tributario antes del 10 de diciembre de 2023. Cuando corresponda, Google volverá a calcular los impuestos de 2023 y reembolsará la diferencia.
Si no compartes tu información fiscal, es posible que Google deba retener impuestos de todo el mundo según la tasa impositiva máxima. Si compartes tu información fiscal, la tasa impositiva puede ser de hasta el 30% de tus ingresos provenientes de EE.UU.
Revisa tu información fiscal y reclama un beneficio de tratado tributario:
- Asegúrate de que recibamos tu información fiscal. Vuelve a comprobar que el estado de tu formulario fiscal sea “Aprobado” en verde en AdSense para YouTube.
- Confirma con tu asesor fiscal si cumples con los requisitos para reclamar beneficios de tratados. Un beneficio de tratado tributario puede reducir el porcentaje de retención de impuestos para ciertos tipos de ingresos:
- Otras regalías de derechos de autor (como el Programa de socios de YouTube y Google Play)
- Servicios (como Google AdSense)
Obtén más información sobre la retención de impuestos en YouTube o revisa las preguntas frecuentes para enviar tu información fiscal de EE.UU. a Google.
Para ayudarte a enviar tu información fiscal de EE.UU. en AdSense, recopilamos algunas preguntas frecuentes útiles que puedes usar como referencia. Úsalas para conocer más detalles sobre lo que debes proporcionar cuando envíes tu información fiscal de EE.UU. a Google.
Si bien las preguntas del formulario fiscal están disponibles en el idioma que usas en AdSense, en los campos del formulario solo se admiten letras en mayúsculas y minúsculas (a-z, A-Z), números (0-9), espacios, guiones (-) y signos “&” debido a los requisitos de informes de impuestos del Internal Revenue Service (también conocido como IRS, la autoridad fiscal de EE.UU.).
Importante: Ni YouTube ni Google pueden proporcionar asesoramiento en relación con temas fiscales. Consulta con un profesional en materia de impuestos para comprender mejor tu situación.
Envía información fiscal a Google
Todos los creadores de YouTube que monetizan contenido, sin importar su ubicación en el mundo, tienen la responsabilidad de entregar su información fiscal. Envíala lo más pronto posible. Si no lo haces, es posible que Google deba deducir hasta el 24% de tus ingresos totales generados en todo el mundo.
Puedes seguir las instrucciones que aparecen a continuación para enviar a Google tu información fiscal correspondiente a EE.UU. Ten en cuenta que podrías tener que volver a enviar tu información fiscal cada tres años.
- Accede a tu cuenta de AdSense.
- Haga clic en Pagos
Información de pagos.
- Haga clic en Administrar configuración.
- Desplácese hasta "Perfil de pagos" y haga clic en el ícono de edición
junto a "Información fiscal de Estados Unidos".
- Haga clic en Administrar la información fiscal.
- En esta página, encontrará una guía que lo ayudará a seleccionar el formulario adecuado según su situación fiscal.
Sugerencia: Después de enviar su información fiscal, siga las instrucciones anteriores para verificar la sección "Información fiscal de Estados Unidos" de su perfil de pagos a fin de consultar las porcentajes de retención de impuestos que pueden aplicarse a sus pagos.
También podrá realizar cambios en caso de que cambien sus circunstancias individuales o comerciales. Si su dirección permanente cambió, asegúrese de que se encuentre actualizada y sea la misma en las siguientes secciones: "Dirección de residencia permanente" y "Dirección legal". Esto garantizará que sus formularios fiscales de fin de año (p. ej., 1099-MISC, 1099-K, 1042-S) se envíen al lugar correcto. Si se encuentra en Estados Unidos, debe volver a enviar su formulario W-9 con su dirección legal actualizada.
Información de pagos.Prepárate para completar tus formularios fiscales
¿Por qué debo completar este formulario?
Se te solicita que completes este formulario para que Google cumpla con sus obligaciones de conformidad con el Código del Internal Revenue Service de Estados Unidos (“EE.UU.”), artículos 1441 (capítulo 3) y 3406.
Este formulario se usa para identificar la tasa correcta de retención en los pagos aplicables que se te realicen, en caso de que corresponda en los pagos futuros.
El Internal Revenue Service (“IRS”) requiere que Google actualice los formularios fiscales de los proveedores y socios de otros países fuera de EE.UU. según lo que ocurra primero:
- 1) que transcurran 3 años
- 2) que se produzca algún cambio de circunstancias que pudiera afectar la validez del formulario
Google está actualizando la información de sus beneficiarios para confirmar el cumplimiento de estas reglas del IRS.
¿Qué sucede si no soy la persona adecuada para completar el formulario?
