애드센스에서 미국 세금 정보를 제출하는 데 도움을 드리고자 몇 가지 FAQ를 준비했습니다. 미국 세금 정보를 Google에 제출할 때 제공해야 하는 정보를 이해하는 데 유용할 것입니다.
FAQ
세금 양식 작성 준비
이 양식을 작성하라는 요청을 받은 이유가 무엇인가요?
이 양식은 Google이 미국('US') 내국세법 1441항(3장) 및 3406항에 따른 의무를 준수하기 위해 요청되는 것으로,
향후 지급될 대금에 원천징수가 적용될 경우 해당 대금의 올바른 원천징수세율을 확인하는 데 사용됩니다.
Internal Revenue Service('IRS')의 규정에 따라 Google은 다음과 같은 경우에 미국 외 지역의 파트너 및 공급업체의 세금 양식을 갱신해야 합니다.
- (1) 3년마다 또는
- (2) 양식의 유효성에 영향을 줄 수 있는 변경사항이 발생한 경우
Google은 이러한 IRS 규정을 준수하고 있음을 확인하기 위해 수취인 정보를 업데이트하고 있습니다.
양식을 작성하는 데 적합한 담당자가 아닌 경우 어떻게 해야 하나요?
필수 양식을 작성하는 데 적합한 담당자가 아닌 경우 조직 내의 올바른 담당자가 로그인하도록 이메일을 전달할 수 있습니다. 해당 담당자는 Google Payments 계정에 대한 관리자 액세스 권한이 있어야 합니다. 그런 다음 담당자가 이메일로 제공된 정보를 사용하여 양식을 작성할 수 있습니다. 가입자 관리자에게 계정에 대한 액세스 권한을 부여하려면 다음 단계를 따르세요.
세금 양식의 문항은 애드센스 지원 언어로 제공되지만 세금 양식 입력란에는 소문자 또는 대문자(a-z, A-Z), 숫자(0-9), 공백, 하이픈(-), 앰퍼샌드(&)만 입력할 수 있습니다.
악센트 부호가 적용된 문자의 경우 ñ은 n, á는 a를 입력하는 등 해당하는 문자를 사용하세요. 미국 국세청(Internal Revenue Service)에서는 문자(a~z, A~Z), 숫자(0~9), 공백, 하이픈(-), 앰퍼샌드(&)를 사용해 세금 정보를 신고하도록 요구합니다. 가능하다면 여권이나 운전면허증 등 본인의 이름이나 주소가 문자로 기재된 기존 문서를 참조하세요. 참조가 불가능한 경우에는 번역해야 할 수도 있습니다.
세금 양식 선택
개인 계정과 개인 계정이 아닌 계정은 어떻게 다른가요?
개인 계정은 법적 조직이 아닌 한 개인이 소유 및 운영합니다. 세금은 개인 소득 신고서의 소유자 이름으로 부과됩니다.
단체 계정 또는 법인 계정은 과세 목적상 그 소유자와는 별개인 비즈니스 계정입니다.
입력한 답변을 기준으로 적합한 세금 양식이 자동으로 생성됩니다. 의문사항이 있는 경우 세무 전문가에게 문의하시기 바랍니다.
- 미국의 개인, 회사, 파트너십 등에는 W-9 양식이 필요합니다.
- 일반적으로 소득의 수익권자가 미국 외 국가의 개인 및 법인인 경우에는 각각 W-8BEN 양식 과 W-8BEN-E 양식이 필요합니다. 조세 조약상의 혜택, 즉 인하된 원천징수세율을 신청하는 데 이 양식이 사용됩니다.
- W-8ECI 양식은 소득이 미국 무역 또는 비즈니스와 실질적으로 관련이 있는 개인이 이를 주장하는 데 사용합니다. W-8ECI 양식을 제출하는 모든 수취인은 미국 TIN을 제공해야 합니다.
- 미국 외 국가의 특정 중개자, 파트너십, 배당 법인인 경우 W-8IMY 양식이 필요합니다. 이 양식을 제출하면 Google에서 추가 서류(예: 할당 명세서)를 요청할 수 있습니다.