Si no eres la persona adecuada para completar el formulario solicitado, reenvía el correo electrónico a quien sí lo sea en tu organización para que acceda a la cuenta. Esa persona debe tener acceso de administrador a la cuenta de Google Payments. Esta persona puede usar la información proporcionada en el correo electrónico para completar el formulario. Sigue estos pasos para otorgarle a la persona adecuada el acceso de administrador a la cuenta.
Si bien las preguntas del formulario fiscal están disponibles en el idioma que usas en AdSense, en los campos del formulario solo se admiten letras mayúsculas y minúsculas (a-z, A-Z), números (0-9), espacios, guiones (-) y signos “&”.
Si quieres usar caracteres acentuados, reemplázalos por letras equivalentes, como “n” en lugar de ñ o “a” en lugar de å. El Internal Revenue Service (la autoridad fiscal de Estados Unidos) exige que la información fiscal se proporcione mediante letras (a-z, A-Z), números (0-9), espacios, guiones (-) y signos “&”. Siempre que sea posible, incluye referencias a la documentación existente que tenga escrita tu nombre o dirección, como un pasaporte o una licencia de conducir. Si esa información no se encuentra disponible, tal vez debas transcribirla.
Selecciona los formularios fiscales
¿Cuál es la diferencia entre una cuenta individual y una de colectivo?
Una persona física (no una organización legal) es propietaria y administradora de una cuenta individual. Los impuestos se presentan a nombre del propietario en una declaración de impuestos personal.
Por fines impositivos, una cuenta de colectivo o de entidad es una cuenta comercial independiente del propietario.
El formulario fiscal adecuado se genera automáticamente según las respuestas que proporciones. Si tienes alguna duda, consulta a un asesor fiscal.
- Se solicita un formulario W‑9 a las personas físicas o jurídicas, empresas, sociedades, etc. de EE.UU.
- Por lo general, se requiere que las personas físicas y las entidades fuera de EE.UU. que son propietarias beneficiarias de los ingresos recibidos envíen un formulario W-8BEN o un formulario W-8BEN-E, respectivamente. Estos formularios se pueden usar para reclamar un beneficio de tratado, es decir, que se reduzca el porcentaje de retención.
- Las personas que afirmen que sus ingresos recibidos se relacionan realmente con transacciones comerciales o negocios de EE.UU. deben usar el formulario W‑8ECI. Se les exigirá un TIN de EE.UU. a todos los beneficiarios que proporcionen un formulario W‑8ECI.
- El formulario W‑8IMY es obligatorio para ciertas sociedades y entidades intermediarias ubicadas fuera de EE.UU. Si se proporciona este formulario, es posible que Google solicite documentación adicional (por ejemplo, una declaración de asignación).
- Las entidades usan el formulario W‑8EXP con el fin de establecer el estado de propietario beneficiario no estadounidense y la elegibilidad para obtener una tarifa de retención de impuestos reducida, ya sea como un banco central gubernamental, una organización internacional, una organización exenta de impuestos o una fundación privada que no sean de EE.UU., o bien un Gobierno de una posesión de EE.UU.
Direcciones, verificación de ID y limitaciones de los beneficios
¿Qué debo esperar mientras completo este proceso?
Estos son algunos puntos clave que debes considerar mientras completas el proceso:
- No uses un apartado postal o “dirección a cargo de” como dirección de residencia permanente: Notamos que algunas personas y empresas proporcionan uno de estos elementos como dirección de residencia permanente. Si tu dirección de residencia permanente corresponde a un apartado postal, una “dirección a cargo de” o un proveedor de servicios corporativos (como un estudio jurídico o una empresa fiduciaria), es posible que debas subir una copia de los artículos de incorporación o los documentos apropiados para demostrar que es tu dirección legal registrada.
- Verificación de identidad: Es posible que se te solicite verificar tu identidad en las siguientes situaciones:
- Falta el TIN o este no es un número de 9 dígitos.
- Ingresaste un TIN que todavía no se emitió.
- La combinación del número de identificación del contribuyente y del nombre no coincide con los registros del IRS.
- La solicitud de coincidencia del TIN no es válida.
- Las direcciones estadounidenses requieren documentación adicional: Si declaras tu estado de residencia como una persona física o jurídica que no es de EE.UU. y tienes una dirección permanente o de correo postal ubicada en este país, debes proporcionar información adicional para respaldar el hecho de que no eres una persona física o jurídica de este país.
- Limitaciones de beneficios (solo entidades): Las entidades que reclaman beneficios de conformidad con un tratado deben certificar que cumplen con la cláusula de limitación de beneficios según el tratado tributario pertinente. Consulta el tratado tributario aplicable o habla con un asesor fiscal profesional a fin de determinar si cumples con los requisitos para recibir los beneficios de un tratado tributario.