- W-8EXP 양식은 미국 외 국가 정부의 중앙은행, 국제단체, 미국 외 국가의 면세 조직, 미국 외 국가의 외국 민간 재단 또는 미국 정부 소유로서 인하된 원천징수세율을 적용받을 수 있는 미국 외 국가 수익권자 상태 및 자격을 획득하고자 하는 법인에서 사용합니다.
주소, 신분증 확인, 혜택 제한사항
이 절차를 진행하는 동안 유의할 점은 무엇인가요?
다음은 절차를 진행할 때 고려해야 할 몇 가지 중요한 사항입니다.
- 영구 거주지 주소로 사서함 또는 '전교(c/o) 주소' 사용 불가: 일부 개인과 비즈니스에서 영구 거주지 주소로 우체국 사서함이나 '전교(c/o)' 주소를 사용하는 것이 확인되었습니다. 영구 거주지 주소가 사서함, 전교(c/o) 주소, 기업 서비스 제공업체(예: 법률 회사 또는 신탁 회사)인 경우 해당 주소가 등록된 법적 주소임을 보여주는 법인 정관 또는 기타 적절한 서류의 사본을 업로드해야 할 수 있습니다.
- 신원 확인: 다음 상황 중 하나에 해당하는 경우 신원을 확인해야 할 수도 있습니다.
- 납세자 식별 번호(TIN)가 없거나 숫자 9자리로 되어 있지 않음
- 입력한 납세자 식별 번호(TIN)가 현재 존재하지 않음
- 납세자 식별 번호와 이름의 조합이 IRS 기록과 일치하지 않음
- 납세자 식별 번호(TIN) 일치 요청이 잘못됨
- 미국 주소의 경우 추가 지원 필요: 미국 내 거주하는 미국 이외 국적자로서의 신분을 주장하고 있으며 미국 내에 영구 주소나 우편 주소가 있는 경우에는 미국인이 아니라는 사실을 입증하기 위해 추가 정보를 제공해야 합니다.
- 혜택 제한사항(법인만 해당): 조약상의 혜택을 신청하는 법인은 관련 조세 조약의 혜택 조항과 관련된 제한사항을 충족한다는 사실을 증명해야 합니다. 조세 조약상의 혜택을 받을 자격이 있는지 확인하려면 해당 조세 조약을 확인하거나 세무 전문가에게 문의하세요.
세금 ID
세금 식별과 관련된 주요 용어는 무엇인가요?
법적 이름
법적 서류에 표시된 대로 이름을 정확히 입력합니다.
- 개인 자격으로 소득을 얻는 경우: 이름 입력란에 법적 이름을 입력합니다. 법적 서류(예: 여권)에 표시되어 있는 번역된 이름을 제공해야 할 수도 있습니다.
- 양식과 연결하려는 비즈니스가 있다면 DBA 입력란에 해당 비즈니스를 입력합니다. 결제 프로필이 업체 이름으로 되어 있는 경우 DBA 입력란에 해당 이름을 입력합니다.
- 법인으로 소득을 얻는 경우: 이름 입력란에 법인명을 입력합니다. 결제 프로필이 개인 이름으로 되어 있는 경우 DBA 입력란에 해당 이름을 입력합니다.
법적 이름을 확인하기 위해 추가 서류를 제공해야 할 수 있습니다. 결제 프로필을 업데이트하려면 다음 안내를 따르세요.
DBA(상호) 이름
DBA(상호) 이름은 소유자 이름과는 다른 회사 이름입니다. 제출하는 양식의 유형에 따라 개인의 법적 이름을 입력해도 됩니다.