Identificación fiscal
¿Cuáles son algunos de los términos clave en relación con la identificación fiscal?
Nombre legal
Proporciona tu nombre legal tal como aparece en tus documentos oficiales.
- Si obtienes ingresos como persona física, ingresa tu nombre legal en el campo de nombre. Es posible que debas proporcionar un nombre traducido como el que aparece en tus documentos legales (por ejemplo, un pasaporte).
- Si tienes una empresa que quieras asociar con el formulario, inclúyela en el campo de razón social. Si tu perfil de pagos tiene un nombre comercial, inclúyelo en el campo de razón social.
- Si obtienes ingresos como una entidad, ingresa el nombre de la entidad en el campo de nombre. Si tu perfil de pagos tiene un nombre de persona física, inclúyelo en el campo de razón social.
Es posible que se te solicite que proporciones documentación adicional para verificar tu nombre legal. Si necesitas actualizar tu perfil de pagos, sigue estas instrucciones.
Nombre de la razón social
La razón social es el nombre de la empresa, que es diferente del nombre del propietario. Según el tipo de formulario que proporciones, también puedes indicar el nombre legal de una persona.
Entidad excluida
Una entidad excluida es una entidad comercial con solo un propietario, no es una corporación de conformidad con las leyes fiscales de EE.UU. ni se considera una entidad independiente de su propietario para los fines relacionados con el impuesto federal sobre la renta de EE.UU. Obtén más información sobre las entidades excluidas del IRS (la autoridad fiscal de EE.UU.).El número de identificación del contribuyente (TIN) es un número de procesamiento fiscal que exige el IRS (la autoridad fiscal de EE.UU.) para todos los formularios fiscales de EE.UU. Es posible que los ciudadanos que no son de Estados Unidos necesiten un TIN individual (ITIN). Si reclamas un beneficio de conformidad con un tratado tributario, debes proporcionar un TIN de EE.UU. o uno extranjero. Obtén más información sobre los TIN del IRS.
Ten en cuenta que Google no realiza el mantenimiento de las páginas del sitio web del IRS ni las revisa, por lo que no puede confirmar la exactitud de la información que contienen. Si tienes más preguntas, te recomendamos que busques asesoramiento fiscal profesional.
Para determinar los números de identificación fiscal aceptables, consulta a tu autoridad fiscal local o solicita asesoramiento fiscal profesional. Google no puede brindar asesoramiento fiscal.
A continuación, se mencionan algunos ejemplos de TIN extranjeros de todo el mundo (la lista no es exhaustiva):
- India: Número de cuenta permanente (PAN)
- Indonesia: Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP)
- Japón: Número individual (llamado “My Number”)
- Rusia: Número de identificación personal del contribuyente, conocido como INN
- Reino Unido: Referencia única del contribuyente (UTR) o número de seguridad nacional (NINO)
Consulta a la autoridad impositiva local o solicita asesoramiento fiscal profesional para determinar los números de identificación de impuestos aceptables. Google no puede proporcionar asesoramiento fiscal.
Beneficios de tratados tributarios
Mi país y Estados Unidos tienen un tratado tributario sobre la renta. ¿Cómo puedo asegurarme de que se aplicarán los detalles del tratado?Si tu país y Estados Unidos tienen un tratado tributario sobre la renta, la herramienta de impuestos de AdSense identificará los detalles correspondientes cuando envíes formularios fiscales.
¿Quieres saber si tu país tiene un tratado tributario con Estados Unidos? Consulta el sitio web del IRS. Google no realiza el mantenimiento de este sitio web ni lo revisa, por lo que no puede confirmar la exactitud de la información que contiene. Si tienes más preguntas, te recomendamos que busques asesoramiento fiscal profesional.
¿Por qué existen varios tipos de pago y cuál debo seleccionar?
En ocasiones, los pagos efectuados que se relacionan con los productos de Google se pueden clasificar en más de una categoría. Los socios de YouTube, AdSense y Play deben seleccionar todos los tipos de ingresos con los que pueden reclamar beneficios de un tratado para garantizar que reciben las tasas de retención de impuestos apropiadas. Google efectúa las retenciones según las tasas adecuadas en función del tipo de ingreso que se paga y del reclamo del tratado correspondiente. Google no utilizará reclamos adicionales de tratados, a menos que se pague ese tipo de ingresos. Consulta estas opciones para que puedas seleccionar los tipos de pago relacionados con tu asociación con Google:
- Otras regalías de derechos de autor (como Play y el Programa de socios de YouTube)
- Regalías de películas y TV (como algunos socios de Play y de Películas y programas de TV de YouTube)
- Servicios (como AdSense)
Vista previa de los documentos fiscales
¿Puedo obtener una vista previa de los formularios fiscales que completé?