불인정 법인
미국 연방 소득세 목적에 따라 불인정 법인은 소유자가 한 명이고 미국 세법이 적용되는 기업이 아니며 소유자와 구분되는 법인으로 간주되지 않는 비즈니스 법인입니다. IRS(미국 세무 당국)의 불인정 법인 자세히 알아보기납세자 식별 번호(TIN)는 IRS(미국 세무 당국)에서 모든 미국 세금 양식에 요구하는 세금 처리 번호입니다. 미국 외 국가의 시민은 개별 TIN(ITIN)이 필요할 수 있습니다.조세 조약 혜택을 신청하는 경우 외국인용 TIN 또는 미국인용 TIN을 제출해야 합니다. IRS의 TIN에 대해 자세히 알아보기
IRS 웹사이트의 페이지는 Google이 유지관리하거나 검토하지 않으며, Google은 이 웹사이트에 표시되는 정보의 정확성을 확인해 드릴 수 없습니다. 더 궁금한 점이 있는 경우 세무 전문가와 상의하시기 바랍니다.
허용되는 세금 식별 번호를 확인하려면 현지 세무 당국에 문의하거나 세무 전문가에게 조언을 구하시기 바랍니다. Google에서는 세금에 관한 조언을 제공해 드릴 수 없습니다.
전 세계 외국 TIN의 예는 다음과 같습니다(이 목록은 전체 목록이 아님).
- 인도: 영구 계좌 번호(PAN)
- 인도네시아: Nomor Pokok Wajib Pajak(NPWP)
- 일본: 개인 번호(별칭: '마이 넘버')
- 러시아: 납세자 개인 식별 번호(INN)
- 영국: 고유 납세자 참조(UTR) 번호, 국민 보험 번호(NINO)
허용되는 세금 식별 번호를 확인하려면 지역 세무 당국에 문의하거나 세무 전문가에게 조언을 구하시기 바랍니다. Google은 세금 관련 조언을 드릴 수 없습니다.
조세 조약 혜택
거주 국가와 미국 간에 체결된 소득세 조약이 있습니다. 조약의 세부정보를 적용하려면 어떻게 해야 하나요?거주 국가와 미국 간에 체결된 소득세 조약이 있는 경우 세금 양식 제출 기간 동안 애드센스의 세금 도구가 세부정보를 식별합니다.
거주 국가가 미국과 체결한 조세 조약이 있는지 확인하고 싶으신가요? IRS 웹사이트를 참조하세요. IRS 웹사이트는 Google이 유지관리하거나 검토하지 않으며, Google은 해당 웹사이트에 표시되는 정보가 정확한지 확인해 드릴 수 없습니다. 더 궁금한 점이 있는 경우 세무 전문가와 상의하시기 바랍니다.
지급 방식이 여러 개인 이유는 무엇이며 어떤 방식을 선택해야 하나요?
Google 제품과 관련하여 지급되는 금액이 종종 여러 카테고리로 분류될 수 있습니다. YouTube, 애드센스, Play 파트너는 적절한 원천징수세율을 받을 수 있도록 조약상의 혜택을 신청할 자격이 있는 모든 소득 유형을 선택해야 합니다. Google은 지급되는 소득 유형과 해당 조약상의 혜택에 따라 적절한 세율로 원천징수합니다. Google에서는 이러한 소득 유형이 지급되지 않는 한 조약상의 혜택을 사용하지 않습니다. Google과의 파트너십과 관련된 지급 방식을 결정하려면 다음을 사용하세요.
- 기타 저작권 로열티(예: Play 및 YouTube 파트너 프로그램)
- 영화 및 TV 로열티(예: 특정 YouTube 영화 및 프로그램, Play 파트너)
- 서비스(예: 애드센스)
세무 서류 미리보기
작성한 세금 양식의 미리보기가 제공되나요?
IRS 세금 양식이 작성되면 Google에서 PDF를 생성합니다. 작성자는 서류가 정확한지 확인해야 합니다. 변경이 필요한 경우 애드센스로 돌아가 수정해 주세요.
과세 증명서
미국 내 활동이란 무엇인가요?
상태 불변 진술서란 무엇인가요?
변경된 사항이 없다는 진술서를 유효한 W-8 양식과 함께 제출할 수 있습니다. 그러면 Google이 새로 제출된 양식을 크리에이터가 수익금을 지급받았던 이전 기간에 적용합니다. 즉, Google은 진술서와 관련된 이전 기간 동안 지급된 모든 수익금에 새로운 세금 양식에 따라 현재 결정된 납세자 유형을 적용할 수 있습니다.
이 진술서는 Google이 원천징수세 환급을 제공하는 데 사용될 수 있습니다. 단, 양식에 의거해 크리에이터에게 더 낮은 원천징수세율이 적용되고 법으로 정해진 환급 신청 기한(원천징수 발생 연도의 12월 31일) 내에 크리에이터가 환급을 신청한 경우에 한합니다.
제출 및 검토
세금 양식의 상태는 무엇인가요?- 검토 중 : 제출하신 세금 정보를 검토 중입니다. 영업일 기준 최대 7일이 걸릴 수 있습니다. 세금 정보를 검증하거나 신원을 확인하기 위해 추가 서류가 필요한 경우 Google 결제 센터와 이메일을 통해 알려드립니다.
- 승인됨: 세금 정보가 제출, 검토, 승인되었습니다.
- 거부됨: 다음과 같은 몇 가지 사유로 인해 세금 정보가 거부될 수 있습니다.
- 입력한 납세자 식별 번호(TIN)를 IRS 기록에서 찾을 수 없습니다. 이는 IRS 시스템이 업데이트되지 않았거나 최근에 TIN을 만들었기 때문일 수 있습니다.
- 입력한 TIN 및 이름 조합이 IRS 기록과 일치하지 않습니다.
- 제공한 서류로는 세금 정보를 확인할 수 없습니다.
양식이 거부되면 Google 결제 센터와 이메일을 통해 알려 드립니다. 새 양식을 제출하거나 세무 전문가에게 문의하세요. 결제 프로필에서 법적 정보가 세금 양식의 정보와 정확하게 일치하는지 확인한 후에 제출하시기 바랍니다.
내 서류를 검토하는 이유는 무엇인가요?
세금 도구에서 제출하는 정보는 안전성, 정확성, 완전성을 보장하기 위해 일련의 점검 과정을 거칩니다. 서류에 작은 오류가 있어도 세금 정보가 '검토 중'으로 표시될 수 있습니다. 세금 정보 처리 지연을 최소화하기 위해 입력한 세금 정보가 결제 프로필 정보와 일치하는지 확인하는 것이 좋습니다.
검토 절차를 거칠 수 있는 몇 가지 일반적인 사례는 다음과 같습니다.
W9 양식의 경우:
- 세금 도구에 제출된 '법적 이름'이 결제 프로필의 이름과 일치하지 않습니다.
- 세금 도구에 제출된 '불인정 법인' 이름이 결제 프로필의 이름과 일치하지 않습니다.
- 세금 도구에 제출된 주민등록번호(SSN)가 잘못되었거나 계정의 이름과 일치하지 않는 사람의 소유입니다. 이 경우 검토하는 데 시간이 더 소요될 수 있습니다.
W8 양식의 경우:
- 세금 도구에 제출된 '법적 이름'이 결제 프로필의 이름과 일치하지 않습니다.
- 세금 도구에 제출된 '불인정 법인' 이름이 결제 프로필의 이름과 일치하지 않습니다.
- 세금 도구에 제출된 '거주지 주소' 또는 '우편 주소'가 미국 내에 있거나, 조약상의 혜택을 신청하고 있는 국가와 일치하지 않습니다.
- 세금 도구에서 '전교(c/o)' 또는 '우체국 사서함' 주소가 제출되었습니다.
- 세금 도구에서 양식 입력란 '공식 지위'가 채워졌습니다.
제출된 모든 W8-IMY 양식은 검토 과정을 거치게 됩니다.
확인 서류를 제공하라는 요청을 받은 이유가 무엇인가요?
다음 상황 중 하나에 해당하는 경우 신원을 확인해야 할 수도 있습니다.
- 납세자 식별 번호(TIN)가 없거나 숫자 9자리로 되어 있지 않음
- 입력한 납세자 식별 번호(TIN)가 현재 존재하지 않음
- 납세자 식별 번호와 이름의 조합이 IRS 기록과 일치하지 않음
- 납세자 식별 번호(TIN) 일치 요청이 잘못됨