Google generará archivos PDF de los formularios fiscales del IRS que completaste. Deberás verificar la exactitud de los documentos. Si necesitas realizar cambios, solo debes volver a AdSense y editar la información que corresponda.
Certificación fiscal
¿Qué son las actividades en EE.UU.?
¿Qué es una declaración jurada de estado sin cambios?
Puedes proporcionar una declaración jurada de estado sin cambios junto con un formulario W‑8 válido. Esto permite que Google aplique el formulario nuevo a un período anterior en el que se pagó a un creador. Es decir, Google puede tratar cualquier pago realizado durante el período anterior al que se refiere la declaración jurada como si tuviera el mismo estado impositivo que el que se determina actualmente para el nuevo formulario fiscal.
Esta información puede utilizarse para que Google proporcione un reembolso de la retención de impuestos, siempre que el formulario indique que el creador tiene derecho a un porcentaje de retención más bajo y que este haya presentado una solicitud de reembolso dentro del plazo legal para hacerlo (31 de diciembre del año en que se produce la retención).
Envío y revisiones
¿Cuál es el estado de mi formulario fiscal?- En revisión: La información fiscal del formulario que enviaste se encuentra en proceso de revisión. Puede tardar hasta 7 días hábiles en completarse. Si se requieren documentos adicionales para validar tu información fiscal o verificar tu identidad, recibirás una notificación en el centro de pagos de Google y por correo electrónico.
- Aprobado: Se envió, revisó y aceptó el formulario con la información fiscal.
- Rechazado: Es posible que el formulario con tu información fiscal se haya rechazado por varios motivos:
- No se encontró en los registros del IRS el número de identificación fiscal (TIN) que ingresaste, posiblemente porque no se actualizó el sistema del IRS o creaste un TIN hace poco.
- La combinación del TIN y del nombre que ingresaste no coincide con los registros del IRS.
- No se puede validar tu información fiscal con los documentos que proporcionaste.
Si se rechaza tu formulario, recibirás una notificación en el centro de pagos de Google y por correo electrónico. En ese caso, envía un formulario nuevo o comunícate con tu asesor fiscal. En tu perfil de facturación, asegúrate de que la información legal coincida exactamente con la información que aparece en el formulario fiscal que completaste antes de enviarla.
¿Por qué mis documentos están en proceso de revisión?
La información que proporciones en la herramienta fiscal se somete a una serie de verificaciones a fin de garantizar la seguridad, la integridad y la precisión. A veces, un pequeño error en los documentos puede marcar tu información fiscal como “en revisión”. Asegúrate de que la información fiscal que proporciones coincida con la de tu perfil de pagos para minimizar las demoras en el procesamiento de la información fiscal.
Estos son algunos casos comunes que generarán una revisión:
Para los formularios W‑9:
- El “nombre legal” que proporcionaste en la herramienta fiscal no coincide con el nombre que aparece en tu perfil de pagos.
- El nombre de la “entidad excluida” que proporcionaste en la herramienta fiscal no coincide con el nombre que aparece en tu perfil de pagos.
- El número de identificación personal (NSS) que proporcionaste en la herramienta fiscal no es válido o pertenece a una persona cuyo nombre no coincide con el nombre de la cuenta. La revisión puede tardar más tiempo en completarse.
Para los formularios W‑8:
- El “nombre legal” que proporcionaste en la herramienta fiscal no coincide con el nombre que aparece en tu perfil de pagos.
- El nombre de la “entidad excluida” que proporcionaste en la herramienta fiscal no coincide con el nombre que aparece en tu perfil de pagos.
- La “dirección de residencia” o la “dirección de correo postal” que proporcionaste en la herramienta fiscal se encuentra en Estados Unidos o no coincide con el país desde donde se reclaman los beneficios del tratado.
- Se proporcionó una dirección “a cargo de” o un “apartado postal” en la herramienta fiscal.
- El campo “Capacidad en la que actúa” del formulario se propagó en la herramienta fiscal.
Ten en cuenta que todos los formularios W‑8 IMY enviados entrarán a un proceso de revisión.
¿Por qué debo proporcionar documentos de verificación?
Es posible que se te solicite verificar tu identidad en las siguientes situaciones:
- Falta el TIN o este no es un número de 9 dígitos.
- El TIN que ingresaste todavía no se emitió
- La combinación del TIN y el nombre no coincide con los registros del IRS
- La solicitud de coincidencia del TIN no es válida.
Obtén más información sobre la documentación aceptada para cada formulario fiscal.